2013年银行从业资格考试个人理财考前押密试卷及答案解析(三)

2013年银行从业资格考试个人理财考前押密试卷及答案解析（三）一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题在国际通用的伦敦交割标准金条，最常用的是()。A．350盎司B．380盎司C．400盎司D．430盎司【正确答案】：C第2题当前社会流行的“月光族”，即每月的工资基本全部用来消费，对这类客户的投资建议是()。A．购买平衡型投资基金组合，购买养老险或投资型保单B．购买单一指数型基金，购买基本需求养老保险C．购买中短期比较看好的基金，购买短期储蓄险或房贷寿险D．购买中长期表现稳定基金，购买子女教育基金【正确答案】：B第3题证券投资基金可分为开放式基金和封闭式基金，是根据()。A．收益凭证是否可赎回B．法律地位不同C．投资目标不同D．投资对象不同【正确答案】：A第4题在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单提供应不少于______次，并且至少每______提供一次。()A1；周B2；周C1；月D2；月【正确答案】：D[答案解析]在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次(商业银行与客户另有约定的除外)。第5题在基金认购时，一般采用的原则是()。A份额认购、金额发行B份额认购、份额发行C金额认购、份额发行D金额认购、面额发行【正确答案】：D[答案解析]基金认购采用“金额认购、面额发行”的原则，即认购以金额申请，认购的有效份额按实际确认的认购金额在扣除相应的费用后，以基金份额面值为基准计算。第6题下列不属于证券投资基金特点的是()。A独立托管B分散投资C专业管理D没有风险【正确答案】：D[答案解析]证券投资基金具有以下几个特点：①集合理财、专业管理；②组合投资、分散风险；③利益共享、风险共担；④严格监管、信息透明；⑤独立托管、保障安全。证券投资基金是一种利益共享、风险共担的金融产品，因此不能认为其无风险。第7题刘先生是某公司特聘的一个高级工程师，2011年1月的工资类收入为65000元。现在有两种可能：①刘先生和该公司存在稳定的雇佣与被雇佣关系；②刘先生和该公司不存在稳定的雇佣与被雇佣关系。则两种可能中，节税的是______，且可节税______元。()A①；1875B①；1975C②；1875D②；1975【正确答案】：C[答案解析]情形①：存在稳定的雇佣与被雇佣关系，则应按工资、薪金所得缴税，其应纳所得税额=(65000-2000)×35%-6375=15675(元)；情形②：不存在稳定的雇佣与被雇佣关系，则应按劳务报酬所得缴税，其应纳税额=65000×(1-20%)×40%-7000=13800(元)，可节税1875元(=15675-13800)。第8题下列黄金种类中，通常被称为“黄金存折”的是()。A纯金币B纪念金币C条块现货D纸黄金【正确答案】：D[答案解析]银行纸黄金让投资者免除了储存黄金的风险，也让投资者有随时提取所购买黄金的权利，或按当时的黄金价格，将账户里的黄金兑换成现金，通常也称为“黄金存折”。第9题银行业从业人员处理客户投诉时，下列做法最妥当的是()。A对客户错误的投诉与建议不必理会B应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当，则不必再答复客户C若在机构规定的投诉反馈期限内无法拿出意见，就不必向客户反馈情况D应当认真处理客户的投诉，并将处理的进展和结果适时地告诉客户【正确答案】：D[答案解析]银行业从业人员应当耐心、礼貌、认真地处理客户的投诉，不得轻慢任何投诉和建议；并应当在明确的时限或者遵循行业惯例或口头承诺的时限内向客户反馈情况，若在反馈时限内无法拿出意见，应当告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一次反馈时限。可见，ABC三项均违反了客户投诉原则。第10题下列商业银行的做法，正确的是()。A将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售B将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售C将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离D禁止销售无条件承诺低于同期储蓄存款利率的保证收益率产品【正确答案】：C[答案解析]商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售；商业银行禁止销售无条件承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率产品。第11题张三的投资组合包括股票和债券，金额分别为股票25万元和债券45万元，预计今年股票的投资报酬率为20%，债券为5%，那么今年张三的投资组合的预期报酬率为()。A10%B12%C14%D16%【正确答案】：A[答案解析]由已知可得：投资组合的总价值为70万元(=25+45)；该投资组合的预期报酬率为：20%×25/70+5%×45/70=10%。第12题按照《个人外汇管理办法》，下列说法错误的是()。A个人外汇业务按照交易的主体，分为境内与境外个人外汇业务B个人外汇业务按照交易性质，分为经常项目和资本项目个人外汇业务C个人外汇账户按照主体类别，分为境内与境外个人外汇账户D个人外汇账户按照账户性质，分为经常项目和资本项目账户【正确答案】：D[答案解析]《个人外汇管理办法》第二条规定，个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。按上述分类对个人外汇业务进行管理。第13题下列关于保证收益理财计划中保证收益率的说法，正确的是()。A不得高于同业拆借利率B不得低于同期储蓄存款利率C不得对客户提出附加条件D高于同期储蓄存款利率时，应对客户有附加条件【正确答案】：D[答案解析]虽然保证收益率不得高于同期储蓄存款利率，但可能高于同业拆借利率，放AB两项错误；C项商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率；D项保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益，反之亦然。第14题下列属于商业银行个人理财业务特点的是()。A需求的分散性与高风险性B需求的交融性与封闭性C需求的一致性与层次性D需求的广泛性与动态性【正确答案】：D[答案解析]商业银行个人理财业务除具有一般服务的共同特征，即不可感知性、不可分离性、差异性、不可储存性、缺乏所有权外，还具有四个方面的个性特征：①需求的分散性与低风险性；②需求的广泛性与动态性；③需求的交融性与开放性；④需求的差异性与层次性。第15题个人理财最早在()兴起并首先成熟。A英国B美国C德国D中国【正确答案】：B[答案解析]个人理财业务最早在美国兴起，并且首先在美国发展成熟，其发展大致经历了以下几个阶段：①个人理财业务萌芽时期；②个人理财业务形成与发展时期；③个人理财业务成熟时期。第16题下列关于金融互换市场的说法，不正确的是()。A互换中可以包含两个以上的当事人B货币互换需要交换等价的本金，而利率互换不需要交换本金C金融互换是通过银行进行的场内交易D货币互换中需要事先敲定汇率【正确答案】：C[答案解析]C项金融互换是通过银行进行的场外交易。第17题下列选项中，与未来合理报酬率的设定无因果关系的是()。A资金可运用期间B届时目标额的弹性C过去的投资绩效D投资人的风险偏好【正确答案】：C[答案解析]资金可运用期间愈长，届时目标额的弹性愈大，可承受较高的风险，可设定较高的报酬率，积极的投资人也可较保守的投资人设定较高的报酬率，但过去的投资绩效不代表未来可以设定怎样的报酬率。第18题某资产在第1年的现金流为10元，第2年的现金流为-20元，第3年的现金流为10元，第4年末的卖出价为150元。假定折现率为8.5%，此资产的现值为()元。A163.42B150.00C135.58D108.29【正确答案】：D[答案解析]此资产的现值(元)。第19题信托的当事人不包括()。A委托人B中间人C受托人D受益人【正确答案】：B[答案解析]信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。可见，其当事人包括委托人、受托人和受益人。第20题下列不属于短期政府债券特征的是()。A违约风险小B流动性强C面额大D收入免税【正确答案】：C[答案解析]短期政府债券的特征包括：违约风险小、流动性强、交易成本低、收入免税。第21题商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，下列做法错误的是()。A对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估B商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证C商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业协会报告D商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料【正确答案】：C[答案解析]C项商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，提供必要的举例说明，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业监督管理委员会报告。第22题关于税收规划，下列表述有误的是()。A税收规划的前提是依法纳税B税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度C因为税收规划有税法可依，所以是无风险的D目的性原则是税收规划的最根本原则【正确答案】：C[答案解析]税收规划的目的是节税，节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。第23题根据银监会2009年颁布的个人理财业务投资管理的相关规定，仅适合有投资经验客户的理财产品和起点金额不得低于()万元人民币或等值外币。A5B10C20D50【正确答案】：A[答案解析]根据监管要求，理财产品的销售起点金额不得低于5万元人民币(或等值外币)。在实际销售过程中，商业银行往往根据产品目标客户限定资金门槛和最小递增金额。第24题如果你的客户在今天向某投资项目投入15万元，一年后再追加投资15万元，该投资项目的收益率为12%，那么，在两年后，你的客户共回收的资金额大约是()元。A338200B336000C318000D356200【正确答案】：D[答案解析]回收金额为：15×(1+12%)2+15×(1+12%)=35.616(万元)，即约为356200元。第25题受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以()承担。A信托财产B受托人固有财产C委托人固有财产D委托人固有资产和信托财产【正确答案】：A[答案解析]《信托法》第三十七条规定，受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担。第26题商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向()申请代客境外理财购汇额度。A中国人民银行B中国银监会C中国证监会D国家外汇管理局【正确答案】：D[答案解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十三条规定，商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向国家外汇管理局申请代客境外理财购汇额度。第27题下列事件中，对净资产增减没有影响的是()。A工作收入增加B借款购房C自费出国度假D彩票中奖【正确答案】：B[答案解析]工作收入增加和彩票中奖将导致净资产增加；自费出国度假将导致净资产减少。只有借款购房一方面使得固定资产增加，另一方面又使得长期负债增加，从而对净资产没有影响。第28题下列银行业监管措施中，不正确的是()。A要求银行向社会披露董事会成员变更情况B要求某银行报送财务报告C银监局某处长带着个人工作证件单独到银行进行现场检查D要求某银行总经理就银行的某项业务做出说明【正确答案】：C[答案解析]进行现场检查时，检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，C项中处长虽然带有工作证件，但只有一人，不符合现场检查的要求。第29题某投资者年初以10元/股的价格购买某股票10