2014教案例题(新)

2014教案例题一、系统初始化（一）建立账套（进入“系统管理”）1.账套信息账套号：001账套名称：江苏悠久有限公司启用会计期：2008.11.12.单位信息单位名称：江苏悠久有限公司简称：悠久公司3.核算类型本位币：RMB企业类型：工业行业性质：2007年新会计制度账套主管：demo4.基础信息全部分类5.分类编码科目编码级次4-2-2-26.数据精度---27.启用---除“老板通、移动商务”模块不启用，日期2008.11.1（二）增加操作员及设置权限1、增加操作员（1）01陈芳（2）02王新2、设置权限（1）01陈芳----“账套主管”，具备所有模块权限（2）02王新----会计，只有“总账”、“财务报表”两个权限。（三）基础设置（进入“用友T3”）1.以账套主管01身份进入系统。2.部门档案设置部门编码部门名称部门属性1人事部人事管理2财务部财务部门3生产部生产车间4销售部销售部门5采购部采购部门3.设置职员档案职员编码职员名称所属部门101李明人事部102江平人事部201张强财务部202陈红财务部401张三销售部4.客户分类类别编码类别名称01一般客户02重要客户5.设置客户档案客户编码客户名称客户简称地址0101法服有限责任公司法服公司南京市幸福路0102天津华软科技有限公司华软科技0201甲公司甲公司盐城市建军路0202博科集团博科集团6.供应商分类类别编码类别名称01一般供应商02重要供应商7.设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称0101青林有限责任公司青林公司8.设置外币及汇率币符币名汇率EUR欧元9.6$美元6.39.设置会计科目科目代码科目名称辅助核算100201建设银行银行账、日记账、外币美元核算100202工商银行银行账、日记账222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额660101展览费660102工资660103工会经费660104职工福利660201工资660202工会经费660203职工福利660204折旧费用221101工资221102工会经费221103职工福利将“应收账款、预收账款”设置客户往来“应付账款、预付账款”设置供应商往来10.设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,100211.输入期初余额科目编码科目名称借方金额贷方金额辅助项1001现金10001002银行存款102200工商100000，建设22001403原材料600001122应收账款30000其中应收天津华软科技10000，应收法服有限公司200001601固定资产1182001602累计折旧265002501长期借款500002202应付账款6900应付青林公司6900元4001实收资本1800004104利润分配48000合计311400311400（2）进行试算和对账。二、日常账务处理操作1.以02会计身份进入系统2.填制凭证------业务以2008.11.1日登录系统进行操作，假定所有业务均为1日发生。1）销售产品一批给甲公司，价款300000元，增值税51000元，该产品实际成本180000元，款未收到。(做成两张凭证)会计分录为：摘要：销售商品借：应收账款---甲公司351000贷：主营业务收入300000应交税费—应交增值税（销项税额）51000摘要：结转销售成本借：主营业务成本180000贷：库存商品1800002）用工商银行存款购入设备，价款150000元，增值税税率17%，款项已付。会计分录为：摘要：购入设备借：固定资产150000应交税费—应交增值税（进项税额）25500贷：银行存款--工商银行1755003）从工商银行提取现金500000元，准备发放工资。会计分录为摘要：提取现金借：库存现金500000贷：银行存款--工商银行5000004）用银行存款（工商银行）支付产品展览费10000元。会计分录为：摘要：支付展览费借：销售费用—展览费10000贷：银行存款---工商银行100005）收到甲公司的销售款351000元存入工商银行。会计分录为：摘要：收到销售货款借：银行存款—工商银行351000贷：应收账款---甲公司3510006）收到博科集团预付款项100000元，存入工行。摘要：收到预付款借：银行存款---工商银行100000贷：预收账款---博科集团100000三、审核、记账会计凭证（1）将录入的凭证审核、记账。（01身份）（2）定义“期间损益结转”凭证并生成。（02身份）（3）将结转的凭证审核、记账。（01身份）四、生成资产负债表和利润表。（2007新会计制度行业）（一）生成资产负债表1.利用模板新建（一般企业2007）资产负债表，保存在“F盘”，并取名为“11月份资产负债表”2.定义报表公式---资产负债表（格式状态下）期初数：预付账款、短期借款、实收资本期末数：无形资产、应付票据、固定资产3.生成报表数据，关键字为“2008.11.1”（数据状态下）（二）生成利润表1.利用模板新建（一般企业2007）利润表，保存在“F盘”，并取名为“11月份利润表”2.定义报表公式---利润表（格式状态下）本期发生额：营业收入、销售费用、财务费用3.生成报表数据，关键字为“2008.11.1”（数据状态下）五、工资管理1.设置账套工资系统的参数工资类别有两个,工资核算本位币为人民币,不核算计件工资,自动代扣个人所得税,进行扣零设置且扣零到元,人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”和“退休人员”,其中“基本人员”分布各个部门,而“退休人员”只属于人事部门.2．人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。3．“基本人员”的工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项缺勤天数数字82其他4．银行名称银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。5．基本人员档案职员编号姓名学历职称所属部门人员类别银行代发账号0000000001李明大学经济师人事部(1)无类别110200880010000000002江平大学经济师人事部(1)无类别110200880020000000003张强大学会计师财务部(2)无类别110200880030000000004陈红大专助理会计师财务部(2)无类别110200880040000000005张三大专销售员销售部（4）无类别110200880056．计算公式缺勤扣款=基本工资/22×缺勤天数。7.2008年11月有关的工资数据人员编号人员姓名所属部门人员类别基本工资职务补贴奖金缺勤天数001李明人事部（1）无类别40002000800002江平人事部（1）无类别300015007002003张强财务部（2）无类别40001500800004陈红财务部（2）无类别15009001000005张三销售部（4）无类别1500200050008．分摊构成设置并制单，生成凭证（按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费）计提类型名称部门名称项目借方科目贷方科目应付工资人事部、财务部应发合计管理费用-工资应付职工薪酬—工资销售部应发合计销售费用-工资应付职工薪酬—工资应付职工福利人事部、财务部应发合计管理费用-职工福利应付职工薪酬—职工福利销售部应发合计销售费用-职工福利应付职工薪酬—职工福利应付工会经费人事部、财务部应发合计管理费用-工会经费应付职工薪酬—工会经费销售部应发合计销售费用-工会经费应付职工薪酬—工会经费六、固定资产系统1.账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2008.11”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为1个月；当“月初已计提月份一（可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码十序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。2．部门对应折旧科目部门名称贷方科目人事部管理费用-折旧费用财务部管理费用-折旧费用3．固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011行政楼30年2%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房30年2%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备平均年限法（一）通用样式021办公设备5年3%正常计提平均年限法（一）通用样式4．固定资产增减方式增加方式对应人账科目减少方式对应入账科目直接购人银行存款一建行存款出售固定资产清理投资者投入实收资本投资转出长期股权投资捐赠营业外收入捐赠转出固定资产清理盘盈待处理财产损溢盘亏待处理财产损溢在建工程转入在建工程报废固定资产清理5．固定资产原始卡片卡片编号000010000200003固定资产编号011000010120000102100001固定资产名称8号楼12号楼电脑类别编号011012021类别名称行政楼厂房办公设备部门名称人事部生产部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用使用年限30年30年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2006-01-082006-03—102006-06-01币种人民币人民币人民币原值50000035000019000净残值率2%2%3%累计折旧40000305152000对应折旧科目管理费用—折旧费用制造费用管理费用-折旧费用6．修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“年数总和法”。7.新增固定资产2008.11.1日直接购入并交付人事部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为21000元，净残值率为3%，采用“双倍余额递减法”计提折旧。七、应收款（销售）系统（一）系统初始化1.结算方式编码名称1现金支票2转账支票3银行汇票4商业汇票2.设置付款条件为：2/10，1/20，n/30。（n=0）3.新增部门---销售部门4.存货分类编码名称01原材料02在产品03库存商品5.存货档案存货编码存货名称计量单位0101甲材料kg0102乙材料kg0301A产品件0302B产品件6.期初余额（开票日期为2008.10.31）单据名称方向开票日期客户名称销售部门产品名称数量单价单位价税合计销售专用发票正08.10.31甲公司销售部乙材料300100kg35100销售专用发票正08.10.31法服公司销售部A产品50030kg17550销售专用发票正08.10.31华软公司销售部B产品60050kg35100（二）日常业务处理1.11月1日向“法服公司”销售A产品，形成应收款共计70200元。2.11月1日向“华软公司”销售B产品，形成应收款共计60000元。3.11月1日，收到“法服公司”转账支票一张，还款共计70200元。4.11月1日，收到华软签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.6902)，面值为50000元，到期日为09年5月20日。5.11月1日，经三方同意将11月1日形成的应向“华软”收取的应收款余款转为向法服的应收账款。八、应付款（采购）系统（一）初始化设置1.期初余额（开票日期为2008年11.1）I单据名称方向开票日期结算方式供应商名称采购部门科目编码金额预付款单正2008.11.1转账支票青林公司采购部115130000（二）案例操作1.11月1日，从“青林公司”采购原材料20吨，单价为每吨800元，增值税率为：17%，合计18720元，原材料已验收入库，货税款尚未支付。2.11月1日，从“青林公司”采购原材料20桶，单价为每桶2000元，增值税率为17%，合计46800元，原材料已验收入库，货税款尚未支付。3.11月1日，发