chap3负债管理.

第三章商业银行负债业务管理第一节商业银行存款负债管理第二节商业银行非存款负债的管理学习要求掌握商业银行存款及非存款资金来源构成，明确存款是商业银行的主要资金来源；学习存款成本的构成、控制与存款成本分析方法。了解商业银行短期与长期借款的管理。本章重点及难点：存款成本分析方法20世纪70年代以来，金融业竞争日益加剧，创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。因此，商业银行将关注的重点从资产的运作移向负债的管理。概述银行负债管理是对银行资金来源的管理广义的负债狭义的负债商业银行存款负债和借入款等一切非资本性的负债。其中存款是商业银行最重要的资金来源。银行负债管理的基本目标是在一定的风险水平下，以最低的成本获取所需的资金。一是维持银行资产的增长率二是保持银行的流动性存款负债同业拆入回购协议下的证券出售非存款负债向中央银行借款发行金融债券欧洲货币市场借款被动负债主动负债活期存款储蓄存款=60%定期存款存款创新第一节商业银行存款负债的管理本节主要知识点：商业银行存款的构成商业银行存款的成本管理吸收存款，是商业银行重要的筹资业务活动。因为存款为银行提供了大部分资金来源，是银行业务发展的重要基础；存款的吸收，为银行各职能的实现如信用中介、支付中介和信用创造等创造了条件；存款是决定银行盈利水平的重要因素，同时，银行通过存款业务活动，也为其与社会各界的沟通提供了渠道。在我国，存款是金融机构主要的资金来源，而储蓄存款在我国金融机构存款中所占的比重也一直维持在50%左右。我国商业银行的存款构成单位：亿元项目银行存款余额占比国有商业银行存款占比活期存款3235632.2%2242832.1%定期存款94769.4%61418.8%储蓄存款5580555.6%3988757.2%其他存款27022.8%13121.9%存款合计100340100%69769100%结论：我国商业银行的存款主要是储蓄存款，占存款总额的55%以上，说明资金来源稳定；活期存款比重较高，为1/3左右，有利于降低商业银行的利息成本；我国商业银行体系内部存在严重的存款垄断现象，国有商业银行的各类存款占居总存款的2/3以上。一、存款业务种类存款类负债（被动负债）可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户交易账户非交易账户活期存款货币市场存款账户自动转账制度定期存款储蓄存款现金管理账户大额可转让定期存单个人退休金账户1、交易帐户存款：是指私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子设备来提款或对第三者支付款项。交易帐户存款支票帐户可转让支付命令货币市场存款账户自动转帐服务帐户（1）支票帐户（活期存款，DemandDeposits）是指存款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或转账的存款。特点：主要用于支付结算；活期存款是商业银行创造存款货币的基础。存取无时间限制；不支付利息或支付很低利息。（2）可转让支付命令账户（NOWs）（NegotiableOrderofWithdrawalAccount）是指个人和非盈利性组织可以随时在该账户开出“可转让支付命令”，用于对第三者进行支付并能获取利息的存款。以“支付命令书”取代“支票”；存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付；银行根据平均余额支付利息;对个人和非盈利机构开立。付息的支票存款超级可转让支付命令（Super-NOW帐户）是指有最低存款余额的规定并支付较高利息的可转让支付命令账户。始办于1985年。主要内容：如果存款人能在该账户中保持2500美元的最低存款余额，利率不受管制。主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；缴纳存款准备金；向存户按月收取一定的服务费与可转让支付命令账户的区别：有一个最低存款额的限制。20世纪90年代以后，两者已无显著的差别，许多商业银行只为客户提供一个类似的账户。（3）货币市场存款账户（MMDA）(MoneyMarketDepositAccount)是一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户，是1982年美国国会通过《加·恩圣洁尔门存款机构法》，允许商业银行与货币市场基金竞争后出现的一种新业务。2500美元的最低限额；没有利率上限，存款利息以市场利率为基础每日计算；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款的对象不限；银行要求提前7天通知取款;使用该账户月均不能超过6次，其中用支票付款不得超过3次.(4)自动转帐服务帐户（AutomaticTransferServiceAccount）是银行根据存款人的事先授权，自动为客户在同一银行的两个账户间划转存款。1978年11月，首创于美国商业银行，由早期的电话转账制度演变而来。自动转帐服务帐户储蓄存款帐户活期存款帐户余额一美元协定账户——自动转账服务的创新形式基本内容：客户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上对活期存款账户或可转让支付凭证账户一般规定一个最低余额超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货币市场互助基金账户上，以便取得较高的收益若不足于最低余额，银行可自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最低余额2、非交易帐户存款：存款能够生息，但不能签发支票的存款。非交易存款帐户储蓄存款定期存款可转让定期存单个人退休金账户是指居民个人和家庭为积蓄货币、取得利息收益而存入的款项。经营此项业务的金融机构资格要求较严，一般由商业银行的储蓄部门或专门的储蓄机构来经营。其基本特点是：①开设的客户主要是居民个人和家庭；②一般为存折或存单形式；③储蓄存款期限、品种较多；我国的储蓄存款专指是为居民个人和家庭在银行的存款。（公款私存视为违法）•按其存取方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。前者的存取没有一定期限，只凭存折便可以提现。存款存折一般不能流通转让，储户也不能透支款项。后者类似于定期存款，双方预先约定了一个存款期限，根据法律的规定，存款人只有在事先通知商业银行后才可以提款。（1）储蓄存款（savingsdeposits）（2）定期存款(timedeposits)是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。原则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。主要特点是：①期限固定；短至3个月、6个月，长至3年、5年甚至更长时间。②持有者可以获得较高利息收入；③银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。（3）可转让定期存单(NegotiableCertificateofDeposits,CDs)指按某一固定期限和利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。20世纪60年代由美国花旗银行创办。意义：可有效地吸收存款，解决资金来源和竞争力的问题其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源发行可转让定期存单不必缴付存款准备金可转让定期存单的创新形式——“卷布丁”式滚动存单（P70）特点：把长期存单的收益性和短期存单的流动性结合起来一是存单的平均期限为2-5年（24-60个月），由一组6个月的定期存单组成，存款者若选定期限，可通过6个月的定期存单连续展期完成二是存款者可以出售6个月期的存单，但在到期日前，必须有一笔同等数量的资金再存入三是利率稍高于同期的国库券利率四是银行为防止不履约的信用风险，收取较高的业务费（4）个人退休金账户（IndividualRetirementAccount，IRA）是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，所有拥有工资收入的个人都可以开立。这种账户的优势在于其利息所得可以免税，且银行给付的利率较高。（5）股金提款单账户（ShareDraftAccount，SDA）是专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。存款人将股金收益划入该存款账户，存款人可以随时开出类似支票的提款单来进行转账支付或提现；该账户未做支付和提现时，可视作储蓄存款账户，并取得相应的利息收入。(一)影响存款的因素宏观因素微观因素二、银行存款的经营管理宏观经济发展水平金融监管当局的货币政策金融法律法规利率管制程度人们的消费习惯和偏好存款利率金融服务项目和质量贷款是否便利银行的资产规模及信誉银行网点设置和营运实施（二）银行存款管理的目标扩大存款规模提高存款的稳定性降低存款的成本——相应地，银行存款管理的内容主要包括以下三部分：存款的市场营销管理，存款的稳定性管理，存款的成本控制与定价管理。存款量控制在吸收存款的成本与管理费用可承受的能力及银行放贷能力范围内1.存款的市场营销管理存款营销的重要性一家银行和另一家银行所提供的存款产品非常相似，利率又受管制，客户之所以购买这家银行的“商品”而不购买另一家银行的，主要是因为这家银行在规模、信誉、服务效率和质量以及商品种类等方面比另一家银行优越。所以，现代银行日益重视存款营销。“主管贷款的银行高级职员面色呆板的把客户安排在大写字台前比自己低的多的凳子上，居高临下，颐指气使。阳光透过窗子照在孤立无援的贷款申请者身上，他正努力的诉说贷款理由，而冰冷的银行大楼则宛如希腊神殿般让人不寒而栗。”存款营销策略树立以客户为中心的营销观念(以我为主-由你做主)奠定优质服务的营销基础实行差异化营销，提供差别化服务强化商业银行的公共关系促销亚瑟·梅丹，《金融服务营销学》，中文版，中国金融出版社，2000.2.银行存款的稳定性管理（存款的沉淀率）易变性存款准变性存款稳定性存款2014年9月12日，中国银监会办公厅、财政部办公厅、央行办公厅联合下发《关于加强商业银行存款偏离度有关事项的通知》(下称《通知》)，《通知》要求银行月末存款偏离度不得超过3%，并出台相关处罚措施。提高存款稳定性的措施分散存款资金来源通过提供优质服务来巩固客户关系注重活期存款客户数量的扩张积极进行存款业务的创新，增加存款的种类有效地宣传存款保险制度3.存款成本管理•存款成本的构成•存款成本的分析方法•存款成本的控制存款成本分析的目的是为银行贷款与投资定价确定基础，最大限度增加银行利润。存款价格变动银行存贷利差客户存款余额和存款组合银行利润增长存款成本是指银行吸收存款所支付的费用以及其它相关成本。利息成本存款成本资金成本营业成本相关成本3.1存款成本构成（1）利息成本——以货币形式支付给存款者的报酬。存款计息有两种形式：固定利率和可变利率。我国目前的存款一般按固定利率计息。市场利率波动频繁，如果以固定利率计息，在市场利率下降时，银行负债成本过高，会遭受损失；而在市场利率上升时，银行则会受益；即：利率波动会给银行负债带来风险。如果以可变利率计息负债成本，则可降低银行负债的利率风险，但又给银行成本预测和管理带来困难。（2）营业成本——指银行花在存款上除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、职员工资、设备折旧费用、办公费用等开支。是我国银行存款成本控制的关键。每笔存款金额越大，存款费用率越低，这种规模效应要求银行发展存款大户作为存款经营重点。此外，存款种类对存款费用也有不同影响，因此银行对不同种类存款在管理上要有所区别。目前西方商业银行越来越重视服务—利息之外或非利息的报酬形式，因此尽可能地将服务成本和利息成本区分开来，以便更加灵活地开展竞争。服务成本本身也存在很大区别：活期存款支付的利息少，而服务成本高；大额可转让存单和一些短期借款，一般不需要提供服务，只需花费一些广告促销费用。（3）资金成本=利息成本+营业成本资金成本率是成本总额与存款平均余额之比。利息成本+营业成本资金成本率=——————————存款平均余额既可以用来比较银行不同年份的吸收存款成本，考察其发展趋势；也可以在银行同业，尤其是规模相同、条件相近的银行之间进行比较，从而明确其