国际结算PPT第四章 托收

第四章托收（collection）托收（collection）１、什么是托收？２、托收的当事人３、托收的种类４、托收当事人的责任５、托收的费用、利息６、托收方式下的融资７、托收中的汇票制作８、托收的特点及风险防范9、《托收统一规则》一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。托收流程出口商进口地银行进口商出口地银行①提交汇票和/或单据⑥付款②寄出汇票和/或单据⑤付款④付款③提示汇票和/或单据二、托收的当事人委托人(principal或consignor)托收行(remittingbank)代收行(collectingbank)付款人(payer)提示行(presentingbank)需要时的代理(representativeincaseofneed)托收委托人代收行(提示行)付款人托收行②提交汇票和/或单据⑦付款③寄出汇票和/或单据⑥付款⑤付款④提示汇票和/或单据需要时的代理①发货三、托收的种类（一）光票托收指不附商业单据的金融单据的托收。（二）跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1、付款交单（documentsagainstpayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单（D/Pat…dayssight）(不提倡)2、承兑交单（documentsagainstacceptance，D/A）即期付款交单（D/Patsight）委托人代收行付款人托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑤付款④付款赎单③提示汇票和/或单据（D/Patsight）付款人在单据提示时就须付款赎单远期付款交单（D/Pat…dayssight）出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑦付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑥付款④承兑汇票③提示汇票和/或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P远期按照D/A处理，因此不提倡使用远期D/P（D/Pat…dayssight）⑤到期付款赎单远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。承兑交单，D/A出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托提示及汇票和/或单据⑤付款④承兑赎单，到期付款③提示汇票和/或单据（documentsagainstacceptance，D/A）代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。不同交单条件的付款时间和交单时间D/P即期即期付款，即期交单D/P远期远期付款，远期交单D/A远期付款，即期交单交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。跟单托收类型Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheselleratxxxdayssightuponfirstpresentationandmakeduepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.其他种类的跟单托收P68-69直接托收部分即期D/P，部分D/A托收凭本票交单托收凭付款承诺书交单托收凭银行保函交单托收四、托收当事人的责任（一）委托人（二）托收行（三）代收行（四）付款人案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进行结算。合同规定付款条件为：“Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat30daysaftersightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance”.阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，请速告知如何处理。经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请办理托收时又未指定H银行为代收行，所以托收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好将货物降价卖给TT公司。（一）委托人（债权人，出口商）(consignor，principal，drawer)１、定义：委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向国外进口商收取货款的出口商。２、责任：１）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书托收申请书包括以下内容：┌─托收申请人名称、地址、有权印章；├─托收付款人名称、地址、或开户行名称、地址、帐号；├─托收所附的单据名称、详细分类与份数；├─托收交单方式（Ｄ／Ｐ，Ｄ／Ａ），收帐要求，拒付货∣款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式└─费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求；若付款人拒付，是否要做成拒绝证书付款交单拒付时，货物如何处理２）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内容一致）3）委托人应负担费用。APPLICATIONFORCOLLECTIONTO:DATEWeencloseforcollectionPleasefollowinstructionProfixed“X”DRAFTNO.AMOUNTTENORDRAWNONThefollowingdocumentsmarkswithletter“X”areattached□Deliverdocumentsagainstpayment□DonotProtest□DeliverdocumentsagainstacceptanceProtestfor□Non-payment□Allcollectionchargearefor□Non-acceptanceaccountofdraweecableadviceof□□AllcollectionchargesareforM0-acceptance□Non-paymentaccountofdrawee□Haveproceedsremittedbycable□Airmailexpensesforforwarding□Waiveor□donotwaivechargesdocumentsforaccountofdraweeifrefusedbydrawee□AllowdraweediscountofUS$………..□Interesttobecollectedat%p.a.from…………………to……………□Incaseofneedreferto□Creditouraccountwithproceeds.Specialinstructions:YourfaithfulllyMISCELLANEOUS杂项INSURANCEPOLICYCTFOFORIGININSCERTINVOICESComm.3COPIES2COPIES1COPYB/L承兑交单费用支付折扣是否需拒绝证书需要时的代理人托收申请书汇票内容单据申请人付款交单BANKOFCHINA（出口托收委托书）WhencorrespondingHAIKOU,22,O3,93PleasealwaysquoteDearSirsWesendherewiththeundermentioneditemsforcollectionPleasefollowinstructionsmarkedby”X”：□Deliverdocumentsagainstpayment.□AllyourchargestobebornbyDRAWEES.□Incaseofnon-payment/non-acceptancebycable/airmail,givingreasonsandholddocumentsforourinstructions.□Incaseofatimebill,pleaseadviseusbyCABLEthedateofmaturityafteracceptance.□Collectinterestfromdraweeat_%p.a.fromthedateofmaturitytothedateofactualpayment.______________ForBankofChinaOc.977012346To:THEFIRSTINTERSTATEBANK,LTDSANFRANCISCO,USAORIGINCERTCUSTOMINV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS.POLWEIGHTCERT.INVOICEACCOMPANIEDBYFOGOINC.1560HUDSONAVE.SANFRANCISCO,CA,94124USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWER’SNO.HAINANINTERNATIONALTRADINGCO.HAIKOU,CHINADRAWER付款交单付款人支付费用承兑后通知到期日代收行中国建设银行CHINACONSTRUCTIONBANK(第一联回单寄托收行）OfficeAddress进口托收单据通知书INWARDDOCUMENTSFORCOLLECTION我行业务编号日期OurRef.No.DateWeacknowledgedreceiptofyourcollectionitemabovementionedandhavedealtwithitasfollows(seeMarked”X”:□Wehavepresenteddocumentstoth