会计电算化模拟试题二

上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-1-会计电算化模拟试题二账务操作题一（40分）【红字为操作提示，考试时没有】一、建立账套1．新建账套（新建账套：新添操作员——建立账套——用户授权）（1）账套信息：账套号：666账套名称：上海诚信商贸有限公司路径：D:\work启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：上海诚信商贸有限公司单位简称：上海诚信（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认（6）系统启用“账务处理”模块的启用日期为“2012年6月1日”2、增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门601陈明空财务部602王晶空财务部603李冰空财务部3、权限分配（陈明建账时已经设置过了，此处不用授权了）陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限，李冰具有“账务处理”和“财务报表”的全部权限。二、初始化设置1、设置部门档案部门编码部门名称上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-2-1管理部2财务部3采购部4销售部5生产部2、设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101王国立管理部102赵斌管理部201陈明财务部202王晶财务部203李冰财务部301李一明采购部401王晓天销售部501刘洋生产部3、设置客户档案客户编码客户名称客户简称001美家装饰公司美家002时代大厦时代4、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001永兴木厂永兴002大力木材有限公司大力5、设置外币及汇率币符：USD币名：美元6月份记账汇率：6.56、设置凭证类别（限制类型一定要设置正确，退出前快速检查）凭证类别限制类型限制科目现金收款凭证借方必有1001现金付款凭证贷方必有1001银行收款凭证借方必有1002银行付款凭证贷方必有1002转账凭证凭证必无1001,10027、设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2现金支票3转账支票4汇票5其他上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-3-8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要增加和修改的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目编码科目名称方向辅助核算累计借方累计贷方期初余额1001库存现金借12000011608050001002银行存款借3580002585161200000100201工行存款借1872062485001135000100202中行存款借1707941001665000借美元230001122应收账款借客户往来（无受控系统）17751435640585001221其他应收款借个人往来570007300050001403原材料借38000140301玉石借数量核算20000块200140302木料借数量核算18000千克20001405库存商品借750000140501A型板借数量核算350000平方2000140502B型板借数量核算400000平方10001601固定资产借59707225000001602累计折旧贷62000001500005001生产成本借500101直接材料借50010101A材料借50010102B材料借50010103C材料借50010104D材料借500102直接人工借500103制造费用借2001短期借款贷2000002202应付账款贷供应商往来（无受控系统）702002211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷4001实收资本贷17400004104利润分配贷396300410401未分配利润贷396300上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-4-6602管理费用借部门核算660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表（科目设置完后别忘了指定现金总账科目和银行总账科目）表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222012-5-31美家销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212012-5-20管理部王国立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022012-5-25永兴采购原材料5678贷702009、设置转账定义（1）设置自定义转账自动转账凭证名称和摘要凭证字科目借贷转账比例%公式计提应付福利费转5101借80JG()*0.85201借20JG()*0.2221102贷FS(221101,月,贷)*0.14（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中三、账务处理模块由会计王晶输入前5张凭证，会计李冰输入后5张凭证（摘要可用业务序号代替），由财务主管陈明审核、记账。1.6月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（现金支票号XJ001）。借：库存现金5000贷：银行存款-工行存款50002.6月5日，管理部王国立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500。（此项业务输入一张凭证，凭证字为现收）借：管理费用-差旅费4500贷：其他应收款4500借：库存现金500贷：其他应收款5003.6月10日，采购部购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-5-借：管理费用-办公费200贷：现金2004.6月11日，管理部赵斌支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR001）借：管理费用-其他1200贷：银行存款-工行存款12005.6月12日，采购部向永兴木厂采购一批木料，数量500千克，单价300元，木料已验收入库，款项未付。企业收到专用发票一张，发票号1278，增值税率17%，发票到期日2012年6月30日。（因为账套的应收应付核算模块在建账时没启用，而且题目的要求中也没提到由应收应付模块来操作此类业务，所以此项业务直接是在账务处理模块中填制凭证）借：原材料-木料150000应交税费-应交增值税-进项税额25500贷：应付账款175500（更换用户：李冰）6.6月15日，收到泛美集团投资资金12000美元存入中行账户，汇率1:6.5。（转账支票号ZZR002）借：银行存款-中行存款78000贷：实收资本780007.6月16日，采购部李一明采购木料10吨，每吨5000元，货款以转账支票支付；贷物已验收入库。（转账支票号ZZR003）借：原材料-木料50000贷：银行存款-工行存款500008.6月18日，生产部领用木料500千克，单价3000元，用于生产A型木板。借：生产成本25000贷：原材料-木料25000（按空格键可将借贷方的金额相互切换）9.6月20日，计提生产部门工资，20000元。借：制造费用16000劳务成本4000贷：应付工资2000010.6月29日，结转期间损益本年利润。（由于题目要求没有说明需要生成自定义转账凭证，而且题目提供的会计科目也无法直接由结转生成，所以是在账务处理模块中填制一张凭证）借：本年利润33380贷：利润分配33380借：主营业务收入64000贷：本年利润53480管理费用10400财务费用120上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-6-（操作提醒：填制凭证和审核凭证不能为同一个人，审核时，记得先更换操作员；操作出错时，要注意谁填制谁修改，谁审核谁反审）11.将业务4中“管理费用–办公费”科目的核算部门改为“管理部”，借贷方金额修改为300。（练习如何修改凭证：主要包括查找打开凭证、修改核算项目、修改内容等动作）12.财务主管审核凭证时发现漏输了一张业务凭证，15号从银行提取现金2000，现金支票号XJ002。（练习如何插入凭证：除了操作时会出现漏输凭证的情况以外，凭证字错了无法修改，所以只有删除凭证后再插入凭证。应该切填制凭证的用户，再插入凭证）13.由王晶和李冰分别审核所有凭证。（练习审核凭证：注意填制和审核不能为同一人，而此10张凭证分别由2个人审核，所以要分别换对方用户审核）14.将业务2和业务9二张凭证删除。（练习如何删除凭证：已审核的凭证必须先取消审核才能删除。删除凭证：先标记作废，再“整理凭证”就可以删除了，如果整理凭证功能不能用，换成财务主管即可整理）15.将所有凭证去除审核状态，并将业务6至业务10的所有凭证制单人改为王晶。（练习如何修改制单人：已审核的凭证必须先取消审核才能修改内容。修改制单人：更换用户，打开凭证在摘要中随便添加个内容再删掉，保存后就修改了制单人）16.6月21日，生成计提应付福利费的自定义转账凭证。（先将所有普通凭证使用陈明审核记账，再生成自定义转账凭证，再换人审核记账）17.6月21日，生成期间损益结转凭证。（先将上面自定义转账凭证使用陈明审核记账，再生成期部损益结转凭证，再换人审核记账）18.陈明在查询凭证时发现业务5中的业务招待费应该是由销售中心支付，请使用有痕迹修改法修复此错误。（练习红字冲销法：因为凭证全部记账后，就不能再直接修改凭证了（无痕迹修改），此时只能使用红字冲销法（有痕迹修改）来修复错误。红字冲销法：先由制单人（王晶）生成冲销凭证，再输入正确的凭证，最后换成陈明审核记账。考试时如果记完账才发现凭证出错，就不要红字冲销了，有时间就做反记账反审核去修改，修改好了，再审核记账；如果没时间了就将错就错吧）19.查询银付1到4已记账的四张凭证，并输出成表格到D:\Work\银付凭证1-4.xls。（练习如何查询凭证：根据需求设置过滤条件，查询出所需要的凭证，并输出表格）四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:\work，文件名“6月利润表.rep”上海网信会计培训（奉贤校区）021-57182107-7-五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。货币资金表单位名称：诚挚2012年6月30日单位：元项目行数期初数本月增加本月减少期末数库存现金1FS(1001,月,”借”,,年)FS(1001,月,”贷”,,年)银行存款2制单人：陈明单位名称、年、月、日设置为关键字2.将表格保存到D:\work，文件名“货币资金收支情况表.rep”账务操作题二（15分）财务主管701（密码空）打开700帐套，并进行以下操作1.初始设置（账套中没有提供的内容需要自行添加设置）（1）设置存货存货编码存货名称单位001玉料块002木料吨003挂件个004屏风扇（2）5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到期日2012年6月30日。（应收应付供应商期初）（3）5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月30日。（应收应付客户期初）2.日常应收应付处理（请用应收应付模块进行以下处理并生成凭证）（1）6月21日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量4砘，单价8000元，已入库，款未付。收到专用发票一张，发票号为5562，税率17%，发票到期日2012年6月30日。（2）6月22日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量6砘，单价8000元，已入库，款未付。收到专用发票一张，发票号为5575，税率17%，发票到期日2012年6月30日。（3）6月23日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。（采购发票做二张凭证，付款单做一张凭证）（4）6月25日，销售部王