安徽恒源技研化工有限公司

安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测审核报告天健正信审(2009)专字第070092号z天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所有有限限公公司司AscendaCertifiedPublicAccountants盈利预测审核报告天健正信审(2009)专字第070092号安徽江南化工股份有限公司全体股东：我们审核了后附的安徽恒源技研化工有限公司（以下简称“安徽恒源公司”）编制的2009年度及2010年度盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。安徽恒源公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供贵公司本次为申请有关上市公司定向发行股份购买资产之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审核报告作为贵公司申请有关上市公司非公开发行股份购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。中国注册会计师：天健正信会计师事务所有限公司马静中国·北京中国注册会计师曹小勤报告日期：2009年12月29日安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告1安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告安徽恒源技研化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）基于以下基本假设对2009年度及2010年度盈利情况进行预测。本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。一、盈利预测假设1、本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化；2、本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；3、本公司所属民爆行业的市场状况及市场占有率无重大变化；《国家发展改革委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格〔2008〕2079号）在预测期继续执行；4、本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；5、本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响，主要原材料价格不会出现大幅波动；6、本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致。7、无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告2二、盈利预测表盈利预测表预测期间：2009年度、2010年度公司名称：安徽恒源技研化工有限公司单位：人民币万元2009年度预测数项目附注上年已审实现数1-10月已审实现数11—12月预测数合计2010年度预测数一、营业收入（六）13,652.333,662.86651.534,314.395,212.26减：营业成本（六）12,468.941,689.71342.562,032.272,631.31营业税金及附加（六）224.6837.036.3643.3949.01减：销售费用（六）3282.31260.0087.04347.03464.40管理费用（六）4307.02294.1573.01367.16436.81财务费用（六）544.2624.45-24.45-资产减值损失（六）6-12.8715.08-15.08-加：公允价值变动收益（损失以负号填列）-----加：投资收益（损失以负号填列）（六）7-----其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（损失以负号填列）537.991,342.44142.561,485.011,630.73加：营业外收入（六）80.70100.51-100.51-减：营业外支出（六）844.621.45-1.45-其中：非流动资产处置损失-----三、利润总额（损失以负号填列）494.071,441.50142.561,584.071,630.73减：所得税费用（六）9144.72379.8636.82416.69416.26四、净利润349.351,061.64105.741,167.381,214.47归属母公司净利润349.351,061.64105.741,167.381,214.47少数股东损益-----法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告3三、盈利预测说明（一）公司基本情况本公司原由安徽恒信投资发展有限责任公司和中钢集团马鞍山矿山研究院共同出资组建，于2002年12月19日取得五河县工商行政管理局核发的3403221000080号企业法人营业执照，注册资本为人民币2,500,000.00元。其中安徽恒信投资发展有限责任公司以人民币出资2,250,000.00元，占注册资本90%；中钢集团马鞍山矿山研究院以人民币出资250,000.00元，占注册资本10%。2004年8月,根据安徽恒信投资发展有限责任公司与中钢集团马鞍山矿山研究院的投资入股协议书，双方对公司增资6,300,000.00元：其中安徽恒信投资发展有限责任公司增资5,670,000.00元，出资方式为实物出资；中钢集团马鞍山矿山研究院增资630,000.00元，出资方式为货币资金和无形资产。增资后注册资本为8,800,000.00元，其中安徽恒信投资发展有限责任公司出资7,920,000.00元，占注册资本90%；中钢集团马鞍山矿山研究院出资880,000.00元，占注册资本10%。2007年1月,根据安徽恒信投资发展有限责任公司与中钢集团马鞍山矿山研究院的股权转入协议，中钢集团马鞍山矿山研究院将持有的本公司10%股权转让给安徽恒信投资发展有限责任公司。此次股权转让后，安徽恒信投资发展有限责任公司持有本公司100%股权。2007年3月,根据股东会决议和章程，安徽恒信投资发展有限责任公司对本公司进行增资，增资后注册资本为人民币14,800,000.00元。其中安徽恒信投资发展有限责任公司以货币资金增资6,000,000.00元，增资后占注册资本100%。2007年3月，根据安徽恒信投资发展有限责任公司与盾安控股集团有限公司的股权转让协议，安徽恒信投资发展有限责任公司将持有的本公司51%股权转让给盾安控股集团有限公司。此次股权转让后，盾安控股集团有限公司持有本公司51%股权，安徽恒信投资发展有限责任公司持有本公司49%股权。2009年6月，股东安徽恒信投资发展有限责任公司将其持有的公司49%股权全部转让给安徽盾安民爆器材有限公司（以下简称“安徽盾安”），2009年8月，盾安控股集团有限公司2%股权转让给安徽盾安民爆器材有限公司。截止2009年10月31日，已全部办理完毕相关变更手续。股权转让后，安徽盾安持有本公司51%股权，盾安控股集团有限公司持有本公司49%股权。公司注册地址：安徽省五河县朱顶镇小巩山；法定代表人：石林生。本公司属化学原料及化学制品制造业，经营范围主要包括：粉状乳化炸药生产、销售、研制。本公司的主要产品包括：乳化炸药。本公司民用爆炸物品生产许可证合并在母公司安徽盾安民爆器材有限公司。安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告4本公司母公司为安徽盾安民爆器材有限公司，最终母公司为盾安控股集团有限公司，实际控制人为姚新义。（二）预测期间生产、营销计划安排计划生产数量（吨）计划销售数量（吨）主要产品2009年度2010年度2009年度2010年度粉乳炸药6,616.758,000.006,616.758,000.00（三）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据2007年度、2008年度、2009年1至10月业经中国注册会计师审计的财务报表,以及本公司2009年度、2010年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料,编制了本公司2009年度、2010年度已扣除企业所得税但未计非经常性项目的盈利预测表。编制该盈利预测表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（四）公司采用的主要会计政策和会计估计1、会计年度本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。4、计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照准则的规定，对可供出售的金融资产和套期工具采用公允价值进行计量。5、现金及现金等价物本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、金融资产（1）金融资产的分类、确认和计量安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告5金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。本公司的金融资产主要包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产等。A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B、应收款项本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司单项金额重大的应收账款、其他应收款是指单个客户50万元人民币以上的应收账款和单个客户30万元以上的其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项是指账龄在三年以上的应收款项；其他不重大应收款项是指扣除前述两项之外的应收款项。应收款项按客户的信用风险－账龄分析法划分的信用风险组合，确定计提比例如下：账龄1年以内1-2年2-3年3以上计提比例5%10%15%20%-100%本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。C、持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始安徽恒源技研化工有限公司2009年度、2010年度盈利预测报告6确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实