关于上海永乐股份有限公司旅游分公司

第1页上海永乐股份有限公司SHANGHAIPARADISECORPORATIONLTD.关于对辽宁新玛特永乐电影城有限公司经营管理调查的报告上海永乐股份有限公司总经理室：2009年8月25日至27日，上海电影（集团）有限公司审计稽查部主任、上海永乐股份有限公司监事胡军、上海永乐股份有限公司总经理、辽宁新玛特永乐电影城有限公司董事葛疏敏、永乐股份公司计划财务部主任助理沈志明等一行三人赴沈阳辽宁新玛特永乐电影城有限公司（以下简称：永乐电影城）进行工作调研。调研人员对永乐电影城翻新整修项目的实用性、效益性进行了评估；对项目审计的合理性进行了复核；对永乐电影城今后的发展提出了建议；对近期（2008年1月～2009年7月）的经营状况作了审计调查，现将调查结果报告如下：一、基本情况永乐电影城成立于2003年11月12日，经营范围：电影放映，食品零售，日用百货及工艺品零售，广告发布等。公司法定代表人（董事长）任仲伦、常务副总经理王晓楠，现有从业人员23人。主要营业收入为电影放映、卖品等。二、审计调查的范围、重点1、本次审计调查范围：2009年7月31日资产负债表以及2008年1月1日～2009年7月31日财务收支情况，由永乐电影城提供的与审计调查有关的资料，例：会计帐册凭证、内部规章制度、经济合同（协议）等资料。2、本次审计调查重点：审查和评价永乐电影城近期（2008年1月至2009年7月）经营活动的合规性，资产质量情况，资产保值增值情况，内部控制的恰当性、第2页合法性、有效性；影院翻新整修项目的的实用性、效益性；内部组织机构的健全性；企业的发展情况。三、电影城翻新整修项目情况永乐电影城自2003年11月开业以来已经近6年，6年来的运作使影城各个工程设施经受消耗破损以致陈旧，为了使永乐影城更好地发展，在沈阳的电影放映业更具竞争力，永乐电影城经营班子特提出了使用返还的电影专项资金对影城区域内的经营环境的整修计划，上海永乐股份有限公司以沪永（乐）字【2009】第65号文批准了永乐电影城经营班子的整修计划，预算控制在22万元以内。此整修改造工程项目经对三家以上单位比较后，最终选择沈阳卓成装饰工程有限公司和沈阳海源东方地毯有限公司承建。为了不影响日常经营，永乐电影城选择了在夜场电影结束后才进行施工。结合项目小的特点，为节省开支，采取灵活的方法，派专人承担施工监督、放映厅地毯由永乐电影城组织购买等，节约了工程的间接费用和管理费用，得到了辽宁华清会计师事务所有限公司的认可，以辽华清会专字【2009】第62号出具了“项目竣工财务决算审核报告”，审计确认工程总投资为173,640元，其中建筑安装工程投资121,000元、设备投资52640元，较预算22万元下降21%。改造后的永乐电影城经营环境焕然一新，员工精神饱满，票房收入上升。在永乐电影城门面柱子上预留了广告牌，为广告招商准备了资源基础。四、永乐电影城的发展由于永乐电影城周边的老牌影院的存在和各大五星级影院的纷纷崛起，使沈城影院行业进入了群雄四起的时期，每一座新影城的规模都非常强大，设施先进一流，整体环境模式均有国际水准，使该地区的电影市场竞争更趋白热化，所幸的是永乐电影城当时果断地与大商集团（业主）签订了20年合同，租金是票房收入（扣除电影基金）的10%，使我方的商务成本处于有利地位，也为今后的长期规划提供了有力的保证；而不利的是永乐电影城自身规模较小，使其进一步发展产生了瓶颈。为此，葛疏敏董事建议永乐电影城除了在新玛特加强促销外，结合全国中小城市影院建设的大背景，在沈阳周边的抚顺、本溪等中小城市逐步建立影院，以沈阳为中心管理机构，进行联锁经营，扩大市场占有率，进一步提升经济第3页效益。建议永乐电影城经营班子尽快制订出中长期发展规划，应对沈城日益严峻的电影放映市场的竞争。五、内部控制情况1、永乐电影城支票与印鉴由出纳和会计分别保管。2、费用报销除经办人及总经理签字外，再由会计审核后交由出纳付款。3、收入的确认、物品采购、库房管理等总体较好。4、会员卡销售有“会员卡申请表”进行规范，折扣情况公开、透明，操作简单。电影抵价券的销售也是公开、透明，但缺乏相应的文字资料予以规范，建议修订此类工作的制度。5、上次内审时存在的库存现金过多的现象已经整改，营业款每天能及时解行。此次审计未发现永乐电影城内控制度有重大异常情况。六、主要经济指标完成情况主要经济指标完成情况详见下表：主营业务收入、利润总额指标完成情况单位：万元序号年份主营业务收入其他业务收入利润总额指标数完成数指标数完成数指标数完成数12007年度440550.578.08.5556.032008年度450644.5117.75515.7922009年1月至7月65037413.333021.15第4页简易损益表单位：万元项目年份2007年度2008年度09年1-7月、主营业务收入550.57644.51374.46其中：电影票房收入494.30571.20337.21卖品收入56.2773.3137.25减：主营业务成本270.24317.50186.92其中：联和院线分帐支出196.26223.26138.63中影集团分帐支出29.9239.0217.26上交国家电影基金24.7128.5616.86卖品成本19.3526.6614.17主营业务税金及附加16.3619.9111.94二、主营业务利润263.97307.10175.60加：其他业务利润8.5517.7513.33减：营业费用197.57211.75133.04管理费用70.19102.6932.86财务费用-1.27-2.94-0.09三、利润总额6.0315.7921.15从上表中可以看出新玛特永乐电影城能较好地完成了董事会确定的收入和利润指标。七、经济效益情况主要经济效益指标情况（按2006年广播电影电视业标准计算）项目指标计算值（%）指标行业平均值（%）日期/期间净资产收益率10.542.32008年度第5页资本保值增值率137102.12008.1.1-2009.7.31资产负债率8148.52009.7.31速动比率12.7682.32009.7.31主营业务利润率47.652008年度主营业务增长率117.062007年-2008年1、从上表中可以看出永乐电影城的净资产收益率和资本保值增值率均远远优于行业平均值，说明日常经营较有起色，开源节流工作做得较好。而资产负债率和速动比率则劣于行业平均值，主要是向股东借基建款490万元，其中借联和院线364万、借永乐股份公司126万；由于是与股东公司的往来款，因此暂无短期清偿风险。2、永乐电影城2007年12月31日的未分配利润为-112万元，2009年7月31日的未分配利润为-79万元，从2008年1月以来，不仅在19个月中减少亏损33万元，而且趋势大大向好，这从其这二年利润大幅度增长就可明证。八、审计评价永乐电影城在经营规模较小和硬件设备不冒尖的情况下，想方设法积极开拓业务，他们所采取的措施有：1、建立影院自身网站。永乐电影城利用网络传播范围最广、实时、灵活、成本低的特点，同时为了进一步扩大永乐电影城的知名度，在2008年初，永乐电影城请专门的IT公司制作了带有本影城特色的网站，并通过短信、月宣传折页、报纸广告、内部制作海报及永乐电影城LED显示屏等大力宣传网站的开通，同时及时迅速的在网站上发布影城当日放映时间、数日拍片表、永乐电影城最新活动、影讯资料等，仅一个月时间点击人次高达万人。永乐电影城设有专门的工作人员负责对网站每天的更新，让观众第一时间知道影城的最新讯息。在永乐电影城进行的观众调查中发现网站点击率的不断增加相应地带动了影城观众人次的上升。2008年观众人次比去年同期增长了30%。2、创新营销，强化活动策略。为了在众多竞争对手中保持市场占有率的持续稳定增长，在2008年逐渐加大了各类市场营销活动推广的力度。今年随着影院市场的扩大及影片的增多，针对沈城观众的消费特点以及观众对电影本身的认知第6页度，做了一系列的活动策划。其中包括了盛大节日庆祝活动、日常促销活动，以及巩固增加会员活动。一年下来，从票房增长的结果来看证明每个活动都取得了应有的市场回报。3、完善服务提高员工全方位素质。2008年对于沈阳影院市场而言，是一个群雄逐鹿之年，面对越来越多强敌的崛起。他们在软件方面特别是对观众的服务方面都提出新的要求和高度。“优质服务”是一项最重要的工作目标。他们对从中层到员工进行了全方位素质提高与培养。首先从职业素质方面邀请专业人士对员工进行了专业培训与教育，同时鼓励影城所有工作人员进行自我充电以提高自身素养,包括加强团队的合作能力。利用每月一次的员工大会对员工进行专业性思想培训，使员工真正感觉到影城是一个大家庭。在员工内部之间形成良好团结和竞争的工作氛围，使员工在工作中发挥自身潜能，争创文明员工，优秀员工，把工作热情体现到服务观众中去。建立合理的奖励机制，大大的推动了员工的干劲，提高了服务质量，从而达到提高票房业绩的目标。4、硬件设备的引进及售票系统的升级。为紧跟世界科技发展的潮流，开发数字电影放映技术，永乐电影城12月初在周边影院还没有营运3D电影的情况下，率先进行3D放映，让沈城观众多一个观影的选择。安装的3D立体电影设备，使永乐影城优先抢占市场，在沈阳电影市场再次提高市场占有率。售票系统的升级弥补了售票旧版的不足，使售票、卖品、会员、LED在一个服务器中体现，提高了员工和主管的日常工作效率。5、永乐电影城的领导班子团结和敬业，中层管理人员配合良好，全体员工精神状态饱满，永乐电影城管理有序，经营状况逐渐好转。永乐电影城在努力开拓经营业务的同时也存在一些不足之处：1、永乐电影城内部有一定的规章制度，业务操作能按一定的规范进行，但缺乏相应的文字资料予以记载。相关制度缺乏相应的归类和装订成册。2、永乐电影城经营规模相对较小，通过经营班子的不懈努力，经营状况逐渐好转，但还未做到彻底的扭亏为盈，截至2009年7月底未分配利润为-79万元。3、永乐电影城经营班子对企业的短期任务比较清楚，但对中长期发展没有明确的目标。4、永乐电影城内部经营管理机构较健全，但成立至今近6年还未建立工会组织。第7页九、管理建议1、永乐电影城收入的确认、物品采购、库房管理、费用的报销等总体较好，有一定的内部控制制度，会员卡销售有“会员卡申请表”进行规范，折扣情况公开、透明，操作简单，这些内部规定有关人员都知晓，经测试实际情况与员工所叙述的内容相符，但这些规定与内控制度未形成文字资料，这也是永乐影城的工作缺陷，对此调研人员也通报给了永乐电影城的管理层，要求其完善制度，对工作各流程做到“有据可查”。在调研人员正在出具调研报告时，永乐电影城已经完善了《员工手册》，管理建议所涉及的内控制度已经形成文字资料。（见附件）2、永乐电影城经营场地与经营规模较小，为发展带来一定的障碍，虽经多年努力，经营也逐步好转，但还未达到彻底的扭亏为盈，建议经营班子拿出扭亏计划，增加股东权益。3、永乐电影城经营班子对企业的短期任务比较清楚，但对中长期发展没有明确的目标，建议经营班子能够结合实际，提出关系到企业持续、健康发展的宏观目标及具体实施措施计划和方案，如：周边地区的影院建设，联锁经营，扩大市场占有率等。4、永乐电影城内部经营管理机构较健全，但成立至今近6年还未建立工会组织，为了平和劳动关系、维护职工利益、构建和谐社会，根据《中华人民共和国工会法》，建议尽快建立工会组织。上海永乐股份有限公司审计2009.9.11.附：2009年7月31日，永乐电影城资产、负债状况第8页截止2009年7月31日，永乐电影城资产、负债状况如下：1、货币资金594,477.50元，其中库存现金35,902.68元，银行存款558,574.82元，经《银行存款余额调节表》调节一致。2、其他应收款62,948.17元，其中：中影公司数字机押金50,000.00元定额备用金8,500.00元代扣代缴款员工保险-11,842.26元放映购灯泡预支款5,632.43元3、存货45,352.60元，其中小