第9章供应链管理电算化

教学目的要求系统学习供应链管理系统初始化的一般方法，学习采购业务、销售业务及库存业务处理的数据流程和业务流程以及完成采购业务、销售业务和库存业务处理的工作原理和操作方法。要求掌握供应链管理系统初始化的的内容和操作方法；了解采购系统与应付款系统及存货系统的业务处理、销售系统与应收款系统及存货系统的业务处理、产成品入库与发出的业务处理的程序和方法。供应链管理系统3供应链管理系统第一节操作流程第二节系统初始化第三节日常处理采购管理库存管理销售管理存货核算采购管理销售管理供应链管理系统49.1供应链管理系统业务处理流程产成品入库单其他入库单发货单材料出库单其他出库单发货单采购发票采购管理销售管理存货核算（记账）总账系统凭证销售发票发货单发货单存货核算（记账、制单）凭证凭证销售发票凭证应付款管理应收款管理库存管理（采购入库单审核）（销售出库单审核）采购到货供应链管理系统5供应链管理系统应用方案供应链管理系统主要包括GSP质量管理、物料需求计划、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算六个模块。其中：每个模块既可以单独应用，也可与相关子系统联合应用。供应链管理系统6供应链管理系统建账设置基础档案供应链管理系统期初数据公共参数业务范围基础档案信息存货系统业务科目9.2供应链管理系统初始化供应链管理系统7启动系统控制台进行基础设置依次启用采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统、应收应付款管理录入期初数据供应链管理系统81.启动系统控制台2.进行基础设置存货分类存货档案计量单位组计量单位仓库档案收发类别采购类型销售类型产品结构费用项目发运方式供应链管理系统91.启用供应链管理系统管理系统分别启用以下系统进行基础设置启用采购管理系统启用销售管理系统启用库存管理系统启用存货核算系统应收款管理系统应付款管理系统供应链管理系统10(1)采购管理系统期初数据的录入期初数据记账（必须执行期初记账，否则无法开始日常业务处理）期初采购入库单的录入（货到票未到业务）期初在途存货的录入（票到货未到业务）供应链管理系统11(2)销售管理系统期初数据的录入1期初发货未开票2委托代销发货单，已发货未结算3分期收款发货单，已发货未结算供应链管理系统12(3)库存管理、存货核算期初数据的录入库存管理中录入期初余额不合格产品期初数据存货核算中录入期初余额期初分期收款发出商品余额9.3日常处理-采购管理供应链管理系统141.主要内容采购管理对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、入库、开票、采购结算的完整采购流程。9.3.1采购管理系统概述供应链管理系统152.主要功能：供应链管理系统163.采购管理与其他系统的主要关系采购成本采购订单采购到货单供应链管理系统174.单据流图销售管理销售管理销售管理采购管理直运业务物料需求计划销售管理库存管理应付款管理采购计划采购请购单采购订单采购到货单采购入库单采购结算单采购发票审核销售订单发票核销付款单记帐制单存货核算供应链管理系统189.3.2日常业务处理•采购请购•采购到货•采购入库•采购开票•月末结账•现存量查询•采购远程•采购结算•采购订货供应链管理系统19采购请购是指企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。请购是采购业务处理的起点，在此描述和生成采购的需求，如采购什么货物、采购多少、何时使用、谁用等内容；同时，也可为采购订单提供建议内容，如建议供应商、建议订货日期等。（1）采购请购一、相关概念供应链管理系统20（2）采购订单采购订货是指企业根据采购需求，与供货单位之间签订采购合同、购销协议。包括：采购订单、采购订单列表、采购订单执行统计表、供应商催货函供应链管理系统21（3）采购入库业务单货同行暂估业务在途业务票到货未到货到票未到《库存管理》启用前，可在《采购管理》录入入库单据；《库存管理》启用后，则必须在《库存管理》录入入库单据，在《采购管理》可以根据入库单生成发票。分为以下三那种类型：供应链管理系统22采购开票是供应商开出销售货物的发票，用户根据采购发票确认采购成本，进行记账和付款核销。（4）采购开票采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式；另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。（5）采购结算供应链管理系统23•普通采购业务：适合大多数企业的一般采购业务。•受托代销业务：适合商业企业的先销售后结算的采购模式。•直运业务：由供应商直接将商品发给企业的客户；在结算时由购销双方分别与企业结算。二、业务类型供应链管理系统241.业务流程①请购部门填制采购请购单。②采购部门根据采购请购单进行比价。③采购部门填制采购订单。④采购部门将采购订单发送给供应商，供应商进行送货。⑤货物到达企业后，对收到的货物进行清点，参照采购订单填制采购到货单。⑥经过仓库的质检和验收，参照采购订单或采购到货单填制采购入库单。⑦取得供应商的发票后，采购部门填制采购发票。⑧采购部门进行采购结算。⑨将采购入库单报财务部门的成本会计进行存货核算，将采购发票等票据报应付账会计进行应付账款核算。普通采购业务供应链管理系统25库存管理普通采购业务请购部门采购部供应商仓库比价填制采购订单填制采购到货单填制采购发票采购结算填制入库单验收入库送货确认定单填制采购请购单取消结算:在结算单列表中删除结算单记帐制单财务部可取消记帐供应链管理系统26（1）单货同行采购入库单录入、审核（库存管理）采购发票录入（采购管理）凭证凭证凭证发票审核、制单（应付款系统）核销制单结算制单采购入库单记账（存货核算）借：原材料贷:物资采购借:应付账款贷:银行存款录入付款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）借：物资采购应交税金贷：应付账款可取消记帐2.采购入库业务供应链管理系统27现付业务现结制单（应付款系统）填制采购发票（采购管理）现付处理（采购管理）借：物资采购应交税金贷：银行存款（应付款管理）发票保存后，在结算前进行现付,后结算供应链管理系统28（2）货到票未到（暂估入库）业务三种处理方式：单到回冲、月初回冲、单到补差①当月,货到票未到:采购入库单暂估记帐制单暂估成本录入、正常单据记账（存货核算）借：原材料贷：物资采购填制暂估采购入库单（库存管理）不填单价月末②下月月初回冲:直接在存货核算中的“生成凭证”进行红字冲销借：原材料(红)贷：物资采购(红)存货核算中设置供应链管理系统29③下月发票到:单到回冲业务流程蓝字回冲单(报销)制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）结算成本处理（存货核算）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：原材料贷：物资采购手工结算，注意日期④下月发票到:单到补差蓝字／红字入库单供应链管理系统30（3）票到货未到（在途存货）业务如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。供应链管理系统313.退货处理操作流程凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结算制单退货单录入审核（库存管理）退货单记账（存货核算）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：物资采购(红)应交税金(红)贷：应付账款(红)借：应付账款(红)贷：银行存款(红)红字发票录入（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）供应链管理系统32受托代销是一种先销售后结算的采购模式，指其他企业委托本企业代销其商品，代销商品的所有权仍归委托方；代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品所有权转移。受托代销业务供应链管理系统33受托代销业务流程①双方签订供销合同，其中用户为受托方，供货商为委托方，用户录入采购订单。②委托方发货、受托方收货，采购部门填制受托代销到货单。③用户仓库办理入库手续，填制受托代销入库单。④受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方，委托方开具手工发票。⑤受托方通过受托代销结算，系统自动生成受托代销发票和受托代销结算单。供应链管理系统34销售后供应链管理系统35直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户。结算时，由购销双方分别与企业结算。直运业务包括直运销售业务和直运采购业务两个方面，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。直运业务供应链管理系统36①用户录入直运销售订单。②直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单不能拆记录，即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次。③直运采购发票参照直运采购订单生成。④直运销售发票参照直运销售订单生成。订单为中心直运业务的单据流程直运销售订单直运销售发票直运采购订单直运采购发票销售管理采购管理供应链管理系统37•有直运销售订单，则必须按照“订单为中心直运业务”的单据流程进行操作。•没有销售订单，直运采购发票和直运销售发票可互相参照在订单非必有模式下，可分为两种情况：在销售管理中设置供应链管理系统38三、综合查询单据查询通过“入库单明细列表”、“发票明细列表”、“结算单明细列表”、“凭证列表查询”可以分别对入库单、发票、结算单、凭证进行查询。账表查询通过对采购管理系统提供的采购明细表、采购统计表、余额表及采购分析表的对比分析，可以掌握采购环节业务情况，为事中控制、事后分析提供依据。供应链管理系统39四、月末结账月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理。9.4日常处理-销售管理供应链管理系统41主要内容销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。销售管理提供了报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可对销售价格和信用进行实时监控。供应链管理系统42主要功能设置业务账表销售管理供应链管理系统43销售管理与其他系统的主要关系供应链管理系统44业务类型1普通销售2委托代销业务3直运业务4分期收款业务先发货后开票业务开票直接发货业务供应链管理系统45普通销售业务流程1.销售部门制订销售计划。2.销售人员按照销售计划，与客户签订销售合同或协议。3.销售部门根据销售协议填制销售订单。4.销售部门参照销售订单填制销售发货单。5.仓库部门参照销售发货单填制销售出库单。6.销售部门根据销售发货单填制发票。7.将销售发票传到财务部门进行收款结算。8.将销售出库单传到财务部门进行记帐制单。供应链管理系统46填制销售出库单审核出库仓库运输运输部填制销售订单填制销售发货单填制销售发票销售部供应链管理系统47销售发货业务先发货后开票开票直接发货供应链管理系统48先发货后开票参照凭证凭证凭证发票审核、制单（应收款系统）核销制单制单录入发货单并审核（销售管理）销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借:主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）并审核录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）参照录入销售订单并审核（销售管理）实际收到款时供应链管理系统49开票直接发货开票直接发货与先发货后开票销售业务模式不同：首先根据销售订单填制销售发票并审核，审核后的销售发票自动生成相应的发货单、销售出库单以及应收账款，并传递到库存管理系统和应收款管理系统、存货核算系统。供应链管理系统50订购填制销售订单填制销售发票收款结算生成销售发货单生成销售出库单出库收货客户用户仓库用户销售部供应链管理系统51销售退货业务先发货后开票销售业务模式下的退货处理开票直接发货销售业务模式下的退货处理供应链管理系统52先发货后开票销售业务模式下的退货处理凭证凭证凭证红字发票审核、制单（应收款系统）核销制单制单录入退货单并审核（销售管理）红字出