【总结】第五章商业银行中间业务与表外业务

第五章商业银行中间业务与表外业务A.名词解释1.中间业务：商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务，在广义表外业务中属于金融服务类业务。我国将表外业务和中间业务统称为中间业务。2.表外业务：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义：未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。——或有资产、或有负债；是具有风险的经营活动。广义：商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。包括狭义（创新）的表外业务和金融服务类业务（中间业务）。3.汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。可贴现，经受款人背书后可转让流通，流通能力大小取决于社会信用度。*区别三种结算工具【重点里没有，只是看起来很重要项目汇票本票支票签发人出票人（银行或商业机构）出票人（资格由人民银行审定）出票人（存款户）付款人付款人出票人办理支票业务的银行或金融机构基本分类银行汇票、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）记名本票与不记名本票，保证本票与无保证本票，即期本票与远期本票记名支票与不记名支票，现金支票与转帐支票，旅行支票、出纳支票等我国分类银行汇票，商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）银行本票，定额本票，不定额本票现金支票（只能提现），转帐支票（只能转帐）转让可以背书转让。商业汇票可以用作贴现。同一票据交换区域内同一票据交换区域内4.备用信用证：一种创新中间业务，银行代表客户以信用证方式开出的，向第三者保证其客户必定履约的一种不可撤销的特殊信用证。多与商业票据的发行有关。实质为出借银行信用，为银行的或有负债。（与商业信用证区分）5.贷款出售：银行将已经发放出去的贷款出售给金融机构或其他投资者的行为，出售贷款的银行将从中获取手续费收入，同时银行要为买方提供售后服务。6.票据发行便利：是一种中期（5-7年）的具有法律约束力的承诺。根据这种承诺，借款人可以用自己的名义发行短期票据，而包销银行承诺购买借款人未能出售的任何票据或承担提供备用信贷的责任。实质为银行保证在一定时期以后，按预先规定的条件为借款人发行短期票据提供资金支持。借款人银行→CD，借款人非银行→欧洲票据B.[小题]商业银行中间业务有哪些？C.[小题]我国中间业务类型支付结算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务银行卡业务贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务等代理类中间业务代理政策性银行业务、中国人民银行业务、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺交易类中间业务远期合约、金融期货等金融衍生工具基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务D.创新业务与传统中间业务异同（书P203）同：均收取手续费；均为表外业务，两种业务间有交叉重合；两种中间业务均以委托方式展开。异：纯粹中间人身份被打破。传统中间业务，银行独立于交易双方；创新中间业务，银行中间人有可能成为交易一方。业务风险不同。传统业务，商业银行不直接作为信用活动一方出现，不动用或较少动用自己可用资金；创新业务，由于角色位移，银行作为信用交易一方将承担相应风险。发展时间长短不同。传统业务发展早，源于银行负债业务；创新业务发展晚，与国际化发展和电信技术提高有关。E.狭义表外与传统中间业务异同定义（见上文）同：都不在资产负债表上反映；具有基本相同的收入形态——非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等。异：属性不同：中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；范围不同：表外：承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务中间：支付结算、信托、租赁风险不同：狭义表外业务风险大于传统中间业务受金融当局管理的程度不同：狭义表外业务受监管更严