公司季度经营分析报告

××××投资股份有限公司xxx年x季度经营分析xxxx年xx月xxx日12.1.5.11控股公司2财务费用分析0102030405060实际数5211635预算数18666累计1月份2月份3月份财务费用（2002年一季度）单位：万元22.1.5.12控股公司2财务费用明细实际数预算数差异额差异率实际数预算数差异额差异率利息收入1.120.250.87348.001.690.750.94125.33利息支出36.566.2530.31484.9652.9018.7534.15182.13手续费0.110.110.260.26合计35.556.0029.55492.5051.4718.0033.47185.94项目当月数累计数单位：元3销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.5.13控股公司2费用分析小结2011731381261852357350小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理。预算实际数包括返回2001年度销售员的业务提成费123万元1辆汽车和财务软件为预算外支出。银行贷款利息所致42.1.5.14控股公司2损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收357350293491840021377目前执行24.5%所得税率。结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%，其中销售收入低于预算2625万元，偏差率为66%，材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制合理。54650预算实际数52.1.6控股公司2资产负债表分析资产负债简表单位：万元　货币资金3284.293478.83194.54　应收帐款518.30588.4870.18　其他应收款2160.531735.79-424.74　存　货2927.032923.75-3.28　其他流动资产2.932.93应收内部往来1994.252800.32806.07固定资产合计1917.131913.91-3.22无形资产及其他资产合计1350.741335.77805.72资产总计14152.2714779.781448.20　短期借款4200.004200.000.00　应付票据626.00626.000.00　应付帐款519.31457.16-62.15　预收帐款3.973.970.00　应付工资12.8615.342.48　应付福利费5.265.530.27　应交税金-97.09-32.7464.35　其他应交款0.750.750.00　其他应付款40.470.48-39.99　预提费用10.0020.0010.00应付内部往来1994.252800.32806.07负债合计7315.788096.81781.03　　所有者权益合计6808.816651.71-157.10负债及所有者权益7438.787281.68-157.10资产期初数期未数变动额负债及权益期初数期未数变动额62.1.6.1控股公司2资产结构分析无形资产和其他资产11.15%存货24.41%其他应收款14.49%应收帐款4.91%货币资金29.04%其他流动资产0.02%固定资产15.98%72.1.6.2控股公司2存货结构分析单位：万元名称金额（万元）百分比（%）产成品2476.6884.71原材料380.9213.03包装物0.00在产品66.152.26合计2923.75100.00在产品2.26%包装物0.00%原材料13.03%产成品84.71%82.1.6.3控股公司2固定资产结构分析单位：万元其他设备0.94%运输工具2.41%机器设备8.84%房屋建筑87.81%名称金额（万元）百分比（%）房屋建筑物1680.6087.81机器设备169.208.84运输工具46.122.41其他设备17.990.94合计1913.91100.0092.1.6.4控股公司2负债构成分析内部往来34.59%应付帐款5.65%应付票据7.73%短期借款51.87%其他0.16%102.1.6.5控股公司2资产负债评价（2002.03）净资产总资产负债6032623792421054832104311期初数实际数货币资金应收帐款短期借款存货1885327620591922324232123002000结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。短期借款增加为新增银行贷款所致。单位：万元112.1.7控股公司2现金流量表分析实际数预算数差异额差异率一、经营活动产生的现金流量：现金流入小计3152.005019.00(1867.00)(37.20)现金流出小计3073.003974.00(901.00)(22.67)经营活动产生的现金流量净额79.001045.00(966.00)(92.44)二、投资活动产生的现金流量净额现金流入小计0.000.000.000.00现金流出小计71.230.0071.23投资活动产生的现金流量净额(71.23)0.00(71.23)三、筹资活动产生的现金流量：现金流入小计0000现金流出小计52.9024.0028.90120.42筹资活动产生的现金流量净额(52.90)(24.00)(28.90)四、现金及现金等价物增加额(45.13)1021.00(1066.13)(104.42)项目累计数122.1.7.1控股公司2经营净现金流量明细实际数预算数差异额差异率一、经营活动产生的现金流量：　1、销售商品、提供劳务收到的现金1298.214674.00(3375.79)(72.22)　2、收到的税费返还　3、收到的其他与经营活动有关的现金1854.02345.001509.02437.40现金流入小计3152.235019.00(1866.77)(37.19)　1、购买商品、接受劳务支付的现金1091.503175.53(2084.03)(65.63)　2、支付给职工以及为职工支付的现金63.12153.99(90.87)(59.01)　3、支付的各项税费11.8791.80(79.93)(87.07)　4、支付的其他与经营活动有关的现金1906.18552.481353.70245.02现金流出小计3072.673973.80(901.13)(22.68)经营活动产生的现金流量净额79.561045.20(965.64)(92.39)项目累计数13---11,24749,165-11,247100,62542,9022,45998543571,930471755,830612-20,000-20,00040,00060,00080,000100,000120,000净利润少数权益折旧摊销待摊费用预提费用处置资产资产报废财务费用存货应付项目应收项目其　　他经营现金流2.1.7.2控股公司2经营净现金流量与净利润分析142.1.7.3控股公司2净现金流量评价净现金流量经营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量预算实际数146-2251-330-34298517122801-573单位：万元结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。152.2股份公司（管理总部）分析价值树影响方面重庆证券净资产收益率净利润总资产控股公司1金融投资法人股投资÷+净资产负债–金信信托+控股公司2++财务并购项目1+委托理财+管理本部+预算实际数-0.06%-0.39%-47-94单位：万元562332393523913101-482-528491456成本法核算，本季度没有体现。3427433091结论：总公司一季度经营基本正常，导致净利润偏差的主要原因为控股公司2未完成预计目标。16管理本部财务费用管理费用-482-528价值树影响方面预算实际数单位：万元390342138140帐面上短期借款达2.36亿，导致发生利息支出352万元。预算与实际基本吻合，运行正常。财务费用是影响公司损益的重要因素。小结：1、管理本部帐面货币资金过大，资金利用效率有待提高。2、短期借款额过大，财务费用负担过大。2.2.1股份公司（管理本部）费用构成172.2.2股份公司管理费用明细实际数预算数差异额差异率实际数预算数差异额差异率工资8.318.000.314%22.1524.00-1.85-8%福利费1.161.120.044%3.033.36-0.33-10%办公费0.390.83-0.44-53%6.962.494.47180%差旅费5.4110.00-4.59-46%40.9130.0010.9136%小车费0.820.821.761.76业务招待费2.334.00-1.67-42%13.4012.001.4012%折旧费4.921.673.25195%14.785.019.77195%低值易耗品0.100.100.51-0.51租赁费3.033.33-0.30-9%3.0310.00-6.97-70%水电费-11.792.40-14.19-591%-6.837.20-14.03-195%电话费1.852.08-0.23-11%6.306.250.051%修理费-0.94-0.94工会经费0.170.170.002%0.440.50-0.06-12%教育经费0.08-0.08-100%0.200.25-0.05-20%公积金-0.220.58-0.80-138%0.471.74-1.27-73%养老金0.34-0.34-100%0.611.68-1.07-64%失业保险1.67-1.67-100%-0.034.01-4.04-101%证券监管费2.50-2.50-2.50-2.50咨询费0.110.110.11-0.11审计费-1.0020.00-19.00税金0.140.140.47-0.47报刊资料费0.140.140.14-0.14聘用劳务费-0.14-0.14信息披露费-20.00-20.00绿化费0.04-0.04-100%0.120.12-0%其他2.332.50-0.17-7%9.807.502.3031%合计19.2041.32-22.12-54%140.41138.611.801%项目当月数累计数182.2.3股份公司财务费用明细实际数预算数差异额差异率实际数预算数差异额差异率利息支出122.0015028.0019%352.0039038.0010%利息收入-9.009.00-9.009.00手续费--0.15-0.15其他费用--合计113.00150.0037.000.19343.15390.0046.8510%项目当月数累计数192.2.4股份公司资产负债状况　货币资金18,41114,901-3,510　短期投资226226-　其他应收款2,7785,9923,214　存　货1414-　待摊费用129-3　长期股权投资25,12925,235106固定资产合计1,8791,874-5资产总计48,44948,251-198　短期借款23,10023,600500　应付福利费121　应付股利461461-　应交税金12--12　其他应付款763253-510　预提费用199--199所有者权益23,91323,93522负债所有者权益48,44948,251-198资产期初数期未数变动额单位：万元202.2.5股份公司现金流量结构分析单位：万元实际数预算数差异额差异率(%)一、经营活动产生的现金流量：现金流入小计13804.000.0013804.00现金流出小计16193.00131.0016062.0012261.07经营活动产生的现金流量净额(2389.00)(131.00)(2258.00)1723.66二、投资活动产生的现金流量净额现金流入小计0.005753.00(5753.00)(100.00)现金流出小计3001.004680.00(1679.00)(35.88)投资活动产生的现金流量净额(3001.00)1073.00(4074.00)(379.68)三、筹资活动产生的现金