05证券投资学第五章

Page１of8教案封面教研室：工商管理管理教研室课程名称：《证券投资学》课程负责人：许福琴任课教师：许福琴教学年度：2011——2012学年第一学期2011年6月21日Page２of8教案正文课次5授课方式及学时网络授课2学时授课章节教学难点、重点及学时分配难点：重点：重点：证券交易所的投资交易程序，证券场外交易市场的交易程序，新股认购与配售交易程序，证券投资费用。难点：不同证券交易的程序学时安排2学时教学方法：演示法，案例法教学后记作业：1预习：其他：备注授课方式：理论、上机或实验教学方法：讲授法、案例法、演示法、讨论法等教案正文Page３of8纲第五章证券交易程序与费用5．1证券交易所的投资交易程序5．2证券场外市场的交易程序5．3新股认购与配售交易程序5．4证券投资费用详细第五章证券交易程序与费用第一节证券交易所的投资交易程序第二节证券场外交易市场的交易程序第三节新股认购与配售交易程序第四节证券投资费用第一节证券交易所的投资交易程序一、证券投资交易的一般程序与委托方式二、股的投资交易程序三、B股的投资交易程序四、债券的投资交易程序一、证券投资交易的一般程序与委托方式（一）证券投资交易的基本程序1.选择经纪商2.开设财户3.买卖委托4.竞价成交5.清算与交割6.证券的过户7.领取股息或利息（二）证券交易的委托方式1.填单委托2.电话委托3.函电委托4.自助委托5.网上委托补充Page４of8二、A股的投资交易程序（一）开立股票财户（二）设立资金财户（三）发出委托指令（四）受理委托（五）竞价成交（六）清算与交割（七）股票过户。对不同身份的投资者开立账户的要求不同：（1）境外投资者居民个人开立B股账户，须提供境外居民身份证、护照或其他有效身份证件及其复印件；（2）境外机构投资者开立B股证券账户，须提供商业注册登记证、授权委托、董事身份证明书及其复印件、经办人身份证件及其复印件（3）境内居民个人开立B股证券账户，须本人亲自办理，并须提供下列文件：居民身份证及其复印件；等值1000美元以上的银行进账凭证及其复印件。三、B股的投资交易程序（一）开立B股财户（二）开设外汇资金账户（三）买卖委托（四）清算交割四、债券的投资交易程序（一）开立财户（二）存入债券（三）委托与申报（四）清算交割第二节证券场外交易市场的交易程序一、自营买卖的交易程序二、代理买卖的交易程序Page５of8一、自营买卖的交易程序（一）证券挂牌（二）买卖成义（三）清算交割（四）证券过户二、代理买卖的交易程序（一）提出委托（二）接受委托（三）执行委托（四）清算交割第三节新股认购与配售交易程序一、网上竞价发行的认购程序二、网上定价发行的认购程序三、网上定介市值配售发行认购程序一、网上竞价发行的认购程序（一）发布新股发行信息（二）开立账户（三）申购竞买（四）竞价成交（五）清算交割（六）股权登记二、网上定价发行的认购程序（一）发布新股发行信息（二）开立账户（三）委托申购（四）自动配号（五）摇号抽签（六）交割过户Page６of8三、网上定价市值配售发选择认购程序（一）计算证券市值（二）公布配售办法（三）自愿申购（四）摇号抽签（五）公布配售结果（六）收缴股款（七）过户登记四、其他新股发行方式的认购程序（一）认购证抽签发行的认购程序基本做法：1.承销商于新股发先前向社会公众投资者公开发售股票认购申请表（即认购证），每一单位的认购证代表一定数量的认股权利，并标注号码；2.投资者在认购证发售期间申请并购买认购证；3.承销商在规定的时间内，在公证机关的监督下对所有股票认购证进行公开抽签，确定可认购新股的认购证；4.承销商确认中签号并按照规定程序公告，投资者持中签认购证在指定地点缴纳股款，认购股份。5.证券登记结算机构办理股权登记。（二）储蓄存单抽签发行的认购程序1.承销商通过指定的银行机构无限量地向社会投资者发售专项定期定额存单，由社会公众认购；2.承销商根据存单的发售数量、股票发行总量及每张存单可以购股份数量确定中签率；3.承销商根据已确定的中签率，通过公开摇号抽签的方式决定可认购新股的存单；4.中签者按要求缴纳股款，认股股份。（三）比例配售发行的认购程序Page７of8１.发行人公布招股说明书承销商与收款银行协议开设缴款专户，并向社会投资者公开股票认购办法。2.投资者在规定的申购时间内，到收款银行指定的营业网点存入全额申购资金存款方式与一般存款相同，但为专项存款。。３.在申购期满时，对存入收款银行预缴股款全部冻结，对申购资金进行验资并出个验资报告；４.由主承销商确定有效申购总量和配售比例，根据配售比例对每一申购者进行实际配售量的计算，确定实际配售量。５.配售结束后，主承销商即解冻申购资金余款，并在指定报刊上公布申购结果及配售比例和退款公告；６.配售结束后第一天，主承销商将申购余款划至收款银行及营业部。第四节证券投资费用一、证券委托手续费二、证券交易佣金三、证券交易过户费四、证券交易印花税一、证券委托手续费委托手续费是证券经营机构经当地有关部门批准，在投资者办理委托买卖证券时，向投资者办理委托买卖证券时，向投资者收限的，主要是用于通讯、设备、单据制作等方的费用。二、证券交易佣金（一）证券交易佣金及其特点（二）上海证券交易所的交易佣金（三）深圳证券交易所的交易佣金三、证券交易过户费（一）证券过户费含义Page８of8证券过户费就是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更股权或权益登记所支付的费用。（二）证券过户费的收费标准上海证券交易所Ａ股过户费为成交票面值金额的１‰，起点为１元，其中0.5‰由证券经营机构上缴证券登记结算机构；Ｂ股的过户费为成交面额的1‰,起点为１元；（以美元计价）；证券投资基金免收过户费在深圳证券交易所，免收Ａ股、证券投资基金的过户费；Ｂ股的交易过户费为成交金额的0.5‰。。四、证券交易印花税（一）证券交易税收及其种类：（１）证券所得税（２）证券转让所得（３）证券交易税（４）证券印花税（二）证券交易印花税我国证券交易印花税就是根据税法的规定，在Ａ股和Ｂ股在交后对买卖双主按照规定的税率分别征收税金。（三）证券投资所得税证券投资者投资于证券取得的利息或股息收益应缴纳的税种，一般包括利息税和股利税。