xxx公路桥公司财务部工作手册

xxx公路桥梁工程总公司财务部工作手册编码：GZLQ-CW-2006审核：批准：分发号:2012年月日发布2012年月日实施财务部制定目录1.财务部工作职责a、认真贯彻执行国家有关财政法规和政策，按会计基础工作规范的要求组织全公司的财务工作，制定公司的财务制度及各项有关规定b、协调有关部门经济关系，正确核对资金需要，拟订资金筹措和使用方案，提高资金使用效果。c、组织贯彻落实财务管理办法，进行成本费用计划、控制、核算、分析、考核，督有关部门降低成本、节约费用，更好的应用企业资产和资源。d、加强对下属各单位的财务监督，定期检查财务计划和各项指标的执行情况，作好财务分析。e、及时汇编并指导下属各单位的财务决算和各种财务报表。状态标识财务部部门工作职责、组织结构图文件号CW-XX-XX-01A/0页次码1-12.财务部组织结构图状态标识财务部部门工作职责、组织结构图文件号CW-XX-XX-01A/0页次码1-21.经理岗位职责说明书经理岗位职责说明书岗位名称财务部经理所在部门财务部直接上级公司总经理岗位定员1直接下级会计、出纳直管人数X职责与工作任务：职责职责表述：财务管理工作内容职责内容请自行补充其它组织进行本部门管理体系宣贯和建设工作，及时完成公司领导交办的临时性工作，组织完成与本部门有关的临时性或突发性工作职权1、业务方面完全按指示执行□建议□参与决策■全权决策□2、对下属的考核与奖惩（奖金分配）建议□参与决策权■全权决策权□3、对下属的任免建议■参与决策□决策□审批□4、对下属的工作安排建议□参与决策□决策■审批□5、对领导决策的影响建议□参与决策■决策□审批□任职资格教育水平大学专科以上专业财务专业技能职称中级职称经验2年以上相关工作经历所需培训政治思想好，政策业务水平高，熟悉财务会计其它出差情况频繁□经常□偶尔■从不□所需记录文档相关报表、记录、总结等备注：状态标识财务岗位职责说明书文件号CW-XX-XX-02A/0页次码2-12．会计岗位职责说明书会计岗位职责说明书岗位名称财务部会计所在部门财务部直接上级部门经理岗位定员X职责与工作任务职责职责表述：财务工作工作内容职责内容请自行补充其他做好本部门管理体系建设和基础管理工作，及时完成公司领导和部门经理交办的临时性工作。职权1、业务方面完全按指示执行■建议□参与决策□全权决策□2、对下属的考核与奖惩（奖金分配）建议■参与决策权□全权决策权□3、对领导决策的影响建议■参与决策□决策□审批□任职资格教育水平大学专科或以上专业财务相关专业技能职称中级或以上职称经验2年以上相关工作经验所需培训熟悉会计制度，遵守职业道德规范其它出差情况频繁□经常□偶尔■从不□所需记录文档相关报表、记录、总结等备注状态标识财务部岗位职责说明书文件号CW-XX-XX-02A/0页次码2-22．出纳岗位职责说明书出纳岗位职责说明书岗位名称财务部出纳所在部门财务部直接上级部门经理岗位定员X职责与工作任务职责职责表述：财务工作工作内容职责内容请自行补充其他做好本部门管理体系建设和基础管理工作，及时完成公司领导和部门经理交办的临时性工作。职权1、业务方面完全按指示执行■建议□参与决策□全权决策□2、对下属的考核与奖惩（奖金分配）建议■参与决策权□全权决策权□3、对领导决策的影响建议■参与决策□决策□审批□任职资格教育水平大学专科或以上专业财务相关专业技能职称中级或以上职称经验2年以上相关工作经验所需培训熟悉会计制度，遵守职业道德规范其它出差情况频繁□经常□偶尔□从不■所需记录文档相关报表、记录、总结等备注状态标识财务部岗位职责说明书文件号CW-XX-XX-02A/0页次码2-2财务管理办法为加强公司的财务管理工作、规范项目部日常财务工作，强化项目成本管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。(一)财务部门的职能与职责1、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；健全公司内部会计监督制度，保护公司资产的安全和完整。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、定期检查与随机检查相结合，每季进行一次自查以及到各项目部检查。7、完成公司领导交给的其他工作。2、财务部职责1认真贯彻执行国家有关财政法规和政策，按会计基础工作规范的要求组织全公司的财务工作，制定公司的财务制度及各项有关规定。2协调有关部门经济关系，正确核对资金需要，拟定资金筹措和使用方案，提高资金使用效果。3组织贯彻落实财务管理办法，进行成本费用计划、控制、核算、分析、考核，督促有关部门降低成本、节约费用，更好的应用企业资产和资源。4加强对下属各单位的财务监督，定期检查财务计划和各项财务指标的执行情况，作好财务分析。5及时汇编并指导下属各单位的财务决算和各种财务报表。6按照国家会计制度的规定，依法组织日常会计核算，记帐、复帐、报状态标识财务部作业指导书文件号CW-XX-XX-04A/0页次码3-1帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。7收集、整理和分析有关财务数据和资料，提出管理意见。8按照经济核算原则，定期检查，每年检查4次，分别是3月、6月、9月、12月检查，分析财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议，当好公司参谋。3、财务工作岗位职责1会计的主要工作职责是：①按照国家会计制度的规定，依法组织日常会计核算，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报公司主管部门和领导。②收集、整理和分析有关财务数据和资料，提出管理意见。③按照经济核算原则，定期检查，每年检查4次，分别是3月、6月、9月、12月检查，分析财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议，当好公司参谋。④妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。⑤完成公司领导交付的其他工作。⑥遵守职业道德规范，不得泄漏公司机密。2出纳的主要工作职责是：①认真执行现金管理制度。根据财务主办会计审核签章的收付款凭证，办理款项收付，收付款后，在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回主办会计。②严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，白条不得抵压现金。③建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。④严格支票管理制度，编制支票使用手续。⑤积极配合银行做好对帐、报帐工作。⑥配合会计做好各种帐务处理。⑦完成公司主要领导交付的其他工作。⑧遵守职业道德规范，不得泄漏公司机密。⑨每周编制现金收支明细表报总经理。(二)财务工作管理制度1总则1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。4、财务工作人员应当会同有关部门定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。6、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。a对于发生的业务，原则上必须以正规合法的凭证为依据作帐务处理，应开具对口行业的正规发票；特殊情况如购菜和其它金额较小的零星物品等例外。b发票正面必须注明：日期、单位全称、货物名称、出票单位发票专用章等。c发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人、并按有关规定办理报帐手续。d对购买的办公用品、日常用品、材料、配件或其他大宗物品时，必须附详细清单作为附件，清单上注明单价、数量，并加盖对方财务专用章或发票专用章。e杜绝白条。7、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主要领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。8、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由分管领导监交。2支票及现金管理1、支票由出纳员保管。出纳对支票的购买、使用要做好登记、销号。2、可以在下列范围内使用现金：①职员工资、津贴、奖金；②个人劳务报酬；③出差人员必须携带的差旅费；④结算起点以下的零星支出；⑤主要领导批准的其他开支。3、财务人员支付款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，分管负责人批准后方可支付现金。4、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。5、财务部门不得签发空头支票，远期支票，如因此造成不良后果，将追究有关人员责任。6、支票存根应由收款人签字，收款单位加盖公章。支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务，并以书面形式上报主要领导，由此造成的后果，由支票领用人承担。7、已使用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况书面说明。8、未用的支票应在返回当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向主要领导写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。9、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。10、工资由财务人员依据办公室核发工资标准代理编制工资表，交人事部门审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。11、对于工程进度拨款，由工程质检部审核，公司总经理签字后，财务方可付款。3会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。保管期限按国家规定执行。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，指定专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，指定专人保管，并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。(三)借款和各项费用开支标准及审批程序1、为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据国家对一级企业规范化管理的要求，特制定本标准及程序。2、借款及费用审批及标准1、审批按以下规定办理：①发票及报销单经批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。出纳人员根据会计出具付款凭证后方可支付款项。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。②对于报销时与所借支款项短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底仍不冲帐的发工资时从领用工资内扣还，直至扣清为止。③特殊情况报分管领导，由总公司办公会研究决定。④工资由财务人员依据办公室核发工资标准代理编制职员工资表，交人事部门审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。⑤汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。如无重大交通事故，至年终按每月60元标准发给奖励，由办公室造册。⑥对于工程进度拨款，由工程质检部审核，公司总经理签字后，财务按四-（三）-1有关规定计算后方可付款。⑦一切罚款，报销（30-60）％，列营业外支出。⑧财务人员支付的员工出差、购买物品价值和一次性招待费在1000元以下的开支由部门负责人审核签字，1000元以上3000元以内由分管负