内部控制测试底稿(操作版)

一、企业基本资料1、企业营业执照、税务登记证、企业法人组织机构代码证等（复印件）2、企业设立的政府批文、验资报告、工商登记资料、公司章程等3、企业历史沿革、年度工作总结等二、企业组织结构4、企业组织结构图、内部机构设置图，内部机构设置及职能划分5、企业董事会、监事会、高级管理层人员名单及个人简历6、企业主要子（分）公司、主要部门负责人名单及个人简历7、主管部门对企业高层的经济目标责任书，企业对子（分）公司、部门负责人的经济目标责任书8、企业股东情况介绍，企业主要子公司合作方情况介绍9、审计委员会、内部审计部门设置及职责10、内部审计报告、管理建议书、管理咨询书等三、企业制度建设11、企业内部管理制度目录清单12、企业董事会、管理当局、监事会历次决议、纪要目录清单，重要文件清单13、企业人事政策、主要激励机制14、企业内外部宣传资料等四、企业外部影响15、影响企业生产经营的主要法规、文件16、企业所受政府部门、其他组织的奖励或处罚文件17、企业重要经济资源的外部鉴证文件18、其他与企业有关的重要资料内部控制调查资料一览表索引号：F1调查项目内容是否不适用说明(一)决策和管理层方面1、董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？2、重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准?3、重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？4、管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？5、总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？6、总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？7、总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？8、会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准?(二)组织机构方面1、公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？2、生产、经营和管理部门是否健全？3、各部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？4、采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开？(三)管理制度方面1、对重大投资和购置活动是否有可行性研究和财务会审制度？2、企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？3、是否有费用预算限额开支制度？4、是否有费用与成本分析考核制度？5、是否有材料与工时定额管理制度？6、资金使用前是否编制计划及授权审批，对资金是否实行归口管理制度？7、对固定资产是否一年至少盘点一次？对存货是否有定期盘点制度？8、对企业主要资产是否有财产保险制度？(四)人员配备方面1、各级管理部门员工是否具备必要的业务知识和业务技能？2、上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？3、上述人员是否有岗位责任制度？4、是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工作负担过重？(五)信息系统方面1、企业是否定期编制生产、销售、采购资金和成本计划？2、会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？3、总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？4、财务和业务部门是否向总经理报送产品成本变动、存货周转率、现金业务收支、应收账款账龄分析、资金筹措和运用情况等资料。(六)内部审计方面1、企业是否建立起内部审核部门？2、内部审核部门是否对董事会负责？3、内审部门是否承担监督、检查企业政策及业务规程的遵循执行情况的责任？4、是否在报告期对企业内部及子公司进行过内审？结论：控制环境初步评估：强()一般()弱()内部控制环境调查表内部控制制度调查问卷(A控制环境)被调查人姓名：本单位工作时间：岗位及职责：索引号：F1－1一、企业法人治理机构的设置、组成和职责1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会的人员组成、议事规则和职责范围□是□否□不清楚如不了解，是何事项（可多选）□人员组成□议事规则□职责范围2、您是否知道公司董事会、高级管理层、监事会作出的重大决定□是□否□不清楚如不知道，是何原因（可多选）□公司未公布□自己不关心□与本部门无关3、您认为公司高层作出的重大决定是否都履行了必要程序、符合制度规定□是□否□不清楚4、您认为公司董事会、高级管理层、监事会是否形成了权力制衡机制□是□否□不清楚如未形成，是何原因（可多选）□董事会控制过严□董事会自由放任□高级管理层独断专行□高级管理层缺乏自主权□监事会得不到支持□监事会缺乏独立性5、您是否了解监事会的工作，或接触到监事会的工作□是□否□不清楚6、您认为监事会是否发挥了监督作用□是□否□不清楚如未发挥作用，您认为是何原因（可多选）□监事会人员无胜任能力□监事会未履行职责□监事会不受重视□监事会的监督乏力□未得到董事会、高级管理层支持7、您如何评价公司董事会、监事会是否有效履行了自身职责董事会□差□较差□一般□较好□好高级管理层□差□较差□一般□较好□好监事会□差□较差□一般□较好□好二、企业组织结构的设置、组成和职责1、您是否了解公司的内部组织机构设置及其职责划分□是□否□不清楚如不了解，是何方面（可多选）□部门设置□人员组成□职责划分2、您是否了解您所在部门、岗位的职责□是□否□不清楚如不了解，是何原因（可多选）□未明确职责□无关奖惩□缺乏监督3、您是否了解其他部门的职责□是□否□不清楚内部控制制度调查问卷(A控制环境)被调查人姓名：本单位工作时间：岗位及职责：索引号：F1－1如不了解，是何原因（可多选）□没有业务联系□与己无关不关心□没有信息渠道4、您是否了解公司的主要子（分）公司业务范围、经营情况□是□否□不清楚5、您认为您所在部门是否受到公司高层的重视□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□部门的重要性□部门的贡献□与公司高层的亲疏□工作的完成情况6、您认为您所在岗位是否受到部门的重视□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□岗位的重要性□与部门负责人的亲疏□工作胜任能力□个人资历7、您认为您的工作是否得到其他部门、子（分）公司的积极配合□是□否□不清楚8、如果部门、子（分）公司间出现矛盾或争议，您认为公司高层是否能及时了解□是□否□不清楚三、企业内部控制制度的建立和执行1、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位2、您认为您在执行内部控制中是否受到上级的支持和监督□是□否□不清楚3、您是否了解公司的各项内部管理制度□是□否□不清楚4、您是否只了解涉及本部门、岗位的内部管理制度□是□否□不清楚如是，是何原因（可多选）□工作上不涉及□逾越职责的嫌疑□与考核无关5、您对公司内部管理制度的了解、遵守是否纳入年度考核内容□是□否□不清楚6、您认为公司的内部管理制度是否建立健全□是□否□不清楚7、您认为公司内部管理制度的执行情况如何□差□较差□一般□较好□好内部控制制度调查问卷(A控制环境)被调查人姓名：本单位工作时间：岗位及职责：索引号：F1－1四、企业价值观、管理者风格、企业文化1、您是否了解公司的历史沿革和发展历程□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□工作年限较短□公司未宣传□个人不关心2、您是否了解公司的未来目标和发展战略□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□公司未宣布□与个人关系不大□个人不认可□不能分享3、您是否对公司的未来前景感到乐观□是□否□不清楚4、您的个人发展目标是否与公司目标一致□是□否□不清楚5、当个人利益与公司利益发生冲突时，您首先选择□公司利益最大化□个人利益最大化□无法选择6、您认为公司是否具有核心价值观□是□否□不清楚如是，您否认可和接受公司的价值观念□是□否□不清楚7、从“德、能、勤、绩”四方面，您如何评价公司领导公司高层评价标准德能勤绩董事长1-差总经理2-较差分管总经理3-一般监事会主席4-较好您部门主管5-好8、您认为公司高级管理层的管理风格是□专制型□民主型□自由放任型□不清楚9、您认为公司高层是否具有极高的威信□是□否□不清楚如否，您认为是何方面原因（可多选）□经验资历□工作能力□品行道德□工作成绩□公正廉洁10、您认为公司高层最关心的是□经营业绩□未来发展□个人利益□内部稳定□员工生活12、您是否信赖您的上级□是□否□不清楚如是，是何原因（可多选）内部控制制度调查问卷(A控制环境)被调查人姓名：本单位工作时间：岗位及职责：索引号：F1－1□品德高尚□工作能力强□事业心强□关心下属□工作成绩出色13、您认为企业文化与实现企业目标之间的关系□无关□关系不大□有促进作用□作用重大14、您认为良好的企业文化对您的工作□没有帮助□帮助不大□有一定帮助□帮助很大15、您认为公司高层是否积极推动企业文化建设□是□否□不清楚16、您认为公司是否已形成良好的企业文化□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□领导不重视□认识不充分□措施不得力□效果未显现17、您是否为自己是公司一员感到自豪□是□否□不清楚18、您认为公司是否大力提倡创新□是□否□不清楚19、您认为公司是否对具有创新精神的员工进行表扬和奖励□是□否□不清楚20、您认为公司是否鼓励团队合作精神□是□否□不清楚21、您认为公司是否为团队合作创造良好的条件□是□否□不清楚五、公司人事政策和激励机制1、您是否安心工作□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□待遇低□工作压力大□不受重视□没有发展机会□不公平对待2、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□任人唯亲□论资排辈□只上不下□领导主观评价□个人决策3、您认为公司选拔干部时最注重的是□经验资历□工作能力□品行道德□经营业绩□人际关系4、您认为公司的薪酬制度是否合理内部控制制度调查问卷(A控制环境)被调查人姓名：本单位工作时间：岗位及职责：索引号：F1－1□是□否□不清楚如否，您认为公司的薪酬制度主要根据□资历□职位□人际关系□业绩□领导主观评价5、您认为您的薪酬是否与您的付出相称□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□资历浅□职位低□人际关系□业绩不突出□领导不赏识6、您认为您的待遇与同等条件员工相比□差□平□好7、您是否了解公司的考核评价办法□是□否□不清楚如不了解，是何原因（可多选）□未明确公布□不关心本部门以外情况□激励力度不大□奖惩未兑现8、您认为公司的考核是否真实反映了您的工作情况□是□否□不清楚9、您认为公司的考核标准对不同部门、人员是否一致□是□否□不清楚10、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效□是□否□不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选）□制度不合理□激励力度不大□执行不公平□奖惩未兑现11、您认为公司的激励机制是否对您有重大影响□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□内容单一□条件苛刻□力度不大□难以兑现12、您认为公司的激励机制是否卓有成效□是□否□不清楚13、您认为公司是否为员工创造良好的工作环境□是□否□不清楚14、您认为公司是否为员工提供良好的培训进修机会□是□否□不清楚六、公司的信息与沟通1、您认为公司内部信息传递是否畅通□是□否□不清楚2、您认为公司是否为您提供了向上级传递信息的渠道内部控制制度调查问卷(A控制环境)被调查人姓名：本单位工作时间：岗位及职责：索引号：F1－1□是□否□不清楚3、您认为公司内沟通是否及时、有效□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□不了解信息□缺乏沟通渠道□各自为政不重视□缺乏高层协调4、您认为您是否有责任向上级反映问题、提出意见和建议□是□否□不清楚5、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□没有考虑□没有发现问题□惧怕遭到不公正对待□得不到肯定和支持6、您提出的意见和建议是否得到高级管理层的重视□是□否□不清楚7、您是否因反映问题、提出意见和建议而受到表扬和奖励□是□否□不清楚8、您是否因反映问题、提出意见和建议而受到不公正对待□是□否□不清楚七、员工对公司内部控制的自我评价1、您认为公司内部控制在体系上是否完善□是□否□不