2008年用友U6-普及型ERP学员练习题

第1页，共23页2008年用友U6-普及型ERP培训学员手册总账、应收应付、工资、固定资产、报表采购、销售、库存、核算管理用友软件股份有限公司第2页，共23页第一部分：企业信息企业描述：世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。由于公司业务日益增多，手工核算已经不能满足公司目前的管理要求，因此于2007年12月18日与用友软件公司签订合作协议，使用用友ERP-U8管理软件进行信息化管理。在实施过程中，考虑世纪公司目前管理现状和人员水平，决定于2008年1月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，及“总账”、“报表”模块。世纪公司财务管理要求1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证2、公司费用按部门进行核算3、员工借款按人员进行核算：其他应收款下设个人借款4、往来款核算到单位5、库存商品按数量和金额进行核算6、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费；7、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费；世纪公司其他信息1、组织机构&人员序号部门人员备注01经理办公室刘主任王秘书02采购部王强03销售部0301本地销售部肖勇吴刚0302外地销售部李洪秦健04生产部刘冬2、财务部分人员及分工第3页，共23页序号姓名权限01周经理账套主管，负责会计核算体系建立，会计凭证审核、记账、报表审核等02马会计负责会计凭证填制、报表填制03李出纳负责现金收支及现金账簿管理3、客户序号公司1柳州森华2湖北燕宏贸易公司3上海梨园春贸易公司4四川华联5北京一百6新疆兴利商行7北京百佳8浙江土畜9福建仁达商贸10银川中兴4、供应商序号公司1浙江土畜2河南新乡冰箱厂3南京熊猫电视机厂4香港达士行5北京第二制衣厂6浙江贸发小商品加工厂7内蒙皮革厂8西安制鞋厂世纪公司2007年12月31日财务报表1、利润表利润表编制单位：世纪公司2007年12月31日单位：元项目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1321,683.001,112,781.00第4页，共23页减：主营业务成本4125,000.00614,512.00主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列)10196,683.00498,269.00加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：营业费用1432,178.00156,184.00管理费用1547,811.00214,521.00财务费用161,200.005,000.00三、营业利润（亏损以“-”号填列）18115,494.00122,564.00加：投资收益（损失以“-”号填列）19补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27115,494.00122,564.00减：所得税2838,113.0010,156.10五、净利润（净亏损以“-”号填列）3077,381.00112,407.90财务经理：周经理制表人：马会计2、科目余额表世纪公司科目账户（2007年12月31日）科目方向期末数科目方向期末数现金借5,000.00短期借款贷95,000.00银行存款借222,000.00应付账款贷198,500.00工商银行借222,000.00北京第二制衣厂贷43,500.00预付账款借20,000.00浙江贸发小商品加工厂贷63,000.00浙江土畜借3,000.00内蒙皮革厂贷72,000.00河南新乡冰箱厂借7,000.00西安制鞋厂贷20,000.00南京熊猫电视机厂借6,000.00应付工资贷51,000.00香港达士行借4,000.00应付福利费贷6,280.00应收账款借17,880.00应交税金贷43,000.00北京一百借7,020.00增值税—转出未交增值税贷38,000.00新疆兴利商行借3,510.00应交所得税贷5,000.00北京百佳借5,850.00流动负债合计贷393,780.00浙江土畜借500.00长期借款贷43,825.00福建仁达商贸借1,000.00长期负债合计贷43,825.00库存借64,000.00负债合计贷437,605.00A（5件）借10,000.00第5页，共23页B（60件）借6,000.00C（200件）借40,000.00D（100件）借8,000.00流动资产合计借328,880.00固定资产借117,800.00计算机借8,000.00汽车借54,000.00复印机借21,500.00传真机借4,300.00办公家具借30,000.00累计折旧贷12,575.00实收资本贷150,000.00计算机贷1,266.11汽车贷4,860.00复印机贷340.41传真机贷408.48办公家具贷5,700.00在建工程借50,500.00固定资产合计借155,725.00无形资产借103,000.00无形资产合计借103,000.00所有者权益合计贷150,000.00资产总计借587,605.00负债＋所有者权益合计贷587,605.00财务经理：周经理制表人：马会计第二部分：日常业务2008年01月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：业务015日，从工商银行提取现金￥51,000元备发工资，并以现金发放工资。业务026日，经理办公室王秘书向公司借差旅费￥2,000元业务037日，本地销售部现金支付邮电费：￥320元业务048日，银行收到北京一百公司还欠货款：￥34,500元业务059日，向北京一百销售A产品一批（5件），销售价款￥300，000元（不含应收取的增值税），该批产品的实际成本￥180,000元，产品已发出，货款未收到。业务069日，经理办公室用银行存款支付广告费￥10,000元。业务0710日，本地销售部肖勇向银川中兴出售B产品50件，含税单价￥234元，货款于下月支付。业务0810日，本地销售部报销业务招待费￥610元；经理办公室刘主任报销业务招待费￥920元。第6页，共23页业务0911日，支付西安制鞋厂应付账款￥20,000元。业务1014日，现金方式报销经理办公室王秘书差旅费￥1,520元，并冲销原借款。业务1115日，购入多功能投影仪1台，价款￥85,470元，支付的增值税￥14,530元，支付包装费、运杂费1,000均以银行存款支付，设备已经交付使用。业务1216日，外地销售部秦健向四川华联销售C产品，数量：100件，含税单价：￥257.4元，双方协定货款货税款下月支付。业务1317日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。业务1431日计提本月工资，其中经理办公室￥12,000元；采购部￥3,800元；本地销售部￥6,400元；外地销售部￥5,000元；生产部￥16,000元。并提取福利费。第三部分：练习要求考试要求：1、根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。2、根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。3、模拟企业业务操作，最后生成2008年01月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表。管理费用明细表单位名称：世纪公司2008年01月单位：元项目行次本月数本年累计办公费1差旅费2邮电费3工资4招待费5广告费6折旧费7合计8制表人：马会计第7页，共23页工资管理世纪公司公司2008年1月1日起开始使用用友U6普及型ERP进行薪酬管理，现请大家为该企业建立核算账套，并进行相关的初始设置。一、基础设置1.设置页签基本信息系统启用\工资管理选项设置：多工资类别；代扣个人所得税；采用银行代发功能；基础档案增加部门7离退休部基础档案财务\凭证类别2.业务页签：人力资源\工资管理初始化设置：1）类别名称:在职职工类别2)人员附加信息设置：性别、身份证号3)人员类别设置：管理人员、销售人员、生产人员、离退休人员3)工资项目设置：基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助4)银行名称设置：工商银行（账号19位、前15位相同）新建工资类别并进行业务处理1)类别名称:在职职工类别2)部门选择:1总经理办公室,2财务部，3人事部，4销售部,5生产部3)人员档案，所有人员都是中方人员，工资计税。5)工资项目选择:基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助6)公式设置:事假扣款＝基本工资/21×事假天数;用IFF函数设置所有销售人员的交通补助为100元/月7)录入人员工资数据人员编码名称基本工资事假天数奖金101肖剑250011000201陈明2000500202王晶15002300203马方1500300301吴月月2000500302杨文15003300401王丽200021500402刘红15001000501王东1500800601王方20003600第8页，共23页8)按工资项目中的实发工资作为计算个人所得税的标准,扣税标准为1200元9)设置工行格式,并以TXT文件存储并传输到磁盘中10)工资和福利费(按应发工资14%计提)分摊设置11)凭证处理管理人员、采购人员借:管理费用借:管理费用贷:应付工资贷:应付福利费销售人员借:营业费用借:营业费用贷:应付工资贷:应付福利费生产人员借:制造费用借:制造费用贷:应付工资贷:应付福利费12)月末处理:将迟到次数清零13)取消结账14)查询办公室工资发放条15)依据2-14步骤,建立离退休工资类人员信息如下602杨明1500600部门编码部门名称人员编码名称性别身份证号银行账号1总经理办公室101肖剑男12345611111111111111100012财务部201陈明男2345671111111111111110002202王晶女3456781111111111111110003203马方男45678911111111111111100043人事部301吴月月女5678901111111111111110005302杨文男67890111111111111111100064销售部401销售一部401王丽女7890121111111111111110007402销售二部402刘红女89012311111111111111100085生产部501王东男90123411111111111111100096采购部601王方男9012351111111111111110010602杨明男9012361111111111111110011第9页，共23页编号姓名人员类别所属部门发放工资形式性别身份证号是否中方人员是否计税基本工资701刘齐离退休离退休部现金男789456中方否2000固定资产练习题一、初始设置登陆企业门户：服务器：默认操作员：901陈明密码：1账套：建立[800]培训演示账套会计年度：2008操作日期：2008-01-01业务页签：打开固定资产模块（财务会计-固定资产）固定资产初始化向导资产类别编码方式：1222固定资产编码方式：自动编码（部门编号+序号）固定资产对账科目：固定资产累计折旧对账科目：累计折旧其它：默认选项：固定资产缺省入账科目：固定资产累计折旧缺省入账科目：累计折旧其它：默认部门对应折旧科目：总经理办公室-550206管理费用－折旧费财务部、人事部-550206管理费用－折旧费销售一、二部-550105营业费用－折旧费生产部-410501制造费用－折旧费采购部-550206管理费用－折旧费资产类别：1房屋及建筑物2设备201工程设备202办公设备增减方式：直接购入：100201工行银行投资者投入：3101实收资本第10页，共23页出售：1701固定资产清理盘亏：1701固定资产清理使用状况：采用系统默认；折旧方法：采用系统默认卡片卡片项目：增加“采购员”；卡片样式：在原有卡片基础上建立新样式，增加“采购员”栏目二、录入原始卡片1)资产名称：办公楼资产类别：房屋及建筑物；增减方式：投资者投入；使用状况：在用；原值：2,700,000元；累计折旧：16,200元开始使用日期：2002-5-1使用部门：多部门-总经理办公室20%；人事部