02财政支出的基本理论

第二章财政支出的基本理论主讲：黄秀清[e-mail]2020/1/151主要内容•第一节公共物品（服务）的提供•第二节公共选择与公共选择理论•第三节财政支出效率的分析和评价2020/1/152第一节公共物品(服务)的提供•一、公共物品的界定公共物品VS私人物品纯公共物品的特性纯私人物品的特性•效用的非可分割性（non-divisibility)效用可分纯公共用品：纯私人用品:•受益的非排他性(non-excludability)受益排他•消费的非竞争性（non-rivalness)消费竞争niijjXX1ijnjnXX增加消费者MC＝02020/1/153并非所有向公共提供的物品都是纯公共品混合物品（准公共物品）拥挤性公共物品——桥梁（无竞争性、可排他）公共资源——草原（无排他性、有竞争性）纯公共物品纯私人物品•国防•公共秩序•行政管理服务•。。。•食品•服装•各种日用品•。。。或者说，有些公共品是一种程度物品，即在某种程度上是公共品，但超过某一限度，就不完全是公共品了2020/1/154美：萨瓦斯《民营化与公私部门的伙伴关系》2020/1/155二、公共物品的需求分析•需求及均衡分析－私人物品–对纯私人物品的需求：将所有消费者的需求曲线水平相加2020/1/156价格数量Da=MbaDb=MBbDc=MBcD=ΣQD=ΣMBS=MC12345678954321E可调整其需求量至边际收益水平等于商品价格•需求分析－公共物品–公共物品的需求：将个人需求垂直相加对既定数量公共品的最大边际支付或边际收益数量Da=MbaDb=MBbDc=MBcD=ΣMB123456789500400300200100无法分割定价出售，消费者无法调整其需求量至边际收益水平等于支出的价格2020/1/157例如：假定有消费者A、B、C生活在一个社区，需要安全保障，假设安全保障程度可以用保安的数量测定，保安显然是公共物品。边际效用数量Dc=MBcDb=MBbDa=MBaD=ΣMB1234567896005003002001002020/1/158•三、公共物品的配置效率–实现社会资源配置效率最大化的条件：MSB=MSC–对于纯公共用品•MSBMBi或者MSB=ΣMB•公共物品的配置效率的实现条件：MSB=ΣMB=MSC•上式可以改写成：•如果MSC、MBi已知，就可以得出公共物品的供给数量MSCMBMBMSBnjji12020/1/159保安的例子•三个消费者组成的社区从安全保障中获得的边际收益（社会边际收益）保安的数量MB1234MBa300250200150MBb250200150100MBc20015010050MSB750600450300假定保安的工资水平为450元（MSC）2020/1/1510–公共物品的最优提供数量：MSB=MSC边际收益数量Da=MBaDb=MBbDc=MBcD=ΣMB＝MSB123456789500400300200100S=MSCE2020/1/1511公共产品的均衡•三、公共物品的供给方式–方式一：自愿捐献和成本分担•在人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品的供给量达到最佳水平。•达到林达尔均衡（LindahlEquilibrium）2020/1/1512•林达尔均衡–如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量就可以达到具有效率的最佳水平。–林达尔均衡的前提条件•每一个个人都愿意准确披露各自的边际效益，不存在隐瞒或低估其边际效益，从而逃避分担相应的成本费用的动机。•每一个个人都清楚地了解其他人的嗜好及收入状况，甚至每一种公共物品可能给每个人带来的边际效益，从而不存在隐瞒个人边际效益的可能。如果社会成员不合作，会有什么结果？2020/1/1513•免费搭车者问题–在人口众多的社会中，免费搭车者问题难以避免–免费搭车者问题导致公共物品的供给量不足，资源配置低效公共物品有效均衡难以实现2020/1/1514•方式二：公共财政–政府征税取得收入——筹集资金数量？–政府使用税收用于公共物品的供给——供给的范围和数量？–公共物品的生产——生产效率？•政府直接组织生产（纯公共物品)•政府授权经营/政府参股/政府提供补助(混合/准公共物品）•公共物品的私人提供问题－20世纪80年代–公共物品的定价问题（P38-39）2020/1/1515公共财政如何实现？难点？第二节公共选择与公共选择理论一、公共选择与公共选择理论(publicchoice)&publicchoicetheory)–私人选择：市场机制—经济市场–公共选择：政治机制—政治市场•公共选择理论：对非市场决策的经济学研究–用经济学的基本假设（理性人假设）、原理、方法作为分析工具，研究和刻画政治市场的行为主体和政治市场的运行2020/1/1516二、公共选择的基本内容–民主政治决策过程的三个阶段：•立宪：决定公共决策的规则•立法或议会：在上述规则下开展公共活动。如民选议员们在议会通过立法程序，讨论表决各种议案。•行政和司法：将上述决定付诸实施投票者民主政治决策过程公共政策个人选择对公共物品的需求供给与产量某种政治决策机制2020/1/1517•三、政府决策程序与规则（民主政治）–直接民主决策（全民参与，一人一票，投票表决）•全票通过原则（一致同意原则）•多数票通过原则（简单多数票原则/比例多数票原则）•每一个选民对决策的影响–间接民主决策•由选民选举代表，并授权于这些代表代表选民作出决策•选民/政治家/管理者对决策的影响2020/1/1518投票规则——效率？•一致同意通过原则（现实中很难实施）–达到林达尔均衡（每人支付林达尔价格，获得大家都满意的公共品数量）•多数票规则–简单多数票规则1/2（最常用）–比例多数票规则2/3、3/5、4/5•简单多数票规则是集体决策的一种有效方法？–中间投票者定理（Medianvoterrule）：简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案最终获胜。即当有两种以上的方案可供选择时，多数票规则并不能保证51%的投票者获得他们最偏好的结果。–投票悖论（Paradoxofvoting)：投票循环现象的存在使得多于两个提案时，没有一个提案获得通过。–投票交易（Logrolling）：如利益集团互投赞成票2020/1/1519•中间投票者定理：假定有7个投票者就雇用保安数量的提案进行投票决策。边际效益、成本和税收保安雇用数量0123456735050TMC=ACMB1MB2MB3MB4MB5MB6MB7ΣMB2020/1/15202020/1/1521保安数量投票人1234567A√B√√C√√√D√√√√E√√√√√F√√√√√√G√√√√√√√投票票数7票4票•投票悖论：3人社区决策放焰火–3人社区决策每年放焰火的次数。假定每燃放一次费用200元，A\B\C税收分别为ta=100元,tb=75元，tc=25元。共有三种选择，分别为1、2、3次。采取简单多数原则投票决策。不同燃放焰火方案下投票者净收益的排列决策投票人第一种选择（放1次）第二种选择（放2次）第三种选择（放3次）A3√2x1xB1x3√2xC2x1x3√2020/1/1522•循环现象使集体决策难有确定结果（无法实现政治均衡），可以通过规定投票程序解决–序数程序：将投票人选择按照偏好排序计数并加总，得数多的获通过–淘汰程序：多个提案，两两相决，最后剩下的为最终决策2020/1/1523投票交易/互投赞成票（logrolling）•当投票者须同时就两个或两个以上的问题提案进行投票时，投票者对这些不同问题的提案有不同的偏好。他们会愿意就那些与其关系重大的问题进行投票交易。这种投票交易过程就被称为“互投赞成票”。•例如：两项提案A、B分别代表少数者利益，任何一项提案都没有获得通过的可能–A：给石油生产者带来好处–B：给粮食生产者带来好处–当Ba-Cb0;Bb-Ca0;双方就有可能互投赞成票使A、B均通过。2020/1/1524•诺奖获得者肯尼斯.阿罗认为，在民主社会里，集体决策规则应该满足下列标准：–无论选民的偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。–它必须能对所有可能的结果排序。–它必须对个人偏好作出反映，具体说，如果每个人都认为A优于B,那么社会的排序必须是A优于B。–它必须前后一致，也即如果A优于B，B优于C，则A优于C。–社会对A和B的排序只取决于个人对A和B的排序。不受无关备选方案的影响。–排除独裁。社会偏好不能只反映单个人的偏好。•阿罗（Arrow，1951）不可能定理–结论：一般要找到满足所有这些标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够作出前后一致的决策。2020/1/1525•多数票规则能被现代社会所接受，原因在于该规则允许在多个备选方案之间来回调整。没有那个方案能达到相对一致的结果。这样可保证竞争性备选方案得到试探性和临时性的采纳、检验，并被不断变化的多数人集团所认可的新的折中方案所取代。这就是民主决策的过程。---布坎南2020/1/1526•三、政府决策程序与规则–直接民主决策（全民参与，一人一票，投票表决）•全票通过原则（一致同意原则）•多数票通过原则（简单多数票原则/比例多数票原则）•每一个选民对决策的影响–间接民主决策•由选民选举代表，并授权于这些代表代表选民作出决策•选民/政治家/管理者对决策的影响2020/1/1527–有效率的间接民主政治制度•选民（选票表达偏好）•政治家（代表选民意愿）•管理者（有效行政，谋求公众利益最大化）–政府决策的低效率•选民（谋求个人利益最大化）•政治家（谋求选票极大化）•管理者（权力极大化）–争取预算最大化；–利用手中权力设租、寻租；–政府机构运转低效、无为而治、缺乏降低成本的动力。•利益集团对政府决策的影响（政治捐款、院外游说、直接贿赂左右政治家的选择）2020/1/1528•四、解决之道–改革（改善）公共决策制度•布坎南提出:–进行立宪改革；–完善表达民主的方式，发明新的政治技术–引入竞争机制（市场化）-针对政府组织提供的公共产品–约束政府开支•美国总统小布什在他的一次演讲中说：“人类千万年的历史，最为珍贵的不是令人炫目的科技，不是浩瀚的大师们的经典著作，而是实现了对统治者的驯服，实现了把他们关在笼子里的梦想。我现在就是站在笼子里向你们讲话”2020/1/1529•五、我国财政决策的民主化和法制化–公共决策理论对我国的借鉴意义•合理确定政府与市场的关系•政治体制与经济体制不可分,二者的改革进程要相互协调•加强对公共决策的法制化和民主化建设•正视政府低效及其原因，采取措施提高政府效率–我国财政的民主化和法制化•我国财政民主化、法制化程序•法制化：立法（预算法、税法、税收征管法）执法和行政复议•财政监督：预算监督、税务监督、国有资产监督、财务会计监督、预算外资金监督———（监督主体？）2020/1/1530新闻报道：立法法“税收法定”修订逆转背后•2015年全国人大通过立法法时关于税收法定问题的争议和解决：两会代表委员们发现，立法法修正案三审稿中关于税收法定的条款，较之前的二审稿发生重大变化。二审稿中“税种、纳税人、征税对象、计税依据、税率和税收征收管理等税收基本制度”要制定法律，被简化为“税种的开征、停征和税收征收管理的基本制度”要制定法律。2020/1/1531第三节财政支出效率的分析与评价•一、财政支出的效率–政府支出的配置效率–财政支出的生产效率社会经济的稳定和发展是财政支出效率的集中体现70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz图2-3政府和市场在资源配置中的关系2020/1/1532•二、政府支出效益分析–财政支出效益的内涵和范围•财政支出的内源性效益•财政支出的部门绩效评价•财政支出的单位绩效评价–政府支