最新2019-建信金融租赁公司业务介绍-PPT课件

2020/1/181融资租赁介绍建信金融租赁股份有限公司2020/1/182主要内容融资租赁业务介绍建信租赁与分行联动案例建信租赁简介2020/1/183什么是融资租赁融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户）对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。与贷款一样，客户自行选择物件以及物件的出卖人与贷款一样，客户拥有对物件的占有、使用、收益权与贷款的不同在于，贷款业务中，物件的所有权属于客户，在租赁业务中，物件的所有权属于租赁公司2020/1/184融资租赁的交易流程客户选择设备和出卖人出租人购买设备租赁给客户使用客户支付租金租期结束后，客户可以续租、回购或退回设备2020/1/185融资租赁的产品形式按照租赁物的来源划分直接租赁：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。售后租回：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订租赁合同，将该物件从出租人处租回使用的交易。“售后租回”是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式。2020/1/186融资租赁的产品形式按照会计准则对租赁的分类融资性租赁经营性租赁-所有权转移-客户可以极便宜的价格回购设备-租赁期占设备经济寿命期的大部分-租金现值占设备价值的大部分-设备特殊性五条标准2020/1/187融资租赁的产品形式其他种类厂商租赁委托租赁SPC飞机税务租赁信托租赁应收租赁款转让2020/1/188融资租赁与贷款的比较融资性租赁经营性租赁银行固贷设备记帐进入承租人资产负债表不进入承租人资产负债表进入借款人资产负债表融资比例设备全额融资设备全额融资设备价值的一定比例折旧或摊销期以租赁期为折旧期或以设备剩余使用寿命为折旧期在租期内摊销根据会计准则的相关规定确定折旧期间折旧或摊销方法同自有应折旧资产相一致的折旧方法直线法摊销根据会计准则的规定选用相应的折旧方法资产负债率会提高资产负债率不影响资产负债率会提高资产负债率利润和税收以财务费用和折旧费用进入利润表以管理费用或制造费用进入利润表以财务费用和折旧费用进入利润表现金流灵活安排租金支付灵活安排租金支付等额本息或等额本金2020/1/189融资租赁对客户的益处租赁模式租赁物会计分类对客户的益处直接租赁承租人拟购资产直接融资性租赁100%设备融资租金与现金流相匹配直接经营性租赁表外融资税收递延改善ROA、资产周转率调整费用结构售后回租承租人现有资产售后回租融资性租赁盘活资产不影响继续使用该资产资金可以灵活运用售后回租经营性租赁盘活资产不影响租赁期继续使用该资产降低资产负债率、改善ROA、资产周转率税收递延调整费用结构厂商租赁厂商拟售资产直接融资性租赁帮助厂商(制造商/经销商)扩大销售减少应收帐款，加快资金周转配置设备二手市场2020/1/1810融资租赁的产品优势新的融资渠道全额融资期限长个性化安排财务调整（资产负债、利润、税收、现金调整）售后回租高效便捷享受资产增值的收益设备管理2020/1/1811融资租赁的价格利息手续费租赁保证金担保费承诺费律师费评估费影响价格的因素有：客户信用状况、所处行业、区域、租期、设备、租赁公司融资成本、同业竞争状况、租赁公司战略、产品结构2020/1/1812融资租赁的目标客户客户发展符合国家产业政策、行业发展规划，企业法人治理结构合理客户符合环保要求和节能减排要求客户符合中国建设银行的客户信贷准入标准客户与中国建设银行有信贷合作关系，且在建行信用评级在AA级以上（项目公司除外），并且有与租赁业务融资额相当的授信额度客户在其所处行业中有一定竞争力，拥有可靠原料来源、稳定销售渠道客户无不良信用记录2020/1/1813融资租赁的重点行业及设备选择铁路及轨道运输机车、动车组等电力生产、电力供应电网的变压器、变电站等；电力生产企业所用的设备，如汽轮机组、锅炉设备、水轮机、核岛、风力发电机组、太阳能发电机组及其他辅助设备等公路运输公路维护保养设备航空运输飞机（干线和支线）、发动机机场机场大型设备船舶运输船舶（包括船厂、船坞设备等）港口港口大型设备石油石化石油石化开采和炼制设备、化工品生产设备设备制造业（飞机、船舶、工程机械、其他设备等）制造业的高价值生产线（企业核心设备）其他适宜做租赁的行业机械设备：工程机械、冶金、矿山、农机（限新疆建设兵团等大客户）、印刷等2020/1/1814租赁物：-固定资产-一般选择客户核心资产、环保、节能等设备-设备或设备组合后可识别-经营性租赁设备属客户核心设备、价值稳定且经客户会计师认可为非特殊设备单笔交易最低限额-不低于4000万元人民币（厂商租赁指与厂商合作的额度）-战略性客户视情况而定租赁期限-一般不长于15年-电力等优质、稳定客户可延长到20年融资比例-最高融资比例为设备价值的100%（可另含20%安装费）融资金额-单个客户时点最大融资额不超过公司资本净额的30%(目前14亿元）融资租赁业务的基本要求2020/1/1815融资租赁业务对分行的好处满足客户需求，稳定客户关系，帮助分行储备项目，提高客户对建设银行忠诚度和依存度获得担保费、服务商费等稳定的中间业务收入通过融资租赁获得目标客户通过融资租赁赢取建设银行其他产品的交叉销售机会通过与租赁公司的债权交易纵向调剂贷款规模或实现资金收益2020/1/1816营销渠道通过建行全部分支机构面向客户营销通过建行总行集团客户部和机构部面向特大型客户及集团总部营销租赁公司直接营销2020/1/1817通过各分行营销方式分行客户经理或者产品经理选择适宜做融资租赁业务的客户，向客户初步营销，推荐不同租赁产品功能，分行客户经理或者产品经理分析客户的潜在需求，对需求较为明确，适合租赁的，向租赁公司推荐客户分行进行大型客户和项目招标时，邀请租赁公司参与设计并提供租赁方案，放入分支行的综合服务方案一并提供，增加方案中标率经办行在进行租赁客户筛选和推荐，与租赁公司联系时，要同时上报分行公司部或集团客户部或机构部2020/1/1818建信租赁与分行业务流程1、建信租赁与承租人（或厂商租赁中的厂商）初步协商融资租赁方案；2、建信租赁通过内部预审批后向承租人（或厂商租赁中的厂商）提交详细的融资租赁客户建议书；3、承租人（或厂商租赁中的厂商）签署客户建议书，并根据建设银行和建信租赁的要求提供相关资料；4、建设银行和建信租赁分别就保函和租赁交易进行内部审批；5、建信租赁与承租人（或厂商租赁中的厂商）就合同文本进行协商；6、建信租赁与承租人（或厂商租赁中的厂商）签订相关合同，主要为租赁合同及设备购买合同。7、满足合同规定的付款条件后，建信租赁向设备出售方（在直接租赁中，设备出售方为设备供应商；在售后回租中，设备出售方为承租人）支付购买设备款项；8、承租人按照合同约定向建信租赁支付租金；9、建信租赁定期检查设备使用情况；10、租赁到期，承租人支付完毕所有应付款项后，设备所有权自动转至承租人名下。2020/1/1819融资租赁业务所需信息和资料客户需求方面-客户为什么希望做融资租赁业务-融资金额-融资币种-租赁期限-客户希望何时开展融资租赁业务-租赁类型是直接融资租赁，还是售后回租，如果是售后回租，融资资金的用途是什么设备方面-客户租赁设备名称和价值（原值、净值）-设备的制造商（供货商）-设备是否涉及进出口-设备是否享有进出口税收方面的优惠政策-是否为技术改造项目设备-是否是特许经营的设备-设备所在项目是否已经国家发改委等有权部门审批或核准-设备租金偿还测算及依据客户基本情况-评级情况（建行或他行）-在我行或他行授信额度-金融产品使用情况，包括期限、价格等-客户主要股东的情况-近三年主要财务数据2020/1/1820客户需求:将已签订购销合同但尚未付款的两台套发电机组盘活变现,获取一笔中长期资金用于水电项目建设。案例一：某水电公司售后回租融资租赁业务2020/1/1821SPC飞机税务经营租赁介绍境外SPV(Lessor)(出租人)Cross-borderOperatinglease跨境经营租赁中国CCBFL(Investor)建信租赁(投资人)Airlines(Lessee)航空公司(承租人)2020/1/1822建信金融租赁股份有限公司成立于2019年12月26日，是经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，由中国建设银行股份有限公司和美国银行股份有限公司共同出资成立。注册资本为人民币45亿元，其中建设银行出资占比75.1%；美国银行出资占比24.9%。注册地北京市。建信金融租赁股份有限公司简介2020/1/1823•资本实力雄厚注册资本金45亿元•股东实力强大--建设银行--美国银行美银租赁在美国市场的银行系租赁公司中排第一40年丰富的租赁业经营管理经验和专业能力•公司经营战略配合建设银行整体经营战略，为客户提供优质的融资租赁产品和服务，逐步发展成为具有国际水准的专业化金融租赁公司建信金融租赁股份有限公司简介2020/1/1824联系方式郑晓东010-6759453913439716627zhengxiaodong.zhccb建信租赁产品部副总经理