4第四章非信用证支付方式

第四章非信用证支付方式一、汇付概述（一）汇付（Remittance）的定义是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。国际贸易货款采用汇付，一般是由买方按合同约定条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行汇交给卖方。第一节汇付（二）汇付当事人1.汇款人（Remitter）。即汇出款项的人，一般为进口人、买方。2.收款人（Payee，Beneficiary）。即为收取款项的人，在进出口业务中一般为卖方。3.汇出行（RemittingBank）。即接受买方的委托汇出款项的银行，通常是进口地银行。4.汇入行（PayingBank）。即解付汇款的银行，一般是出口地银行。（三）汇付的种类1．信汇（MailTransfer，M/T）定义：指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。优点：费用低廉；缺点：收取汇款时间长。2.电汇（TelegraphicTransfer，T/T）定义：指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传（目前世界各国银行都以SWIFT方式电汇）给在另一个国家的分行或代理行（汇入行），指示解付一定金额给收款人的付款方式。优点：电汇的速度快，卖方能尽快收到货款，有利于卖方资金周转。缺点：费用高信汇和电汇的区别，在于汇出行向汇入行航寄付款委托，所以汇款速度比电汇慢。因信汇方式人工手续较多，目前欧洲银行已不再办理信汇业务。因此，本书主要讲授电汇业务。3.票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft，D/D）①定义：票汇是汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行、支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。②票汇与信汇、电汇的区别A.票汇的汇入行无需通知收款人，由收款人自行持票到银行取款；而电汇、信汇需要通过银行转账通知收款人。B.票汇的汇票除有限制转让和流通的规定外，经收款人背书，可以转让、流通；而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让。（四）汇付的应用汇付按照付款与发货的顺序关系，可分为货到付款和预付货款两种。1.货到付款（CashonDelivery，COD）买方在收到卖方的单据或货物后，再付款。实际上，是卖方向买方提供的一种信用，也是一种赊销（OpenAccountTransaction），对卖方来说，风险最大，卖方交货以后，能否得到偿付，全凭买方个人信用，也称为商业信用。2.预付货款（PaymentinAdvance）预付货款在卖方还未生产交货时，买方预付货款，这种方式买方向卖方提供了信用，买方存在一定的风险，这种做法有的叫做随订单付现（CashwithOrder）。或者在合同签订后若干天，买方即将货款电汇或信汇给卖方。二、电汇T/T（一）电汇业务流程电汇是目前使用较多的一种汇款方式。电汇业务流程有两种：1、采用电报或电传的汇款方式。2、采用SWIFT的电汇方式。（二）电汇业务中银行间汇款偿付1、汇出行在汇入行开有账户时，汇出行在支付委托书上授权汇入行借记其账户。2、汇入行在汇出行开有账户时，汇出行首先要将相应头寸贷记汇入行在汇出行的账户，然后发出汇款委托书和贷记报单；汇入行收到委托书后，使用头寸解付汇款给收款人。3、汇出行和汇入行没有建立直接的账户往来关系，但有共同账户行时4、汇出行和汇入行之间没有共同账户行，但它们各自的账户行之间有账户关系时（三）T/T结算方式在实际业务中的运用1．业务种类（1）预付货款（PaymentinAdvance），俗称“前T/T”。（2）货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods），俗称“后T/T”。（3）预付部份货款，货物出运后凭提单传真件付清余款。（三）合同中的汇付支付条款例1：TheBuyershallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthanXXX.买方应于X年X月X日前将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式预付给卖方。例2、TheBuyersshallpaytheSellerXX%ofthecontractprice(USDXXXX)inadvancebyT/Twithinthirtydaysafterthesigningthiscontract.买方应于合同签署后30天内，以电汇方式预付给卖方合同价格XX%（XXXX美元）。例3、PaymentbyT/T:PaymenttobeeffectedbytheBuyershallinXXdaysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.买方应在收到本合同所列单据后，于XX天内电汇付款。于汇票到期日即付款，承兑后交单。国际贸易环境的变化一些发达国家真正建立起了商业信誉管理系统贸易主体的变化信用证仍是不可替代的付款方式三、电汇成为我国当前国际贸易结算的主要形式一、托收（Collection）的概念托收指债权人（卖方）出具汇票，委托银行向债务人（买方）收取货款的一种支付方式。国际商会“托收统一规则”522号给托收下的定义：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交货商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。第二节托收二、托收的性质（一）商业信用托收是一种商业信用，也就是商人之间互相提供的信用。通过银行办理托收，银行属于代办性质，对买方是否付款不承担责任。卖方交货后能否收回货款，完全要看买方个人的信誉。托收虽然通过银行办理，但银行只是代收代付，并不承担付款责任，所以托收对卖方仍然存在较大的风险。（二）逆汇法托收是一种逆汇法，所谓逆汇法就是支付工具（汇票）传递的方向与资金流动的方向相反。三、托收的程序（一）委托人（Principal）也称本人，通常是卖方。（二）托收银行（RemittingBank）出口地银行（委托行）接受委托人委托，办理托收业务的银行。（三）代收行（CollectingBank）进口地银行，买方所在国银行。接受托收行的委托，向付款人收取货款的进口地银行。（四）付款人（Payer）即买方，受票人。（五）提示行（PresentingBank）向付款人做出提示汇票和单据的银行。四、托收方式的当事人托收可分为光票托收和跟单托收，跟单托收又可分为付款交单和承兑交单。（一）付款交单（DocumentsagainstPayment；D/P）1.定义指卖方的交单是以买方（进口人）的付款为条件。先付款后交单，以付款为交单的前提。2.分类（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单（D/Paftersight）五、托收的种类托收是一种商业信用，对买方有利，它不需要像信用证那样办理繁琐的手续，不需银行押金，减少费用支出，不占压资金。银行并不承担付款的责任，卖方能否收到货款完全依赖买方的个人信用。如买方破产或丧失清偿债务的能力或有意赖账，出口人则有可能收不回或延迟收回货款。虽然付款交单是以买方首先付款为条件，但在市场情况下跌时，信誉不好的买方可能溜之大吉，既不赎单，也不付款，那么卖方同样要遭受货款两空的损失。在这种情况下，银行没有义务代为保管或提取货物，出口人还要承担在进口地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、转售以至于被低价拍卖或运回国内的损失。在承兑交单的情况下，卖方的损失会更大，风险也更大。六、托收的性质及利弊（1）托收指示中注明遵循“URC522”，不提倡使用D/P远期。（2）不应含有远期汇票，同时规定商业单据要在付款后才交付，如果是远期付款交单，应注明单据是付款后交单，还是仅凭承兑后交单。（3）银行及其指定人不应为收货人，银行只管单不管货。（4）银行不负责核实单据，只负责审核单据的所列份数是否与托收指示相符。（5）托收如被拒付，或拒绝承兑，提示行应向托收行发出拒付通知。七、国际商会“托收统一规则”（URC522）的有关规定一、电汇T/T结算方式（一）电汇T/T的在实际业务中的运用1．预付货款（PaymentinAdvance），俗称“前T/T”2．货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods），俗称“后T/T”3．30%前T/T，见提单传真件70%后T/T第三节非信用证风险防范（二）电汇T/T的风险防范措拖1．100％的预付货款（PaymentinAdvance），俗称“前T/T”，2．30％的前T/T加凭提单传真件70％后T/T（T/T30%BeforeShipmentAnd70%AtSightTheCopyOfB/L）3．30%的前T/T，加70%的即期的、保兑的不可撤销的信用证。二、托收风险的防范（一）D/P付款（付款交单）D/P付款（付款交单）方式下，进口商不付款就不能取得单据提货和清关，这只能保证出口货物是安全的。它的主要风险存在于：由于进口商方面的原因，如进口国市场发生变化，如进口商资金短缺等造成进口商不赎单，出口货物就要退运，另找新买家，这样出口商不但赚不到钱，还要倒贴运杂费、码头费、货物改装费等，另外退运货物的清关、返（还退）税手续繁杂，这是出口商最不愿意碰到的事情。在当前经济低迷时期，也有一些进口商以不赎单来要求出口商降价或给予折扣，D/P付款的风险越来越大。（二）D/A付款（承兑交单）D/A付款（承兑交单）方式下，由于进口商在承兑汇票后就可以得到运输单据提取货物，如果进口商资信不好，出口商就可能因进口商不付款而遭受钱货两空的巨大损失。三、其余收汇方式的风险其余收汇方式如记账付款（OpenAccount）、分期付款（Instalment）和寄售（Consignment）等为最不安全等级。这些仅凭商业信誉的收汇方式存在着巨大的收汇风险。四、关于电汇方式的术语释义（一）什么是“前T/T，后T/T”？1、预付货款（PaymentinAdvance），俗称“前T/T”，2、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods），俗称“后T/T”，（二）什么是“部分货款前T/T，再凭提单传真件付清余款”？