北京地税委托国税代征地方税费工作业务流程说明

北京地税委托国税代征地方税费工作业务流程说明（含操作手册）(2015-01-0109:00:03)转载▼标签：朝阳国税纳税人税收税务分类：税收宣传北京地税委托国税代征地方税费工作业务操作说明为扎实推进税务总局关于营改增后加强各项税收征管工作的要求，优化首都发展环境，全面做好为纳税人服务的工作，稳步推进国地税合作，自2015年1月1日起，北京地税局委托北京国税局代征“一税两费”工作。业务流程说明：第一步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”申报增值税、消费税等正税，正税申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下，可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。第二步：纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》，报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据，纳税人可以根据实际情况修改数据。同时，填入地税计算机代码等信息后，提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。第三步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”，查询申报受理情况。如果受理成功，则登录北京地税网上申报系统，完成缴纳税费事宜。如果申报受理失败，只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。第四步：访问北京地税网上申报系统，完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。*附件：北京国税局网上纳税申报系统《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》操作手册。北京国税局网上纳税申报系统《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》申报操作手册*适用于：增值税、消费税申报企业北京中联恒利科技有限公司2014年12月26日1、整体功能介绍1.1步骤总述第一步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”先申报增值税、消费税等正税。申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下，可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。第二步：纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》，报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据，纳税人可以根据实际情况修改数据。同时，填入地税计算机代码等信息后，提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。第三步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”，查询申报受理情况。如果受理成功，则登录北京地税网上申报系统，完成缴纳税费事宜。如果申报受理失败，只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。第四步：访问北京地税网上申报系统，完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。1.2操作图示2北京国税网上纳税申报系统操作2.1附加税（费）申报操作(一)启动“北京国税网上纳税申报系统2.0”软件，以“用户名口令”方式或“安全证书用户”方式登录系统。(二)增值税、消费税申报成功后，即申报状态为申报成功、扣款成功或扣款失败的情况下，填写并申报“城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表。(三)填写“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”。计算机代码必须填写正确。如果填写错误无法正常完成申报流程，纳税人需到北京地税税务大厅重新申报“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”。(四)“附加税（费）申报表”填写完毕，可以“上传报表”。(五)上传报表后，税种状态变为”等待税务机关受理”，点击【受理结果】查询申报结果。受理结果包括“申报成功且有税”“申报成功且为零申报”“申报失败”三种情况，具体说明见下文。·申报成功且有税：“您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加已经申报成功。请点击‘下一步’进行缴款。”纳税人根据下一步提示访问地税系统，完成缴税等后续事宜。·申报成功且为零申报：（即税款为0或小于1元，收入小于3万元等情况）提示：“您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加已经申报成功。请点击‘退出’完成申报。”·申报失败：“抱歉，您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加申报不成功。请您登录地税系统进行网上申报或到主管地税机关上门申报。”2.2软件预警提醒如果增值税、消费税已经申报成功，代征地税还没有申报时点击【退出软件】，则提示纳税人“您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加尚未申报，请您申报完成后，再关闭申报软件。”