股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权

中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目资产评估报告中水致远评报字【2012】第1131号中中水水致致远远资资产产评评估估有有限限公公司司二二ＯＯ一一二二年年十十一一月月二二十十三三日日中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司1目录注册资产评估师声明...................................................................................................2摘要........................................................................................................3正文........................................................................................................5一、委托方及被评估单位概况...................................................................................5二、评估目的...............................................................................................................9三、评估对象和评估范围...........................................................................................9四、价值类型及定义.................................................................................................12五、评估基准日.........................................................................................................12六、评估依据.............................................................................................................13七、评估方法.............................................................................................................17八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用.....................................18九、收益法的具体评估方法应用.............................................................................29十、评估程序实施过程和情况.................................................................................31十一、评估假设.........................................................................................................33十二、评估结论.........................................................................................................35十三、特别事项说明.................................................................................................37十四、评估报告使用限制说明.................................................................................41十五、评估报告日.....................................................................................................41资产评估报告附件.....................................................................................................43中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司2注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，正确理解和恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在任何偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了核对，并对已经发现的问题进行了如实披露，但本报告不能作为权属证明文件。五、本报告评估结论系本评估机构和评估专业人员遵守国家有关法律、法规和资产评估准则，对评估对象在评估基准日市场价值进行分析、估算并发表的专业估值意见；但本报告的评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的影响，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限制条件及特别事项说明等对评估结论的影响。中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司3中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目资产评估报告中水致远评报字【2012】第1131号摘要中国长安汽车集团股份有限公司（以下或简称：中国长安）拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司（以下或简称：CAPSA公司）股权，中水致远资产评估有限公司接受中国长安汽车集团股份有限公司的委托，对上述经济行为所涉及的CAPSA公司股东全部权益进行了评估。现将资产评估报告中的主要内容摘要说明如下：一、评估目的：评估CAPSA公司股东全部权益在评估基准日的市场价值，为中国长安汽车集团股份有限公司转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权之经济行为提供价值参考。二、评估对象和范围：评估对象为CAPSA公司的股东全部权益。评估范围为经审计后的CAPSA公司财务报表所反映的全部资产和负债。经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计后的CAPSA公司于评估基准日2012年9月30日的账面总资产为394,101.40万元，负债总额账面值为141,408.09万元，净资产账面值为252,693.30万元。三、价值类型：本报告评估结论的价值类型为市场价值。四、评估基准日：2012年9月30日。五、评估方法：本次评估采用两种评估方法，即资产基础法和收益法。评估结论采用资产基础法的评估结果。中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司4六、评估结论：经评估，在评估基准日2012年9月30日持续经营前提下，CAPSA评估前(经审计后)账面资产总额为394,101.40万元，负债总额为141,408.09万元，净资产为252,693.30万元；评估后资产总额为401,293.49万元，负债总额为123,208.56万元，净资产价值为278,084.92万元，评估增值25,391.62万元，增值率为10.05%。七、特别事项说明：在使用本评估结论时，提请报告使用者关注评估报告正文中的特别事项说明对评估结论的影响。本评估结论仅为报告所约定的评估目的服务。因报告使用者使用不当造成的后果，评估机构及签字注册资产评估师不负责。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司5中国长安汽车集团股份有限公司转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目资产评估报告中水致远评报字【2012】第1131号正文中国长安汽车集团股份有限公司：中水致远资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益现值法两种评估方法，按照必要的评估程序，对中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权之经济行为，所涉及的长安标致雪铁龙汽车有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者（一）委托方简介本次评估的委托方为中国长安汽车集团股份有限公司，简要情况如下：1、企业基本情况企业名称：中国长安汽车集团股份有限公司（简称“中国长安”）注册号码：10000000040049(4-1)成立时间：2005年12月26日法定代表人：徐留平注册资金：人民币肆拾伍亿捌仟贰佰叁拾柒万叁仟柒佰元整中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司6实收资本：人民币肆拾伍亿捌仟贰佰叁拾柒万叁仟柒佰元整住所：北京西城区大红罗厂街乙2号公司类型：股份公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、汽车摩托车零部件设计、开发、制造、销售；光学产品、电子与光电子产品、夜视器材、信息与通信设备的销售；与上述业务相关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；进出口业务；资产并购、资产重组咨询。2、企业简介中国长安汽车集团股份有限公司是由中国南方工业集团公司、中国航空工业集团公司对旗下汽车产业进行战略重组，成立的一家特大型企业集团。中国长安汽车集团的前身是中国南方工业汽车股份有限公司，于2005年12月获国务院批准设立，2009年7月1日经国家工商行政管理总局批准更名为中国长安汽车集团股份有限公司。中国长安是中国汽车制造业中几个具备生产全谱系汽车能力的公司。其成员企业产品包括轿车、SUV、MPV、微型客车、微型货车、重型货车、专用车、汽车发动机及零部件。中国长安通过与国际知名的汽车制造商合作，生产美系、欧系及日系等不同风格的汽车产品，包括铃木、福特、马自达、沃尔沃等品牌汽车；与此同时自主研发和生产多款自主品牌汽车，包括长安之星2代、CM8、长安奔奔、杰勋、志翔、锐翔、陆风风尚、风华等，满足不同层次的消费者多元化的需求。中国长安具有“垂直一体化”即从核心零部件到整车的生产能力，能够生产微型客车和微型货车所需的核心零部件产品，包括动力传动中国长安汽车集团股份有限公司拟转让长安标致雪铁龙汽车有限公司股权项目·资产评估报告中水致远资产评估有限公司7系统、底盘、汽车空调及车身等；同时，也具备生产轿车、SUV和MPV产