中国建设银行人民币单位银行结算账户管理实施细则xiti

—1—人民币银行结算账户管理一、单选1、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（B）管理。A、个人银行结算账户B、单位银行结算账户2、单位客户开立（B），必须与开户行签订《单位银行结算账户管理协议》A、注册验资、增资验资临时存款账户除外的单位银行结算账户B、所有的单位银行结算账户3、单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是（A）A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户4、关于《单位银行结算账户开户申请书》规定正确的有（B）A、注册验资、增资验资临时存款账户不用填写B、所有的单位银行结算账户必须填写5、独立核算的附属机构开立基本存款账户时，应出具（A）A、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。B、其主管部门的批文6、开户行应严格审核申请开立基本存款账户的单位客户所提交的证明文件，必要时可由（C）到单位客户的经营（办公）场所进行实地核实并向工商行政管理等主管部门核实单位客户提交的证明文件的真实性。A、会计经办人员B、会计主管C、客户经理D、人民银行开户人员7、单位客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是（B）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户8、同一单位客户在金融机构只能开立一个（A）A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户。9、单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过（A）核算。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户—2—10、党、团、工会设在单位的组织机构经费应开立（C）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户11、信托基金专户的存款人名称应为（A）全称。Ａ、受托人（即信托投资公司）Ｂ、委托人12、（D）是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户13、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称为（A）A、由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。B、营业执照记载的经营者姓名14、单位银行结算账户名称使用规范化简称的，其简称在（B）中约定。A、《银行结算账户开户申请书》B、《银行结算账户管理协议》15、经营地与注册地不在同一行政区域的单位客户，在异地开立基本存款账户的，应出具（A）A、注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。B、注册地中国人民银行分支行的已开立基本存款账户的证明。16、为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户的，开户行经审核开户申请书、相关证明文件等开户资料无误后应直接办理开户手续，并于开户之日起（C）向中国人民银行当地分支行报备。A、2个工作日内B、3个工作日内C、5个工作日内17、（A）对单位银行结算账户进行年检。A、开户行应根据中国人民银行当地分支行的规定B、中国人民银行当地分支行18、根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组的，清算组可持人民法院的批文申请开立（D）A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户19、有关单位银行结算账户开立、变更、撤销的所有相关资料均应（A）A、按照会计档案进行专夹保管。B、随当日传票装订—3—20、账户销户后可将相关资料装订，保管期限为银行结算账户撤销后（B）。A、五年B、十年２１、业务支出账户除从其（A）拨入款项。Ａ、基本存款账户Ｂ、收入汇缴帐户２２、临时存款账户期限正确的有（A）A、有效期限和展期期限合计最长不得超过2年。B、有效期限最长不得超过2年（不含展期）。C、展期的期限最长不得超过2年。23、结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得（需）人民币现金的存入或支取。该账户实行（A）A、余额管理B、限额管理C、差额管理24、临时存款账户到期前（C），开户银行应通知开户单位前来办理展期或销户手续。A、5天B、10天C、15天D、30天25、无26、单位客户更改名称但不改变开户行及账号的，应于（A）内向开户行提交《变更/撤销单位银行结算账户申请书》申请变更单位客户开户资料。A、3个工作日B、5个工作日27、注册验资的单位客户经工商行政管理部门核准登记并取得营业执照后，转为基本存款账户或其他单位银行结算账户，但开户行应要求客户（A）A、重新填写开户申请书并复印留存相应开户资料。B、填写变更申请书并复印留存相应开户资料。28、对单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照而撤销基本存款账户的，开户行应在销户之日（A）起，通过同城票据交换或挂号信件通知单位客户其他银行结算账户的开户银行。A、2个工作日内B、3个工作日内C、5个工作日内29、以个人身份证件上的自然人名称开立的银行结算账户是（C）A、基本结算账户Ｂ、单位银行结算账户C、个人银行结算账户D、临时结算帐户—4—二、多选1、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户。2、单位客户因向开户行借款需要申请开立一般存款账户时，出具（ABCE）Ａ、借款合同Ｂ、开立基本存款账户规定的证明文件Ｃ、开户许可证Ｄ、加盖其单位公章的正式公函。E、〈单位银行结算帐户开户申请书〉3、开户行为单位客户开立的（ABCD）须报中国人民银行核准，经中国人民银行核准后核发开户许可证。A、基本存款账户B、临时存款账户（注册验资、增资验资除外）C、预算单位专用存款账户D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户4、开户行须向中国人民银行进行报备的单位银行结算账户有（BCD）A、基本存款账户B、一般存款账户C、非预算单位专用存款账户D、注册验资、增资验资临时存款账户5、《单位银行结算账户管理协议》上开户行的签章为（AD）A、会计主管签字B、开户行公章C、会计主管盖章D、业务用公章E、行长签字F、行长盖章6、《单位银行结算账户管理协议》上单位客户的签章为（AB）A、单位公章B、法定代表人或授权代理人签章C、法定代表人或授权代理人签字7、可以申请开立基本存款账户的单位客户（ABCD）A、非法人企业B、不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院C、个体工商户D、居民委员会、村民委员会、社区委员会8、单位客户开户资料信息发生变更的，应就变更事项及其内容向银行书面说明。但单位客户的（ABD）不得变更。A、类别B、开户许可证C、税务登记证D、营业执照编号９、对下列（ACDEF）资金的管理与使用，单位客户可以向建设银行分支机构申请开立—5—专用存款账户。Ａ、基本建设资金、更新改造资金Ｂ、粮、棉、油收购资金Ｃ、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金Ｄ、政策性房地产开发资金Ｅ、住房基金、社会保障基金F、财政预算外资金10、单位客户申请开立专用存款账户，应提交（ABCD）A、填写“开立单位银行结算账户申请书”B、开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件C、基本存款账户开户许可证D、开立专用存款账户的其他证明文件11下列（ABC）情况单位客户可向开户行申请开立临时存款账户A、设立临时机构B、异地临时经营活动C、注册验资D、异地常设机构12、异地建筑施工及安装单位申请开立帐户，应出具（ABC）A、营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本B、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同C、基本存款账户开户许可证13、单位客户申请开立注册验资账户规定正确的有（ABCD）A、应向开户行出具工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批文。B、单位客户填写《单位银行结算帐户开户申请书》C、开户申请书上的企业名称应该为《企业名称预先核准通知书》中载明的企业名称；D、开户申请书上应该有出资人代表或其委托代理人（应出具身份证明及受托资格证明）签章。14、单位客户在下列（ABCD）情形下，可以在异地开立有关银行结算账户A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。C、单位客户因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立—6—专用存款账户的。D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。15、法定代表人或单位负责人授权他人办理账户的开立、变更、撤消时，除出具相应的证明文件外，还应出具（ABC）A、法定代表人或单位负责人的授权书B、法定代表人或单位负责人身份证件C、被授权人的身份证件16、一般存款账户规定正确的有（ABCD）A、办理单位客户借款转存B、办理借款归还C、办理其他结算的资金收付D、该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。１７、单位银行卡账户的资金规定正确的有（AB）Ａ、由其基本存款账户转账存入。Ｂ、不得现金存入Ｃ、经人民银行审批后可以办理现金付款业务。１８、不得办理现金支取的账户有（ABC）Ａ、财政预算外资金专用存款账户Ｂ、证券交易结算资金专用存款账户Ｃ、期货交易保证金专用存款账户Ｄ、临时存款账户１９、信托基金专用存款账户的资金规定正确的有（AB）Ａ、可以接受现金缴存Ｂ、不得办理现金支取。Ｃ、由其基本存款账户转账存入２０、在开户时报中国人民银行当地分支行批准才能支取现金的专用存款账户有（ABCD）Ａ、基本建设资金Ｂ、更新改造资金Ｃ、政策性房地产开发资金Ｄ、金融机构存放同业资金Ｅ、住房基金２１、（ABC）资金性质的专用存款账户支取现金时不需要报中国人民银行当地分支行批准—7—Ａ、社会保障基金Ｂ、住房基金Ｃ、党、团、工会经费22、单位银行结算账户正式生效日制度相关规定正确的有（BCDE）A、自正式开立之日起，3日后正式生效B、正式生效后方可办理对外支付C、由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户的，该基本账户不适用正式生效日制度。D、借款转存的一般存款账户不适用正式生效日制度。E、在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证。23、关于注册验资临时帐户规定正确的有（ABCDE）A、注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致。B、临时存款账户在验资期间只收不付。C、采用现金缴纳注册验资资金的汇缴人应与填列在现金缴款单上的缴款单位的名称一致；D、采用票据缴款的汇缴人应与进账单上的出票人名称一致；E、采用信电汇缴款的汇缴人应与收帐通知单上的汇款人名称一致。24、单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，开户行应要求其提供下列付款依据（ABCD）A、代发工资协议和收款人清单、奖励证明B、单位与收款人签订的劳务合同C、证券公司、期货公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。D、单位支付给个人款项的证明。25、单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，可以作为付款依据有（ABCDE）A、债权或产权转让协议B、借款合同C、保险公司的证明D、税收征管部门的证明E、农、副、矿产品购销合同。26、单位客户的（ABCD）资料发生变更需要向开户银行提交《变更单位银行结算账户申请书》。—8—A、单位客户的法定代表人或主要负责人B、住址C、其他开户资料D、户名E、账号27、不能办理销户的情况有（ABCD）A、有未归还的记账费用B、有未归还的贷款、欠息C、有浮动余额D、有建设银行已承兑的银行承兑汇票E应承付的托收承付凭证28、销户时对客户未用空白重要凭证的规定正确的有（ABCD）A、如有且未退回的，单位客户必须注明未退凭证种类及号码，并向开户行申明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。B、经办人员确认该单位客户所有未用空白重要凭证均已退回，并对交回凭证当面切角或打洞作废C、要求单位客户交回所有未用空白重要凭证D、单位客户交回未用空白重要凭证作废后登记《重要单证作废登记簿》，并进行表外核算。29、对于注册验资账户，若单位客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资，应审核的相关资料有（ABCDE）Ａ、单位客户填写的《撤销单位银行结算账户申请书》Ｂ、验资不成功的证明Ｃ、会计师事务所出