T3财务业务练习题

客户专线：4006655802-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------技术咨询：029-88221209网址：前提：这个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是给客户的测试题，此份练习题可以作为员工的考试题。一、总体说明１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我所有模块，启日期为07年1月1日。２、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。４、会计科目编码方式：4222其他为默认。二、期初设置一）公共档案1部门：１、财务部２、办公室３、采购部４、销售部５、生产车间2职员：001张三财务部002赵浩办公室003李明采购部004王强销售部005刘华生产车间3结算方式：１现金２现金支票３转账支票4存货分类：01原材料02库存商品03其他5存货档案：原材料类（01编码代码名称计量单位税率属性01001mc木材吨17%外购、生产耗用01002hm海绵块17%外购、生产耗用库存商品（0202001sf沙发个17%销售、自制02002yg衣柜个17%外购、销售02003xzt写字台个17%外购、销售02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售其他0303001yf运费公里7%劳务费用二）总账1凭证类别：收（借方必有10011002含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有10011002含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无10011002含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金1000贷：银行存款1000凭证类别：付款凭证2会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133个人借款（113301个人辅助核算应付账款（2121应付款（212101供暂估应付款（212102应商往来辅助核算管理费用、营业费用：部门辅助核算客户专线：4006655802-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------技术咨询：029-88221209网址：客户：001城乡超市002集美家具城供应商：001海淀木材城002西门子厨具店注：无分类下增加客户、供应商三）购销存仓库：001原材料库――全月平均法002成品库――全月平均法收发类别：1入库２出库11采购入库21原材料领用12成品入库22销售出库13盘盈入库23赠品出库24盘亏出库采购类型：01普通采购入库类别：采购入库销售类型：02普通销售出库类别：销售出库开户银行：001工行城西分行账号：888费用项目：001代垫运费002业务招待费三、期初数据的录入一）总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33应付－海淀木材城1170.00银行存款46850.00应付－暂估应付款2000.00应收－城乡超市5850.00应付工资2000.00集美家具城7605.00原材料1700.00实收资本100000.00库存商品6500.00未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计169768.33合计169768.33注：1区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；2输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；3如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。二）工资模块：1工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位启用账套月份：07年1月1日2人员类别设置：管理人员、生产人员3人员档案人员编号姓名部门人员类别001张三1财务部管理人员002赵浩2办公室管理人员003李明3采购部管理人员004王强4销售部管理人员005刘华5生产车间生产人员（注意）4工资项目设定基本工资数字长度８小数２增项奖金数字长度８小数２增项客户专线：4006655802-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------技术咨询：029-88221209网址：事假扣款数字长度８小数２减项公式设置：人员类别为管理人员基本工资为2000元，其他为1600元5以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置6更换操作员，以李四进行登录，输入工资变动奖金各为500元，事假扣款：李明50元，王强60元三）固定资产模块1初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。2资产分类：分类编码分类名称使用年限净残值率01房屋建筑物20年5%02生产用机器设备10年5%03简易建筑物5年5%04办公用设备5年5%3部门对应折旧科目财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用销售部：营业费用生产车间：生产成本－基本生产成本4原始卡片录入：联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元；生产流水线一条，车间用，2005-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。四）业务模块1采购模块A期初采购入库单：2006年7月1日从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，一直没来发票。以前月份估价入库单据）B期初记账C供应商往来期初余额：海淀木材城采购部木材10吨，单价100元，专用发票号：１，价税1170元D与总账里的应付账款总额对账注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。2销售模块A自动生成销售出库单B客户往来期初余额：城乡超市销售部衣柜10台，单价500元，专用发票号：３，价税合计5850元集美家具城销售部写字台10台，单价650元，专用发票号：2价税7605元C与总账里应收账款总额对账3核算模块A冲估价方式：单到回冲B期初数据：原料库：木材15吨，单价100元，入库日期：06.12.12海绵10块，每块20入库日期：06.10.15成品库：衣柜15台，单位成本300元入库日期：06.12.16西门子厨具1套2000元入库日期：06.5.13期初记账注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C科目设置存货科目设置：仓库存货科目原材料库1211原材料）客户专线：4006655802-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------技术咨询：029-88221209网址：库存商品）存货对方科目设置：收发类别对方科目暂估科目采购入库212101212102成品入库410101盘盈入库191101原材料领用410101销售出库5401赠品出库5501盘亏出库191101客户往来：应收科目：1131销售收入科目：5101销售税金科目：21710105预收科目：1131结算科目设置：现金1001转账支票、现金支票1002供应商往来：应付科目：212101采购科目：1211采购税金：21710101预付科目：212101结算科目设置：现金1001转账支票、现金支票1002二、本月业务11号，提取现金5000元，现金支票，票号001总账模块）借：现金贷：银行存款21号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付固定资产模块）借：固定资产贷：现金31号，以现金支付员工工资2000元。总账模块）借：应付工资贷：现金42号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元不含税价收到专用发票，发票号1001会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊）发票号1002确认应付账款。材料已入库。采购――库存――核算）采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证借：原材料15X90+300X93%=1629应交税金－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款海淀木材城1579.5--长江运输公司3005３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品400元贷：现金400元65号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城1579.5贷：银行存款1579.5７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003单价为2100元（不含税）财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：004另1000元作为客户专线：4006655802-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------技术咨询：029-88221209网址：挂账处理。这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品2000元借：应付账款暂估应付款-2000元借：库存商品2100应交税金－应交增值税进项税357元贷：应付账款――西门子厨具1000元银行存款1457元８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。９、10号，销售部王强以500元（不含税价）价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004另外，3435元作为欠款。这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证借：银行存款3000应收账款――集美家具城3435贷：主营业务收入5500应交税金――应交增值税（销项税）935发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证1011号生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。1115号，王强收回集美家具城6000元的货款