中日两国金融监管的比较

本科生毕业论文（设计）浅析我国中小企业融资难问题学生姓名：乔雪学号：2008031235学院：经济学院专业：经济学指导教师：沈宏亮2012年04月1中文摘要随着社会经济的发展，中小企业逐渐成为经济发展的重要组成部分，对于增加就业、促进经济发展、提高人民的生活水平、保障社会安定等方面有着重要意义。怎样才能合理利用融资渠道、建立完善的融资体系，以便利于中小企业的发展，从而促进社会经济的发展，值得深入探究。我国中小企业起步晚，发展缓慢，近来融资难成为制约其发展的突出问题。日本被称为“中小企业之国”，中小企业所占比率极高，中小企业的发展也曾一度陷入低谷，融资问题成为制约其发展的重要因素，然而经过体制创新，中小企业融资问题得到了有效解决。本文通过分析我国中小企业融资存在的问题，并借鉴日本支持中小企业融资的成功经验，为中国仍处于低谷的中小企业融资问题提供改革建议。关键词：中小企业融资日本经验2AbstractAssocialandeconomicdevelopment,SMEsgraduallybecomeanimportantpartofeconomicdevelopment,andplaysanincreasinglyimportantroleinincreasingemployment,promotingeconomicdevelopmentandimprovepeople'slivingstandards,andsafeguardsocialstabilityisofgreatsignificance.HowtousethefinancingtosolvethefinancialproblemsofSMEs,istoguidethekeytoSMEshealthyandvigorousdevelopment.Howcantherationaluseoffinancingchannels,andestablishasoundfinancingsystem,inordertofacilitatethedevelopmentofSMEs,therebycontributingtosocialandeconomicdevelopment,itisworthustoexamine.SMEsinChinastartedlate,developedslow,therearealotofproblems.JapanisknownasthecountryofSMEs,theSMEshareoftheenterpriseveryhighrateofdevelopmentofSMEswasonceinaslump,financinghasbecomerestrictingitsimportantfactorindevelopment,however,aftersomeimprovementofthefinancingproblemforSMEs，thefinancingproblemhadbeeneffectivesolution,SMEshasbeenagooddevelopmentandpromotethedevelopmentofnationaleconomy,JapanbecometheSMEmanagementofthebestcountries.ThisarticleanalyzingthefinancingofSMEsphenomenonthatexistsinChina,andlearnfromthesuccessfulexperienceofthesupervisionofSMEfinancinginJapan,tryingtoexperiencesuccessinJapan,trytoprovideawayoutfortheproblemofSMEfinancinginChinathatisstillinaslump.Keywords:SME;finacing;experienceofJapan3目录引言..............................................................51中小企业融资概述..............................................51.1中小企业的定义.............................................51.2中小企业的特点及意义.......................................61.2.1规模小、经营灵活.......................................61.2.2个体经营专一...........................................61.2.3能够满足消费需求的多样化...............................61.2.4具有一定的创新优势.....................................61.2.5对经济发展的重要意义...................................72中小企业融资问题的基本理论....................................72.1麦克米伦缺口...............................................72.2信息不对称理论.............................................72.3信贷配给...................................................83中国中小企业融资现状及存在问题................................83.1我国中小企业融资现状.......................................83.2中小企业核心竞争力差、管理水平低、财务制度不健全...........83.3制度偏差导致中小企业不受重视...............................93.4法律法规体系不健全.........................................93.5缺少必要的政府及金融机构的扶持.............................93.6直接融资渠道的缺失.........................................93.7缺乏统一的信用担保体系....................................104日本中小企业融资经验的借鉴...................................104.1健全的法律法规体系........................................104.2政府金融机构与民间机构的支持..............................114.3开阔的直接融资渠道........................................114.4健全的信用担保体系........................................115完善我国中小企业融资的对策...................................125.1加强中小企业自身管理建设..................................125.2完善法律法规的制定........................................125.3建立面对中小企业融资的政策性机构..........................125.4拓展直接融资渠道..........................................125.5建立健全信用担保体系......................................125.6明确政府的扶持责任........................................12结论.............................................................134参考文献.........................................................145浅析我国中小企业融资难问题引言如何缓解融资难的问题，规范管理中小企业融资，并使其有利于中小企业健康蓬勃的发展，是我国中小企业发展亟待面对解决的重中之重。日本认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，其对中小企业的管理之成功举世瞩目，被称为“中小企业之国”，对此成功的经验值得我国借鉴学习。本文分析了我国中小企业融资所存在的问题，通过对日本中小企业融资成功经验的借鉴，从中寻找改革完善我国中小企业融资的方法。1中小企业融资概述1.1中小企业的定义中小企业是指与所处行业大企业相比在从业人员规模、资产规模与经营规模等方面都较小的企业。不同国家、不同经济发展阶段以及不同行业对此的界定标准各不相同。一般从质和量两个方面对中小企业进行定义，质指企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等，量指雇员人数、实收资本、资产总值等。量的指标相较质的指标更为直观，更容易选取数据，因此大多数国家都以量的标准进行划分。美国《美国小企业法》规定雇员人数不超过500人的企业为中小企业。日本根据《中小企业基本法》的规定，不同行业根据资本、从业人员等对企业的划分各不相同：（一）零售业：资本额或出资总额在5000万日元以下，从业人员在50人以下；（二）服务业：资本额或出资总额在5000万日元以下，从业人员在100人以下；（三）批发业：资本额或出资总额在1亿日元以下，从业人员100人以下；（四）工业、矿业、运输业及其他：资本额或出资额在3亿日元以下，从业人员300人以下。其中，从业人员20人以下的称为“小规模企业”，商业及服务业从业人员达5人以下的称为“小规模企业”。一般来讲，4人以下的企业称为“微型企业或微型经营”[1]在我国，2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，制定了《中小企业划型标准规定》，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。这次的行业划分十分细致，归纳如下表：[1]三輪芳郎.八幡一秀.《日本大百科全书》.表1:中小企业划型标准规定行业营业收入或资产总额（万元）从业人员（人）农、林、牧、渔业20000工业400001000建筑业80000批发业40000200零售业20000300交通运输、仓储、邮政业300001000餐饮、住宿、软件和信息技术服务业10000300信息传输业100002000房地产开发行业收入20000或总额10000物业行业50001000租赁和商务服务业120000300其他300资料来源：工信部关于印发中小企业划型标准规定的通知中小企业的特点及意义1.2.1规模小、经营灵活企业规模小、经营灵活、决策权高度集中是中小企业区别于大企业的首要特征之一。所有权与管理权合一，节约了所有者的监督成本，同时有利于企业快速作出决策。另外，中小企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的作用相对较明显，倦怠与无效率现象相比大企业要少，便于对员工进行有效的激励。因此，中小企业在经营决策和员工激励上与大企业相比具有较大的灵活性，能及时对不断变化的市场作出迅速反应。1.2.2个体经营专一