化工技术经济-原理

化学工程系2019/8/141《化工技术经济》的基本原理学习重点可比原则现金流量及现金流量图资金的时间价值资金的等效值及其计算化学工程系2019/8/142可比原则概念研究如何使不同的技术方案能建立在同一基础上进行比较和评价目的保证技术经济评价的科学性和可靠性可比性原则满足需要可比；消耗费用可比；价格可比；时间可比。化学工程系2019/8/143一、满足需要可比1、品种可比分解法效果系数法——各技术方案所提供的产品品种（或功能）相同或基本相同可比性处理化学工程系2019/8/1442、产量可比(1)单位产品指标----各方案产量相差不大产品产量修正单位产品投资额111QPp222QPp单位产品经营成本111QCc222QCc单位产品净收益111QMm222QMm——各方案产品的产量相等或基本相等化学工程系2019/8/145p1，p2—方案1和方案2的单位产品投资额；c1，c2—方案1和方案2的单位产品经营成本；m1，m2—方案1和方案2的单位产品净收益；P1，P2—方案1和方案2的投资总额；C1，C2—方案1和方案2的年成本总额；M1，M2—方案1和方案2的年净收益总额；Q1，Q2--方案1和方案2的年产量。化学工程系2019/8/146(2)重复建设方案比较----各方案产量相差较大(3)基准方案比较----各方案产量相差较大)]1(1[基修修修基折QQfPQQPP)]1(1[基修修修基折QQfCQQCCP折-----折算投资总额C折-----折算年成本总额fP-----总投资中固定费用所占比率fC-----总成本中固定成本所占比率化学工程系2019/8/1473、质量可比——各方案产品的性能、寿命等主要质量指标相同或基本相同。可比性处理——将质量问题转化为数量问题2221221221212LLLL消除质量差别后的产量方案的产量、方案和方案的质量参数，＞化学工程系2019/8/148二、消耗费用可比——各方案费用的范围和计算必须采用统一的规定和方法三、价格可比——各方案采用合理、一致的价格化学工程系2019/8/149价格修正确定合理价格----社会必要成本+合理盈利采用国际贸易价格----特别是进出口产品和引进技术等项目采用影子价格----供需均衡时产品和资源的价格采用折算费用----项目实际各项相关费用之和+合理利润采用不同时期的变动价格----考虑不同时期价格的变化化学工程系2019/8/1410四、时间可比——采用相同的计算期；考虑资金时间价值的影响。时间修正各方案寿命周期的最小公倍数影子价格是在最佳的社会生产环境和充分发挥价值规律作用的条件下，供求达到平衡时的产品和资源价格，也称为最优计算价格或经济价格。化学工程系2019/8/1411净现金流量=现金流入-现金流出=收入款-支出款现金流量一、现金流量的概念现金流量就是指一项特定的经济系统，在一定时期内（年、半年、季等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入CI；流出系统的称现金流出CO；同一时点上现金流入与流出之差称该系统的净现金流量CF。0获利=0盈亏平衡0亏损CF反映系统获利能力化学工程系2019/8/1412二、现金流量的构成现金流入项目销售收入S回收固定资产净残值IS回收流动资金Ir现金流出项目建设投资IP流动资金投资IF经营成本C税金R新增固定资产投资IΦ新增流动资金投资IW——生产期——最末年、生产期——最末年——建设期——建设期——生产期——生产期——生产期——生产期化学工程系2019/8/1413三、现金流量图表达一个确切的经济量时间金额0123n-1n（期）1.一次性投资发生在期初；2.经常性收支发生在期末；3.一次性回收投资发生在期末。通常默认：4单位：——横轴——纵轴化学工程系2019/8/1414资金的时间价值----资金在运转过程中随时间发生的增值一、资金时间价值的概念利息和利润资金的时间价值是一个动态概念提问1：现在的100元钱和1年后的100元钱，其经济价值是否相等？哪个大？为什么？答：不相等！现在的100元钱的经济价值要大一些！化学工程系2019/8/1415因为:现在的100元投资（利润率：15％）115元(利润：15元)存入银行（利息率：5％）一年后105元(利息：5元)一年后的100元化学工程系2019/8/1416GWA(v)Pm(c)PWG流通过程(购买)生产过程流通过程(销售)(c+v)(c+v+m)回答：G货币;W商品;A劳动者的劳动;Pm生产资料;v可变资本价值，指劳动力;c不变资本价值，指生产资料;P生产过程;m剩余价值（资金的时间价值）…………提问2：资金的时间价值是如何产生的？化学工程系2019/8/1417资金时间价值的本质是:资金在周转过程中同劳动者的生产活动相结合后,由劳动者在生产过程中创造出的剩余价值。资金时间价值来源于生产过程，但离不开流通领域。闲置资金是一种浪费！化学工程系2019/8/1418----货币转化为资本进入流通领域并形成资本的循环三个阶段货币流通领域生产要素生产要素生产活动商品商品流通领域更多的货币生产领域资金产生时间价值的原因化学工程系2019/8/1419二、资金时间价值的衡量绝对尺度利息和利润相对尺度资金报酬率（利率、盈利率或收益率）化学工程系2019/8/1420三、利息与利率F=P+I利息：占用资金所付出的代价本利和本金100%100%FPIiPP＝i-利率：单位本金经过一个计息周期后的增值额。化学工程系2019/8/1421单利与复利(1)nFPni式中：F---第n个计息周期末的本利和P---本金n---计息周期数i---利率n年末本利和的单利计算公式：单利计算方法：仅以本金为基数计算利息，已取得的利息部分不再计息的方法。n年末本利和的复利计算公式：(1)nnFPi复利计算方法：以本金与累计利息之和为基数计算利息，俗称“利滚利”。化学工程系2019/8/1422例1、某银行同时贷给两个工厂各1000万元，年利率均为12%。假如甲厂单利计息，乙厂复利计息，问五年后，该银行应从两个工厂各提取多少资金？从甲厂提取资金：(1)1000112%51600()nFPin万元5(1)1000112%1762.34()nnFPi万元从乙厂提取资金：从乙厂多提了162.34万元资金。化学工程系2019/8/1423rim计息周期＝则每个计息周期的利率则为：名义利率：以年为计息周期的利率，以r表示；实际利率：计息周期小于1年时，年实际发生的利率，以i表示；计息周期有：年、半年、季、月、周、日等多种（短期复利）；按年计息时，实际利率和名义利率相同，否则二者不相同；年计息次数，以m表示。名义利率实际利率rim计息周期名义利率：化学工程系2019/8/1424例2、今将1000元存入银行，年利率为12%，试分别计算：按年、半年、月计息时一年后的本利和。解：1212(1)1000112%1120()(1)1000112%/21123.6()(1)1000112%/121126.8()nnnnnnFPiFPiFPi元元元由此可见，短期复利时，每年末终值比年初的实际增长率高于名义利率。化学工程系2019/8/1425m1im1irr当时，；当＞时，＞。实际利率和名义利率的关系：11(1)(1)1mmrPPIrmiPPmFPP按年计息时：名义利率＝实际利率用单利法计算时：名义利率＝实际利率化学工程系2019/8/1426例3、某银行同时贷给两个工厂各1000万元，年利率均为12%。甲厂每年结算一次，乙厂每月结算一次。问一年后，该银行从两个工厂各提出了多少资金？已知：r=12%,m甲=1，m乙=12，P=1000（万元）,n=1F甲=1000×(1+12%)=1120（万元）F乙=1000×(1+12.7%)=1127（万元）11212%1112%112%1112.7%12ii甲乙化学工程系2019/8/1427例4、某企业向银行贷款20万元，条件是年利率12％，每月计息一次，求3年末应归还的本利和。解法（一）12312%20(1)12361120%)(万元628.11mmri)(11212112)%(%.681236812120%).(万元628.n)i1(PFn)i1(PF解法（二）化学工程系2019/8/1428例5、企业发行债券，在名义利率相同的情况下，对其比较有利的复利计算期是（)？A.年；B、半年；C、季D、月例6、一项500万元的借款，借款期5年，年利率为8％，若每半年复利一次，年实际利率会高出名义利率（）？A.4％；B、0.24%；C、0.16%D、0.8%A例7、某企业拟向国外银行商业贷款1500万美元，5年后一次性还清。现有一家美国银行可按年利率17％贷出，按年计息。另有一家日本银行愿按年利率16％贷出，按月计息。问该企业从哪家银行贷款较合算？C化学工程系2019/8/1429资金的等效值计算1469.3元1259.7元1000元100元105元年利率为5％等值如：又如：(i=8%)一年后现在的今年的3年后的5年后的ii化学工程系2019/8/1430----在考虑资金时间价值因素后，不同时间点上数额不等的资金在一定利率条件下具有相等的实际经济价值。一、资金等效值的概念资金额时间利率资金等效值三要素时间基准点（计算期起点）-----通常取最初存款、借款或投资的时间现值（初值）终值（将来值）化学工程系2019/8/1431利用资金等值的概念，可以把不同时间发生的资金收支换算成同一时间，以满足时间可比原则，这样就可以更科学地对不同技术方案的经济情况进行比较和分析。～意义将某一时间点上发生的资金金额按照某一利率折算成另一时点上的等值金额的过程就叫做资金等值计算。化学工程系2019/8/1432折现与折现率折现（贴现）：把将来某一时间点的现金流量换算成基准时间点的等效值现金流量折现率（贴现率）：折现时所采用的利率资金现在的价值。即把将来某个时间点的资金金额折现后的等值金额叫做现值P。现值在将来某一时间点上的等值资金额叫做终值（未来值）F。等额、定期的系列收支叫做年金。化学工程系2019/8/1433niniPF)1(/二、资金等效值的计算1、一次支付复利终值计算012n-1nP（已知）F＝？i（已知）niPFPiPFn，，/)1(/,,FPin——一次支付终值系数化学工程系2019/8/1434niFPFiFPn/1）（niniFP11/（P/F,i,n）——一次支付现值系数（折现/贴现系数）2．一次支付现值计算012n-1nP=?F（已知）i（已知）化学工程系2019/8/1435例8、准备10年后从银行取10万元，银行存款年利率为10%，现在应存入银行多少元？例9、准备10年后从银行取10万元，银行存款年利率为10%，如果在本年末存款，应存入银行多少元？10110(10.1)100.38553.855nPFi（）（万元）910(10.1)100.42414.2411nPFi（万元）（）化学工程系2019/8/1436三、等额分付类型等效值的计算注意图中A、F的位置等额分付终值计算现金流量图F=？0nA（已知）1234n-11．等额分付终值公式化学工程系2019/8/143711(/)niFAAFAini，，iiniAFn11/式中：A---等额年金（F/A,i,n）——等额分付终值系数等额分付终值公式化学工程系2019/8/1438例9、某人每年末在银行存款1万元，存款期一年，年利率为8%，自动转存，连续十年。问十年后可从银