1自测题4_通用知识-初级—税收基础—多选题

1自测题4—通用知识——初级——税收基础——多选题1、ABCD税收原则包括（）。A、财政原则B、公平原则C、效率原则D、法治原则E、节流原则多选题(3分)2、AC税收的产生取决于两个相互影响的前提条件包括()。A、剩余产品出现B、私有制的产生C、国家的存在D、奴隶制社会形态的形成多选题(3分)3、ABC税收与其他分配方式相比，具有（）等特征。A、强制性B、无偿性C、固定性D、法律性多选题(3分)4、AB税收产生的前提条件主要有（）。A、社会条件是国家的产生B、经济条件是私有制的产生C、法律条件是国家开始颁布D、法律管理条件是出现税务机关多选题(3分)5、AC从税收发展史看，以下税种中，属于古老简单直接税的税种有（）。A、土地税B、消费税C、人头税D、所得税多选题(3分)6、ABD关于税收概念，以下表述合理的有（）。A、税收是国家调节经济的一个重要手段B、税收是人们为享受公共物品支付的价格C、税收体现了征纳双方平等交换关系D、税收是国家取得财政收入的形式多选题(3分)7、BCD税收效率原则的基本内涵主要包括（）。2A、宏观效率B、经济效率C、生态效率D、行政效率多选题(3分)8、ABC国家基本财政需要是税收的首要原则。一般而论，其内容主要包括（）。A、收入充裕B、收入弹性C、收入适度D、收入法定多选题(3分)9、BC从税收实践角度分析，控制行政成本的方式是（）。A、加大征收力度B、优化税收成本结构C、降低税收成本D、合理分配资源多选题(3分)10、ABC法律关系的基本要素包括（）。A、主体B、客体C、内容D、法律事实多选题(3分)11、BCD下列各项中，不属于税法基本要素的有（）。A、纳税义务人B、纳税担保人C、征税人D、税务代理人多选题(3分)12、ABC构成税法的三个最基本的要素是（）。A、纳税义务人B、征税对象C、税率D、纳税环节多选题(3分)13、BC我国现行税制中，采取的累进税率有（）。A、全额累进税率B、超额累进税C、超率累进税率D、超倍累进税率多选题(3分)14、BCD我国现行地方税包括()。A、消费税B、房产税C、城镇土地使用税D、车船税3多选题(3分)15、ABC税收法律关系中的征税主体包括（）。A、国家税务局B、地方税务局C、海关D、代扣代缴单位多选题(3分)16、BCD下列选项属于商品劳务课税特征的是（）。A、对人税B、课税具有累退性C、税基较宽D、有利于组织财政收入多选题(3分)17、AD将增值税纳税人划分为一般纳税人或小规模纳税人的依据是（）。A、经营规模大小B、纳税额大小C、遵纪守法程度D、会计核算健全程度多选题(3分)18、DE下列属于增值税免税项目的是（）。A、增值税一般纳税人销售收购的农产品B、增值税一般纳税人销售自己使用过的物品C、小规模纳税人销售旧货D、销售避孕药品及用具E、农业生产者销售的自产农产品多选题(3分)19、BE依照增值税的有关规定，销售下列货物，适用17%增值税税率的有（）。A、食用植物油B、食品店加工速冻水饺销售C、图书、报纸、杂志D、果园销售水果E、印刷厂印刷资料多选题(3分)20、ABDE以下关于销售货物或者提供应税劳务的增值税纳税义务发生时间说明正确的有（）。A、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天B、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托4收手续的当天C、销售应税劳务，为提供应税劳务的当天D、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天E、纳税人发生视同销售货物行为的，为货物移送的当天多选题(3分)21、ABCD不得开具增值税专用发票的情形是（）。A、某商场向消费者个人销售化妆品B、销售货物或者应税劳务免征增值税C、向小规模纳税人销售货物D、为某小规模纳税人修理汽车E、某商场向一般纳税人销售劳保用品多选题(3分)22、ACE下列属于增值税视同销售行为，需要缴纳增值税的有（）。A、销售代销商品B、外购的货物用于不动产的在建工程C、自产的货物用于交际应酬D、外购的货物用于职工福利E、委托加工收回的货物赠送给客户多选题(3分)23、ABC纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额的方法包括（）。A、按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定B、按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定C、按组成计税价格确定组成计税价格=成本×（1+成本利润率）D、按评估价格确定E、按市场指导价格确定多选题(3分)24、BC根据增值税现行政策规定，外购固定资产进项税额不能抵扣的是（）。A、外购的应纳消费税的小汽车B、外购的固定资产用于免税项目C、外购的固定资产用于集中福利D、外购的固定资产既用于应税项目又用于免税项目多选题(3分)25、BC5下列进项税不得从销项税中抵扣的有（）。A、外购货物用于建造厂房B、外购的货物用于集体福利C、外购货物因管理不善霉烂变质的损失D、外购货物用于赠送多选题(3分)26、ADE某增值税一般纳税人善意取得虚开的增值税专用发票，下列处理符合有关规定的有（）。A、依法追缴的已抵扣税款的，不加课滞纳金B、依法追缴的已抵扣税款的，应按规定加课滞纳金C、按所取得专用发票的份数，分别处以1万元以下的罚款D、重新取得合法、有效的专用发票，准许抵扣进项税款E、取得的虚开增值税专用发票已抵扣的进项税额或者取得的出口退税，依法追缴多选题(3分)27、ABC企业出口的下列货物，除另有规定外，应视同内销货物计提销项税额或征收增值税的有（）。A、国家明确规定不予退（免）增值税的货物B、出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物C、出口企业虽已申报退（免）税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物D、生产企业出口的四类视同自产产品的外购货物多选题(3分)28、DE甲企业销售给乙企业一批货物，约定在当月支付货款，至月底乙企业因资金紧张无法支付货款，经双方协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，下列表述正确的有（）。A、甲企业收到乙企业的抵顶货物不应作购货处理B、乙企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额C、甲、乙双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额D、甲方应作购销处理，核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额E、乙方应作购销处理，核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额多选题(3分)29、BDE纳税人发生视同销售业务而无销售额者，确定销售额的顺序为()。6A、按纳税人当月同类货物的平均销售价格B、按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格C、按纳税人最近时期同类货物的最高销售价格D、按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格E、按组成计税价格确定多选题(3分)30、CE小张通过按揭贷款方式，贷款100万元购买一套商品房，他应该缴纳（）。A、营业税B、增值税C、契税D、土地增值税E、印花税多选题(3分)31、ACDE下列应征车辆购置税的行为有（）。A、购买使用小汽车B、进口小汽车C、自产使用小汽车D、受赠使用小汽车E、接受奖励小汽车多选题(3分)32、ABCD下列应征收印花税的有（）。A、加工承揽合同B、货物运输合同C、借款合同D、营业账簿E、个人购买住房合同多选题(3分)33、ABC试点纳税人兼有不同税率或者征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，应当分别核算适用不同税率或征收率的销售额，未分别核算销售额的，下列说法正确的是（）。A、兼有不同税率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率B、兼有不同征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用征收率C、兼有不同税率和征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率D、兼有不同税率和征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，按照各应税服务的税率和征收率分别计算多选题(3分)734、AC某企业为增值税一般纳税人，201X年X月销售A产品一批，成本800万元，取得不含税销售额1000万元。由于购货方及时付款，该企业给予对方2%的销售折扣，实际收取不含税销售额980万元，下列说法正确的有（）。A、该笔业务销项税额170万元B、该笔业务销项税额166.6万元C、该笔业务对当期的营业利润影响额为20万元D、该笔业务对当期的营业利润影响额为200万元多选题(3分)35、AB下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是（）。A、批发环节销售的卷烟B、零售环节销售的金基合金首饰C、生产环节销售的普通护肤护发品D、零售环节销售的小汽车多选题(3分)36、BCE以下企业所得税的特点正确的有（）。A、属于一种间接税B、量能负担C、以净所得为计税依据D、税款易转嫁E、税基约束力强多选题(3分)37、AC以下在中国境内成立的企业，应纳缴纳企业所得税的有（）。A、某信息技术有限公司B、某个体工商户C、某外商投资企业D、某律师事务所E、以上都对多选题(3分)38、ABD下列关于企业所得税征税对象的确定，说法正确的有（）。A、销售货物所得，按照交易活动发生地确定B、提供劳务所得，按照劳务发生地确定C、不动产转让所得，按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定D、动产转让所得，按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。E、以上都正确多选题8(3分)39、ABCE下列可能成为房产税的纳税人的有（）。A、国有企业B、外资企业C、房屋出租人D、房屋转租人E、国家机关多选题(3分)40、BCDE纳税人购置特殊车辆，其车辆购置税的计税价格需要凭纳税人提供的有效价格证明注明价格确认，这些车辆包括（）。A、外国驻华使馆自用的车辆B、进口旧车C、因不可抗力因素导致受损的车辆D、库存超过3年的车辆E、行驶8万公里以上的试验车辆多选题(3分)41、ABC企业收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，以下属于企业货币形式收入的是（）。A、应收账款B、应收票据C、准备持有至到期的债券投资D、股权投资E、存货多选题(3分)42、ACDE下列税率不适用于非居民企业所得税的有（）。A、5%B、10%C、15%D、18%E、30%多选题(3分)43、ABC下列属于企业所得税不征税收入的是（）。A、各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金B、向特定对象收取并纳入财政管理的费用C、企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金D、国债利息收入E、以上都正确多选题(3分)44、ACD下列关于出口退税说法正确的是（）。9A、出口企业一般申报退税时分为外贸企业和生产企业B、出口货物劳务在出口环节不征收增值税但在以前各环节已缴纳的增值税税款不可以退还C、适用不同退税率的货物劳务，应分开报关、核算并申报退（免）税，未分开报关、核算或划分不清的，从低适用退税率D、退税率有调整的，除另有规定外，其执行时间以货物（包括被加工修理修配的货物）出口货物报关单（出口退税专用）上注明的出口日期为准多选题(3分)45、ABCD纳入首问责任制的业务范围包括（）。A、涉税业务办理B、涉税业务咨询C、纳税服务投诉D、税收工作建议多选题(3分)46、AD下列事项，税务机关原则上不需要实地查验的有（）。A、纳税人申请领购普通发票B、增值税一般纳税人申请了个最高开票限额不超过30万元的货物运输业增值税专用发票C、增值税一般纳税人申请领购增值税专用发票D、增值税一般纳税人申请了个最高开票限额不超过10万元的货物运输业增值税专用发票多选题(3分)47、BCD国家税务主管机关的权利有（）。A、制定税收法律B、依法征税C、进行税务检查D、对违章者进行税务处罚多选题(3分)48、AB县级国家税务局的派出机构有（）。A、征收分局B、税务所C、代扣代缴机构D、代征机构多选题(3分)49、ABCDE按照征收手段进行分类，税款征收方式主要有（）。A、自行计算，自行缴纳B、核定税额征收C、查账征收D、代扣代缴、10代收代征E、委托代征多选题(3分)50、AB（），税务机关