关于成品油开发经营的方案8.15

1关于加强物资流通产业发展的经营方案为尽快拓展物资供销公司主营产业的经营领域，扩大经营规模，实现规模效益同步增长，进一步增强公司实力与发展后劲，经物资供销公司审慎研究，充分论证，提出了公司成品油开发经营方案。一、开展成品油经营的方案1、加油站资产转让的范围将多元系统现有加油站资产整体划转到物资供销公司，为下一步经营成品油搭建平台。目前，多元系统的4座加油站分别是：乌兰察布市华通物流有限责任公司物资储贸部加油站的资产归属于乌兰察布市华通物流有限责任公司；内蒙古华通现代物流有限责任公司加油站的资产归属于内蒙古华通现代物流有限责任公司；包头西机务段加油站的资产归属于机辆公司；房地产公司包头东加油站（私人承包经营）的资产归属情况不详。表1：2009年各加油站经营情况表科目名称乌华通呼华通包西段房地产盈亏合计单位名称1汽油年销量售（吨）815.00989.402400.002柴油年销售量（吨）349.00360.00600.003汽柴油年销售收入万元）896.30791.52252.002340.004279.824汽柴油年销售毛利（万元）54.7149.4714.40144.00262.585年成本支出119.30105.4164.45103.48392.646汽柴油年纳税金（万元）9.308.412.4524.487其年支付人员工资（万元）102.0084.0054.0060.008其中：从业人员（人）17149109中年设备折旧（万元）4.009.004.0015.0010其他支出（万元）4.004.004.004.0011盈利（＋）亏损（－）合计-64.59-55.94-50.0540.52-130.062说明：1、工资按人均6万元计算。2、10栏＝3栏－4栏。3、其他支出包括：油罐车年检、各种证件年检、成品油化验费、防雷检测费、安全评估费、消防器材检测及购置等费用。4、汽油销售差价500/t,柴油销售差价400/t。5、税金为增值税，税率为进销差价的17%2、加油站资产转让的方式加油站资产划转，可采取以下几种方式：（1）由呼铁投资发展中心出资买回，再作为对物资供销公司的投资，进行资产划转，同时行使出资人权利。（2）由原产权单位将所属加油站作为对物资供销公司的直接投资，进行资产划转，同时行使出资人权利。（3）由物资供销公司出资买回，进行资产划转。3、关于加油站土地资产处置目前加油站所占用土地都是铁路局的国有划拨土地，我们认为土地资产可采取两步走的方式进行处置。首先：为加快合作经营步伐，可维持现状，由新公司与土地权属部门签订合同并交纳土地租赁费。第二：在条件成熟时，可办理土地出让手续，将土地资产纳入新公司，并重新确定股权比例。4.合作的必要性和可行性我局管内的几个加油站，经营时间长的二十几年，短的也近3十多年了，一直处于亏损状态，为什么始终没有走出困境，除了设备设施先天不足和市场定位不准之外，主要是经营观念与发展思路上存在问题。许多加油站原来都是为满足铁路局内部市场供应而设置的，基本没考虑对外经营，而铁路局内部市场容量有限，必须开拓路外市场，面对已被高度垄断、社会公众百般挑剔的成品油市场，对于我们一个没有知名度的小小加油站独立经营谈何容易，最终结果是必败无疑。因此，我们认为：（1）合作共赢，实现强强联合几十年来，铁路事业发展的实践告诉我们，我们在产业开发和经营上，凡是我们熟悉并能发挥铁路主业优势的产业，我们都能够做好并取得较好的效益。凡是我们不熟悉，也不能的发挥铁路优势的产业，如果我们不走合作经营的路子，独家经营往往收不到好的效果，甚至亏损。成品油经营领域是我们不熟悉、不能发挥优势的产业，我们必须寻求合作，才能在这一领域有所成就。中国石油天然气集团公司（简称中石油）是一家集油气勘探开发、炼油化工、油品销售、油气储运、石油贸易、工程技术服务和石油装备制造于一体的综合性能源公司。2010年5月30日统计，中石油当前市值位居全球500强企业榜首，成为全球市值最大的企业。中石油具备垄断的经营地位，强大的品牌优势，先进的经营管理，用户的忠诚度较高。因此，要想走出困境，必须与中石油等巨头合作。4（2）发挥优势，吸引合作伙伴。中石油看重的是：第一，呼铁局本身是一个较大的成品油消费市场，年消耗成品油16万吨左右。第二，多元系统已建成和在建的20几个物流园，又将增加20多万吨的成品油销量。第三，呼铁局管内还有许多可供经营成品油的闲置资产，如有些加油站、储油罐等，稍加改造就可搭建成经营平台，创造较好的经济效益。第四，铁路点多线长，有运输优势，辐射面广，企业信誉良好，具备潜在的业务发展和企业扩张空间等优势。（3）盘活资产，现实低成本快速扩张盘活我局既有的加油站、机务段闲置储油罐等资产，利用好物流园、煤炭装车基地等优势，与中石油、中国铁路物资公司等百强企业合作，实现低成本扩张，才能在成品油经营上有大的突破，在竞争激烈的成品油市场上占有一席之地，取得较好的经济效益。首先盘活资产实现低成本快速扩张。与中石油合作我方以加油站实物出资，中石油以货币出资，解决了我们资金严重短缺困难，盘活了长期亏损不良资产，迅速占领市场，扩大成品油销售量，扭亏为盈，实现国有资产保值增值。第二，通过合作经营，可以迅速做大经营规模。引进“中国石油”品牌这个价值极高的无形资产，立竿见影，使我们的加油站马5上取得社会认同，促进销量成倍增长。第三，可以在油品价格与数量上享受与中石油系统同等的优惠待遇。第四，引进了中石油先进经营理念和科学管理模式，锻炼了职工队伍，企业管理上水平。第五，实现铁路与石油系统优势互补，完善了产业链，实现规模经营，迅速做大经营体量，实现扭亏为盈。第六，有利于规避成品油价格波动造成的经营风险。首先，国家成品油定价机制公开透明。2009年5月8日发改委颁布的《石油价格管理办法》（试行）规定，当国际原油价格连续22个工作日移动平均价格变化超过±4%时，可相应调整国内成品油价格。企业可预测成品油调价，特别是中石油这样的企业具有更强的预测能力。如果合作成功，新组建的股份公司在经营中，遇油价可能上调时，加油站尽量多存油，油价可能下调时，加油站只保存最小储量，将价格波动风险减少到最小。其次，成品油价格波动造成的经营风险的主要承担者是中石油。新公司成品油的资源配置主要依靠中石油，虽然市场油价波动，但零售价与调拨价之间的差价相对稳定，加油站库存量不高，油价涨落对总体效益影响很小，日常经营的收益是很稳定的。所以，我们认为，价格波动风险是可以预测的，损益是可以控制的。第七，有利于开展异地经营活动。今后我们重点发展的地区是内蒙西部各物流园、煤炭基地和重要口岸等地区，就目前我们的6自身能力来讲，由于上述地区分布面很广，会出现鞭长莫及、力不从心的情况。如果我们自己经营这些站点，成品油的配送供应难以解决，及时性无法保障，运输成本高昂。如果与中石油合作，配送问题由其分布在自治区各盟市的分公司来解决，同样享受中石油系统的内部优惠调拨价，数量、价格、质量都能得到充分的保证。第八，物资供销公司与中石油合作后，物资供销公司可以占领局内既有的物流园区、煤炭装车基地的用油市场，增加效益。现在局内既有的物流园区、煤炭装车基地的用油，都是由中石油、中石化和私人石油企业供应，我局在此方面没有任何收益。物资供销公司与中石油合作后，在不增加局内既有的物流园区、煤炭装车基地用油成本的情况下，物资供销公司可以拿回与中石油合作所盈利部分的49%。第九，物资供销公司与中石油合作后，局内新建的物流园区、煤炭装车基地的用油，物资供销公司可以控制，也可以在其周边合适的地段修建加油站，从而达到既增加物资供销公司效益，又可以抑制中石油、中石化和私人石油企业，在局内新建的物流园区、煤炭装车基地的周边建加油站的目的。第十，在成品油物流方面取得突破。据了解中石油在内蒙市场每年销售600万吨成品油，有一半需公路运输，运费成本大大提高。因此，双方合作后，不仅销售终端取得突破，我们还可以在成品油物流方面取得突破。5、经济效益分析7（1）、物资供销公司与中石油合作经营成品油后，各加油站的经营情况预测表2说明：1、工资按人均6万元计算。2、11栏＝4栏－5栏。3、其他支出包括：油罐车年检、各种证件年检、成品油化验费、防雷检测费、安全评估费、消防器材检测及购置等费用。4、税金为增值税，税率为进销差价的17%5、与中石油合作后，可争取到汽油差价700/t,柴油差价500/t。6、折旧年限，建筑物20年、设备设施10年、电子设备5年。表2：与中石油合作后经营情况预测表科目名称乌华通呼华通包西段盈亏合计单位名称加油站加油站加油站1汽油年销售量（吨）175030002柴油年销售量（吨）75040003汽柴油年销售收入（万元）1925240028004汽柴油年销售毛利（万元）1602102005705年成本支出140.2136.6399.74376.576汽柴油年纳税金（万元）30.239.6337.747其年支付人员工资（万元）10284548其中：从业人员（人）171499中年设备折旧（万元）49410其他支出（万元）44411盈利（＋）亏损（－）合计19.873.37100.26193.43第一，中石油的有关专家与物资供销公司的有关人员深入上述三个加油站进行了调研、论证，其结果是：如果按中石油的要求，对上述三个加油站进行必要的包装和设备改造后，利用中石油在社会上的影响力和经营管理经验，三个加油站每年最少销售汽、柴油89500吨。第二，物资供销公司与中石油合作经营成品油后，其成品油价格可以享受中石油的内部调拨价（比当期批发价低200.00元/吨），加油站再以零售价卖出后，汽油最少可获毛利700.00元/吨，柴油最少可获毛利500.00元/吨。表3：既有加油站与中石油合作前后经营情况对照（金额单位：万元）单位名称合作前经营情况合作后经营情况（预测）销售量（吨）毛利收入成本支出盈利情况销售量（吨）毛利收入成本支出盈利情况乌华通加油站116454.71119.3-64.592500160140.219.8呼华通加油站989.449.47105.41-55.943000210136.6373.37包西段加油站36014.464.45-50.05400020099.74100.26合计2513.4118.58289.16-170.589500570376.57193.43通过与中石油合作，以我方股比49%可分得利润约95万元/年。在物资供销公司与中石油初步合作基础上，我们还可以开拓我局管辖范围所及的任何有市场潜力的地区新建加油站，例如新建的铁路物流园区、大型煤矿、重要口岸等车流量大，成品油消耗量多的地区，争取在将来1至2年内，再兴建至少15座加油站，届时成品油年零售量将突破8万吨，销售收入预期达到5.5亿元，销售利润预测可达到3200万元。6、合作经营的基本模式中石油与呼铁局物资供销公司共同出资，按照《中华人民共和国公司法》的有关规定成立有限责任公司（公司名另定，以下简称新公司）。（1）出资方式为①中石油以货币资金出资；9②呼铁局物资供销公司以评估后加油站的实物资产出资，实物包括：呼铁局物资供销公司管辖内各加油站（包头2个、呼和集宁各1个）的设备、设施和经营成品油所需的相关手续等资产；③中石油的出资款在双方签署出资人协议书之后，一周之内一次汇到新公司开设的临时银行账户。（2）股权比例分配由中石油控股，股权比例为中石油占总股本的51%，呼铁局物资供销公司占总股本的49%。（3）加油站设备改造费用新公司组建后，要对加油站进行必要包装及设备改造，所发生费用由新公司负担。（4）机构设置①新公司设股东会、董事会、监事会和公司经营班子。董事会设5名董事，中石油出3名，呼铁局物资供销公司出2名；监事会设3名监事，中石油出1名，呼铁局物资供销公司出2名；公司经营班子设经理1名，副经理2名。总经理由呼铁局物资供销公司出任。董事长、常务副总经理、财务总监由中石油出任，副董事长、副总经理、监事会主席由呼铁局物资供销公司出任。其他管理人员，中石油出30%，呼铁局物资供销公司出7