2010信贷试题(信贷员)0

2010信贷试题----信贷员一、不定项选择题（本部分共有20题，每题2分，共40分，每道题有1个或以上正确选项，多选、少选或选错均不得分）1、信贷资产转让业务的对象，应是境内依法成立.具有独立法人资格或（）的金融机构。A、分支机构B、总行或总部C、经法人授权D、经监管部门授权2、以下哪些行业属于典型的周期性行业（）？A、房地产行业B、餐饮业C、汽车制造业D、医疗保健业3、以下哪一项是货币政策工具？A、公开市场业务B、存款准备金C、再贷款与再贴现D、政府债券4、按照信贷资产质量五级分类，不良信贷资产包括（）。A、逾期、呆滞、呆账B、次级、可疑、损失C、次级、呆滞、损失D、关注、次级、可疑5、下列属于企业无形资产的是（）。A、土地使用权B、商誉C、专利权D、在建工程6、个人生产经营性贷款包括（）。A、个人创业贷款B、个人设备贷款C、个人医疗贷款D、个人物业购建贷款7、注册会计师对企业财务报表出具的审计意见包括（）。A、无保留意见B、带强调事项的无保留意见C、否定意见D、保留意见8、属于基础设施配套中“三通一平”的项目包括（）和平整地面。A、通水B、通路C、通气D、通电9、根据相关规定，可以办理高等学校学生公寓收费权质押，质押合同必须经（）审批和统一登记。Ａ、省级教育行政部门B、房地产登记中心C、省级工商行政部门D、地级工商行政部门10、操作风险主要分为（）所引起的风险。A、人员B、系统C、流程D、外部事件11、反映企业偿债能力的指标包括：（）A、资产负债率B、资产周转率C、利息保障倍数D、速动比例12、广东省农村信用社联合社推出的十大特色信贷产品包括：（）A、订单农业贷款B、林权抵押贷款C、个人客户经营性贷款D、租金抵押贷款13、客户贷款卡查询中，应关注（）A、银行负债余额B、信用记录C、对外担保D、重大违法违规信息14、“政银保”合作农业贷款的最高贷款额可达到（）万元，最长贷款期限可达到（）年。A、500；1B、500；2C、300；1D、300；215、“收入现金比率”是用来反映企业收入质量的财务指标，其计算公式为（）。A、经营活动现金流入/营业收入B、经营活动现金流量净额/营业收入C、销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入D、息税前利润/营业收入16、集团客户授信业务风险管理指引所称集团客户是指具有（）特征的商业银行的企事业法人授信对象。A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；B、共同被第三方企事业法人所控制的；C、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；D、按照公允价格原则转移资产和利润17、商业银行对未取得土地使用证、建设用地规划许可证、（）和建筑工程施工许可证的房地产项目不得发放任何形式贷款。A、项目立项批文B、建设工程规划许可证C、环评批文D、预售证18、项目不确定性分析的方法主要包括：（）A、简单估算法B、概率分析法C、盈亏平衡法D、敏感性分析法19、2007年1月2日，甲公司以货币资金取得乙公司30%的股权，初始投资成本为4000万元；当日，乙公司可辨认净资产公允价值为14000万元，与其账面价值相同。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但未能对乙公司形成控制。乙公司2007年实现净利润1000万元。假定不考虑所得税等其他因素，2007年甲公司下列各项与该项投资相关的会计处理中，正确的有（）。A、确认商誉200万元B、确认营业外收入200万元C、确认投资收益300万元D、确认资本公积200万元20、寻找企业实际控制人方法通常有()A、透过股权链看实际控制人B、从个人股东的构成看实际控制人C、通过股东存在的异常情况看实际控制人D、从利益输送关系分析E、通过企业的所有制性质分析二、判断题（本部分共有20题，每题1分，共20分，请在对的题目后面打“√”，错的题目后面打“×”）1、流动资金贷款是指对借款人提供的用于补充其生产经营过程中所需流动资金的贷款品种，流动资金贷款期限只能在一年以内。（×）2、某企业本年实现销售收入568万元，上年实现销售收入432万元，其销售增长率为131.48%。（×）3、同一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方可以分别担保全部债权，也可以划分各自担保的债权份额。（√）4、中小企业信贷业务贷前调查中企业主个人信用调查，第三方对企业主的评价等可以忽略。（×）5、存款准备率是通过影响商业银行借款成本来调控基础货币的。（×）6、自然人其他贷款客户及微型企业信用等级评定分为优秀、较好、一般、不评级。（√）7、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的，经农合机构同意可以采用借款人自主支付方式。（√）8、营运资金量=上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×（1＋预计销售收入年增长率）／应收账款周转次数(×)9、在国家基础设施领域投资力度加大的背景下，平台类客户提供了较多的信贷机会，该类客户还款高度依赖财政资金，与当地政府关系密切，通常具备相对较强的资源调度能力，为此各级联社应积极全面介入。(×）10、新会计准则在财务报告目标方面强化了会计信息决策有用观，引进公允价值计量模式，在确认、计量和财务报表结构方面，确立资产负债表观的核心地位。（√）11、一般来说，企业经营规模与经营风险成反比，经营规模越大，行业市场份额也就越大，企业经营也就越稳定；反之，规模偏小，则很容易被竞争对手挤出市场，面临较大的经营压力。（√）12、企业对于无法合理确定使用寿命的无形资产，应将其成本在不超过10年的期限内摊销。(×）13、委托贷款中，贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。（√）14、青年创业贷款的最高贷款额度可达到10万元，贷款期限最长不超过3年。(×）15、中国平安2008为富通投资计提227.9亿减值准备，该减值准备不影响公司当期所得税现金支出。（√）16、甲并未取得乙的票据代理授权，却以代理人的名义在票据上签章的，应当由甲承担票据责任。（√）17、商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。（√）18、常说“高风险，高收益；低风险，低收益”，但通过风险控制手段，可以用较低的风险代价，获取较高的收益。（√）19、《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于8%。(×）20、价格总水平是由总需求和总供给共同决定。如果总需求增长快于总供给的增长，价格总水平就有可能上升；反之，如果总需求增长慢于总供给的增长，价格总水平就有可能下降。（√）三、简答题（本部分共有1题，10分）请简述信贷风险预警的含义以及获取信贷风险预警信息的途径。【参考答案】《信贷从业人员上岗必读》P38-39四、案例题（本部分共有2题，总分30分）正大化工有限公司（以下简称“借款人”）成立于2004年9月，公司类型为有限责任公司，注册资本R300万元，由陈正、王文田两位股东组成，股比各占50%。公司占比面积4.25万平方米，现有三条化工中间体生产线，已取得危险化学品生产许可证，共有员工45人，产品90%出口、10%供内需，在国内同行业中具有一定知名度及市场占有率。公司一般根据客户订单制定生产计划，业务周期一般为1-6个月左右，销售旺季为每年第三、第四季度。借款人在联社被评级为AAA（特）级企业，由于日常结算涉及出口收汇，故基本账户在他行开立，在你所在单位开立有一般结算账户。借款人连续三年资产负债情况表（未审计）（单位：万元，％）2007年2008年2009年总资产5212.55937.37328.8流动资产3294.93895.25178.7其中：货币资金80.9218.1310.2应收票据应收账款311.5353.4526.9其它应收款210.5110.6103.1存货2105.22740.43818.7固定资产合计1917.62042.12150无形资产总负债2458.42873.12643.3流动负债1697.92012.61782.8其中：短期借款60287.3287.3所有者权益27543064.34685.5其中：实收资本300300300营运资本1597.01882.63395.9存货比率63.870.373.7借款人连续三年损益情况（未审计）（单位：万元，％）2007年2008年2009年销售收入4968.56492.130059.3销售利润380.8616.82555利润总额380.8595.32077.1净利润323.6506.01765.5销售利润率7.69.58.42010年借款人预计销售收入将达到R6亿元，为解决日常经营及购买原材料的流动资金缺口，向你所在单位申请社团贷款R1.5亿元，期限三年，执行利率为月利率5.85%，两位股东提供个人担保，并提供位于另一地级市的土地抵押。抵押物为出让土地，用途为城镇混合住宅用地，使用期限70年，权属人为广东省天虹房地产有限公司，未抵押，土地面积121亩，评估价R2.54亿元，抵押率59%。广东省天虹房地产有限公司为外资企业，注册资本U2500万元，与借款人无股权关系。你所在单位有意向作为牵头行参贷R4000万元，目前处于贷前调查阶段。1、按上述相关财务数据，计算公司相关年份的营运资本、存货比率及销售利润率，填写在财务报表下方空白处。（计算结果保留1位小数，本题每空1分，共9分）2、在已有信息的基础上，你觉得应该从哪些方面进一步加强贷前调查工作？（本题共21分）[参考答案]1）、进行行业调查。了解借款人所在行业的市场情况、购销特点、借款人的行业地位、销售增长原因等；2）、核实经营信息。纳税证明、海关出口统计、收汇核销等；3）、落实贷款用途。生产计划、生产能力、仓储能力、上下游供销订单等；4）、了解第三方担保。借款人与担保人之间关系、担保原因、抵押物合法合规性、抵押物变现能力。5）、在信息充分完整的基础上，形成独立调查意见。