6费用规划.

第六章费用规划1、费用规划的子过程2、资源规划3、费用估算4、编制费用计划1、费用规划的子过程项目费用规划主要有资源规划、费用估算和编制费用计划三个子过程。项目费用计划是项目计划的重要组成部分，项目费用管理虽然主要关心项目的费用，但有时也要考虑非项目费用。全面考虑项目所有阶段，包括项目完成后投入使用阶段的总费用的估价思想叫做“生命期费用估价”2、资源规划1）资源规划的含义2）资源规划的依据3）资源规划的成果1）资源规划的含义资源规划就是解决项目的各个活动何时需要投入何种资源以及投入多少资源量（人、设备、材料等），解决这个问题过程就是资源规划。2）资源规划的依据1．工作分解结构。项目工作分解结构已列出项目各组成部分需要何种资源，因此是资源规划的基本依据。2．范围说明书。范围说明书阐述了项目的必要性以及项目的各项目标。对此，在资源规划过程中都应当明确地给予考虑。3．后备资源说明书。进行资源规划时，必须从后备资源说明书中了解有哪些资源（人、设备、材料)可供使用。后备资源说明书内容多寡和详细程度视情况而异。2）资源规划的依据4．组织方针。在资源规划期间必须考虑项目实施组织有关人员招聘，物资和设备租用或采购的方针。5、具体进行资源规划时，应当充分利用班子成员的技能和知识，以及过去有类似资源要求的项目的历史资料。3）资源规划的成果资源规划完成时要写出一份资源要求说明书，列出本项目要求使用的资源类型、数量，以及工作分解结构各部分需要的数量，随项目进展的各种资源需求量3、费用估算1）费用估算的含义2）费用估算依据的数据资料3）费用估算可利用的资料或手段4）施工项目费用估算方法5）费用估算的成果1）费用估算的含义费用估算就是对项目可能的费用进行定量估计(为了提供产品或服务，项目实施组织需要付出多少费用)。它需要估算投入项目各活动所有资源的成本和费用，并编制费用估算书。利用费用估算书可进行项目内和项目间的比较，也可为项目需要签定合同时作为参考。费用估算与报价不同，报价是一种经营决策(对于这种产品或服务，项目实施组织应当收取多少钱)。费用估算仅是该项决策时需要考虑的诸多因素之一。2）费用估算依据的数据资料(1)资源要求。(2)资源单价。只有知道了各种资源的单价(例如，每小时人工费，每立方米大宗材料费用)，才能计算出项目的各种费用。(3)时间估计。由于资金有时间价值，因此项目本身以及各项活动的各项时间参数就会对项目费用估算产生影响。2）费用估算依据的数据资料（4）费用编码是项目实施组织用于报告一般日记账中财务资料的编码结构。项目费用估算必须记人正确的账目。费用编码需同项目工作分解结构的编码和财务账目编码一致。3）费用估算可利用的资料或手段(1)有关资源费用的资料。①项目档案。参与该项目的组织或项目班子成员保存的以前项目各种记录中有些很详细，完全可以用作费用估算。②市场上出售的各种费用估算数据库，如手册、书籍、磁盘或光盘等。③项目班子知识，有些项目班子成员可能会记得以前的实计费用或费用估算。3）费用估算可利用的资料或手段(2)建立参数模型。参数模型就是根据项目特点计算项目总费用的数学模型。建设项目的功能单位造价指标，例如每公里高速公路需投资lOOO万元，就是一种简单的参数模型。复杂的参数摸型则有多种多样，回归模型就是一种。如下情况使用参数模型相当可靠：①项目彼此类似。②建立模型时使用的历史资料准确。③模型可以适用不同规模。3）费用估算可利用的资料或手段(3)从下向上逐项估算。这种办法先估算各工作块的费用，然后汇总，算出项目费用总和。由于项目划分成较小的部分，因此能够做出较准确的估算，但是较准确的估算要花费较多的时间和费用。因此必须考虑是否值得为提高估算的准确性而增加费用。3）费用估算可利用的资料或手段(4)类比估算。类比估算，也叫从上向下估算，意思是利用以前类似项目的实际费用作为估算当前项目费用的基础。这种方法多数情况用于项目的早期阶段。（5）电脑软件。可以使用电脑软件，例如项目管理软件辅助费用估算。4）施工项目费用估算方法量级估算(-25％，+75％)在没有详细资料情况下的近似估算。一般是对功能费用曲线进行适当的调整，然后取得近似的功能费用比。这种形式的估算一般用于项目初步评估阶段，编制项目的初步开支计划。量级估算还有其他一些叫法，例如初步估算、概念估算、综合系数估算、快速估算、可行性估算等等。4）施工项目费用估算方法预算估算(-10％，+25％)根据工艺流程图、布置图和设备详细资料编制的估算。有些项目实施组织的预算制度要求编制这种估算。预算估算是根据定量资料，即人工、设备和材料的数量和单位预算价格而确定的。这种估算的用途是确定项目要用的资金，取得有关部门对项目的批准。预算估算的其他名称还有拨款估算、控制估算和设计估算。4）施工项目费用估算方法界定估算(-5％，+10％)根据非常肯定和明确的数据、技术要求、图纸等编制的。其用途是提出项目建议、投标、评标合同变更估价、新增工作、索赔，领取许可证和请求政府批准。介定估算的其他名称还有核对、总价和标价估算。如果没有公认的标准可用来衡量估算的准确程度，则估算本身应当指明项目费用可能的变化范围。5）费用估算的成果(1)费用估算书。费用估算是完成项目诸活动所需资源费用的定量估计，必须考虑所有列入本项目账目上的资源(例如，人工、材料、物资还有其他诸如物价上涨幅度和费用后备等特殊方面)。在项目进行过程中，应当随时对费用估算进行深入和细致的修正，以便更具体、更详细地反映项目的新情况。某些应用领域的项目，常常规定费用估算应当达到的准确程度。5）费用估算的成果(2)详细资料。费用估算的详细资料应当包括的文件中，至少应有进行费用估算时所采用的全部假设前提和制约因素。其他细资料的形式和数量则因应用领域而异(3)费用管理计划。费用管理计划应当说明如何对费用偏离进行管理。该计划根据项目的实际需要，可以是正式的，或非正式的；可以非常详细，也可以只写出大致框框。4、编制费用计划1）编制工作2）费用计划编制的成果1）编制工作1）完成了费用估算，就可以编制费用计划。编制费用计划就是把整个项目的费用估算分配到各项目活动上去，进而确定测量项目实际执行情况的基准。编制时还要以项目工作分解结构和进度计划为依据。因为工作分解结构决定了项目哪些组成部分将发生费用，而进度计划中则有此类组成部分的计划开始日期和预期结束日期，是按时间进程分配资金的依据。2）费用计划编制的成果。(1)费用基准。费用基准是按时间分段的费用计划，可用来测量和监督项目费用的实际发生情况。按时段把估算的费用加起来即可求得费用基准，一般以S曲线形式直观表示(2)开支计划。许多项目的物资和材料必须提前订购。开支计划是一种费用基准，反映的是预期支付，而不是物资和材料的预期使用。