再保基础知识

徐光再保险部2006年7月17日再保险基础知识主要内容再保险的概念再保险的职能作用再保险的分类(一）再保险的概念•再保险(Reinsurance)是指保险人将其承担的保险业务，以承保形式，部分转移给其他保险人。再保险也称分保。•保险人承保业务后，根据风险的大小和自身的能力将其承担风险责任的一部分转移给一家或多家保险公司或再保险公司，以分散责任，保证其业务经营的稳定性，这种风险转移方式实际上是对保险人承担风险的保险。换言之，是对保险的又一次保险，故被称为再保险。再保险的概念（续）说明：•保险公司所购买的保险；•通过签订分保合同的方式；•目的是分散风险，保证其业务经营的稳定性。保险公司（分出公司）再保险公司（分入公司）分出保费分出风险摊回分保费用摊回赔款签订分保合同（二）再保险的职能作用业务上的作用财务上的作用技术上的作用再保险在业务上的作用１、扩大承保能力，增加业务量保险法第九十九条：经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的4倍。保险法第一百条：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总合的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。２、分散风险，控制责任控制每个危险单位的责任控制巨灾事故的责任积累控制全年的责任积累例一：扩大承保能力、增加业务量•A公司资本金：500,000,000每一危险单位最大自留额50,000,000无再保安排保单保险金额自留额分保额最终承保额A10,000,000.0010,000,000.00---10,000,000.00B50,000,000.0050,000,000.00---50,000,000.00C100,000,000.00---------D200,000,000.00---------扩大承保能力、增加业务量（续）•A公司资本金：500,000,000每一危险单位最大自留额50,000,000有再保安排保单保险金额自留额分保额最终承保额A10,000,000.0010,000,000.00---10,000,000.00B50,000,000.0050,000,000.00---50,000,000.00C100,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00100,000,000.00D200,000,000.0050,000,000.00150,000,000.00200,000,000.00---例二：扩大承保能力、增加业务量•A公司资本金：500,000,000当年自留保费2,000,000，000.00，无再保安排险别保费收入自留保费分保费财产险600,000,000.00600,000,000.00---车险1,000,000,000.001,000,000,000.00---意外险400,000,000.00400,000,000.00---合计2,000,000,000.002,000,000,000.00---扩大承保能力、增加业务量（续）•同样的的资本金状况，有再保安排20%的分出，保费收入可提高25%。险别保费收入自留保费分保费财产险1,000,000,000.00800,000,000.00200,000,000.00车险1,000,000,000.00800,000,000.00200,000,000.00意外险500,000,000.00400,000,000.00100,000,000.00合计2,500,000,000.002,000,000,000.00500,000,000.00（三）再保险在财务上的作用减少未满期保费准备金和赔款准备金的提取分摊营业费用分摊赔款增加财务力量再保险在财务上的作用分出公司运用再保险方式减少了未满期保费准备金的提取，并分摊了营业费用,因而使保险公司的财务力量有所加强。详见下述的三个例子：增强财务力量（1）年底时的资产负债情况资产（现金元）1,000,000负债+所有者权益300,000200,000500,000备注未决赔款准备金未满期保费准备金资金(资本和公积金）1,000,0001,000,000资产100万对负债50万的比例是2:1,比例越大,表示财务力量越强,资金50万对未满期保费准备金20万的比例是2.5:1,这个比例一般认为1:1是适当的,现大于这个比例,表明财务力量是较强大的增强财务力量•（2）增加20万元保费的业务，营业费用25%，而无分保，并全部提取未满期保费准备金资产(现金元)备注负债+所有者权益备注1,000,000原有资产300,000未决赔款准备金+150,000200,000-200,000X25%=150,000(实际现金收入)400,000原有未满期保费准备金200,000+新增未满期保费准备金200,000450,000原有资金500,000-营业费用200,000X25%=450,0001,150,0001,150,000资产1,150,000/负债700,000=1.64:1资金450,000/未满期保费准备金400,000=1.125：1表明财务力量减弱增强财务力量•(3)将所增加的20万元保费的业务全部分出,分保佣金35%,并由分保接受人提取未满期保费准备金资产(现金元)备注负债+所有者权益备注1,150,000原有资产300,000未决赔款准备金-130,000200,000-200,000X35%=130,000(付出分保费)200,000原有未满期保费准备金400,000-分保接受人提供未满期保费准备金200,000520,000原有资金450,000+分保佣金收入200,000X35%=520,0001,020,0001,020,000资产1,020,000/负债500,000=2.04:1资金520,000/未满期保费准备金200,000=2.6:1表明财务力量增强再保险在技术上的作用沟通国内、外市场提供更加科学的承保方式设计更有市场竞争力的承保条件提高保险公司风险管理能力（三）再保险的分类1、按照操作方式分类2、按照分保形式分类3、按照再保险业务渠道再保险的分类1、按照操作方式分类:临时分保合同分保预约分保再保险的分类（一）临时分保根据业务需要临时选择分保接受人，逐笔成交、具有可选择性的，常用于单一风险的分保安排。合同分保是由保险人与再保险人用签订合同的方式确定双方的再保险关系，在一定时期内对一宗或一类业务进行缔约人之间的约束性的再保险。预约分保是介于合同和临时分保之间的一种分保方式；订约双方对于再保险的业务范围有规定，但保险人有选择自由，不一定将全部业务放入预约合同。但对再保人则具有合同性质，即只要是合同规定范围内的业务，分出人决定放入预约合同，接受人就必须接受。再保险方式的运用范围•临时分保高风险、高保额业务•合同范围以外的业务•超过合同限额的业务•试办、新开办、成绩不稳定业务•合同分保传统业务•同一类业务中有大量项目有分保需求•预约分保对于合同分保的补充再保险的分类（二）2、按照分保形式分类比例分保非比例分保再保险的分类（二）•比例再保险•是以保险金额为计算基础的，保险人和再保人按比例分享保费，分担责任，并按同一比例分摊赔款。可分为成数和溢额分保两种主要方式。•非比例再保险•是以赔款金额作为计算自留额和分保限额基础的。可分为险位、事故和赔付率超赔再保险。再保险的分类（三）3、按照再保险业务渠道分入再保险分出再保险法定再保险交换再保险转分保再保险集团再保险