国际结算与贸易融资(修订版)

国际结算与贸易融资2010年5月•票据•托收•跟单信用证•信用证项下的单据•民生贸易金融产品内容提要国际贸易支付方式•赊销（O/A）•预付（ADVANCEPAYMENT）•货到付款（PAYMENTONDELIVERY）国际结算主要方式•汇款•跟单托收•信用证•保函国际贸易中的票据—汇票汇票（DRAFT，BILLOFEXCHANGE）：一个人向另一个人签发的，要求即期或在将来可以确定的时间对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。出票人（DRAWER）/受票人或付款人（DRAWEE）/受款人或收款人（PAYEE）汇票付款期限：PAYABLEATSIGHT/PAYABLEXXXDAYSAFTERSIGHT/PAYABLEXXXDAYSAFTERBILLOFLADING国际贸易中票据—本票本票（PROMISSORYNOTE）：一个人向另一个人签发的，保证即期或在将来可以确定的时间对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。本票与汇票的区别：1、本票是支付承诺，汇票是支付命令2、本票有两个当事人（出票人和收款人）；汇票有三个当事人（出票人、付款人和收款人）；本票的出票人即付款人3、本票任何情况下，出票人都是主债务人；汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人。国际贸易中的票据—支票支票（CHEQUE，CHECK）：以银行为付款人的即期汇票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（我国《票据法》第82条规定）出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额，为空头支票。开出空头支票的出票人须付法律责任。我国《票据法》第92条规定：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。跟单托收•出口方出具单据及汇票委托银行向进口方收取货款的一种支付方式。•托收的几种方式：D/PSIGHTD/PUSANCED/A•托收关系方：托收人（principal,applicant)、寄单行(remittingbank)、托收行(collectingbank)、提示行(presentingbank、付款人(drawee)•URC522《托收统一规则》•托收的特点信用证（DocumentaryLetterofCredit)银行应进口商申请向出口商开出的付款承诺，保证在出口商按时按质交单的条件下充分履行自身的付款责任。特点：•在买卖双方之间介入了银行信用,出口商收汇有保障。•信用证是开证行而非进口商作出的付款承诺。•属于单据交易，单据与货物一样重要。•进口商可以在信用证中要求对方提交相应单据（例如权威机构出具的质检证、数量证等）来确保货物无误。•开证行的付款责任与欺诈例外原则信用证流程申请开证出口方签订合同进口方国外银行出口方银行开出信用证通知受益人交单议付寄单付款8付款赎单9入受益人帐信用证交易流程1、买卖双方签定销售合同；2、买方申请开证；3、开证行向卖方开出信用证；4、通知行向卖方通知信用证；5、卖方收到信用证后发货，并向银行交单；6、出口方银行将单据寄给开证行收款；7、开证行验单后，如单证相符，开证行承兑或付款；8、买方付款/承兑赎单；9、寄单行将货款入出口商帐户。信用证常见的关系人1、开证人：进口商或其代理2、受益人：出口商或其代理3、开证行：承担第一性付款责任的银行4、通知行：核实信用证真伪的银行5、议付行：寄单并提供融资的银行（有追索权）6、偿付行：受开证行委托付款的银行7、保兑行：承担第一性付款责任的银行（无追索权）8、承兑行：对远期信用证下的远期汇票承诺付款的银行信用证的种类1、不可撤销信用证/可撤销信用证2、保兑信用证/不保兑信用证3、即期信用证/远期信用证4、承兑信用证/延期付款信用证/假远期信用证5、可转让信用证/不可转让信用证6、限制议付信用证/自由议付信用证议付：议付行对汇票和单据付出对价，只审核单据而不支付对价不能构成议付。几种特殊的信用证1、软条款信用证：带有受益人无法控制的条款的信用证，这种信用证对受益人明显不利。如：待生效条款/买方验货/签字样本校验等。2、假远期信用证：远期信用证项下开证行办理贴现，即期对外付款，贴现利息由买方承担。荬方即期收款/买方远期付款3、转让信用证：中间商将信用证转让给供货商（第二受益人），并规定只有在收到原始开证行的款项后才能付款。对供货商不利，对中间商有利。4、背对背信用证：中间商以原始信用证作为质押，向银行申请开立以供货商为受益人的信用证。对供货商有利，对中间商不利。5、循环信用证：信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直到达到规定次数或规定的总金额为止。按时间循环/按金额循环6、备用信用证：开证行保证在申请人未能履行其应尽义务时，受益人可以按照信用证的要求提出索赔。（适用ISP98）转让信用证与背对背信用证之比较对中间商对供货商对中间商银行对供货商银行转让信用证有利，不用提前付款不利，收汇难以保障不用承担付款责任收汇风险大，慎做融资背对背信用证不利，必须独立履行证下责任有利，收汇有保障，不受原证约束必须承担第一性付款责任收汇有保障，可正常融资信用证项下的单据商业发票卖方向买方开出的载有货物名称、数量、价格的清单，是卖方向买方计收货款清算帐目的单据。发票是整套单据的中心，其它单据应以发票为依据。发票的内容：编号、日期、信用证号码、合同号码、运输方式、装运港、目的港、收货人、货物名称、货物数量、货物单价和金额等商业发票审核要点：1、由受益人出具2、以申请人为抬头3、与信用证币种相同4、无须签字5、货物描述与信用证一致运输单据海运提单—BILLOFLADING提单的性质与作用：货物收据（RECEIPTFORTHEGOODS）、运输合同的证据（EVIDENCEOFTHECONTRACTOFCARRIAGE）、物权凭证（DOCSOFTITLE）几种特殊的提单：联运提单（THROUGHB/L）：两种以上运输方式，第一程承运人签发、包括运输全程。不可转让海运单（NON-NEGOTIABLESEAWAYBILL）：非物权凭证，凭承运人到货通知提货，收货人应填记名收货人。在欧盟内部使用较多，被称为：“海运中的空运单”租船合约提单（CHARTERPARTYB/L）：无固定船期、无固定航线的不定期运输。租船提单受租船合约条款约束。ART22租船提单（charterpartyb/l)UCP500ART25•除非信用证另有规定，银行不接受租船提单。•只要表面注明subjecttoacharterparty即租船提单.（不论提单格式和名称如何）。•租船提单可由：船长、船东、租船人（新）或其代理签发。•租船提单可以不显示承运人名称。（承运人的不确定性）•租船提单的卸货港可以显示为信用证规定的港口范围或地理区域。（arangeofportsorageographicalarea,新）•银行不审核租船合同。租船提单下开证行的风险：无单放货的风险：如油轮运输；不属于保险理赔的责任范围记名提单的托运人行使停运权的风险：我国合同法第308条规定：在货物交付给收货人之前，记名提单的托运人享有变更运输合同的权利伪造提单或提单内容不实的风险船东留置权的风险：我国海商法第87条规定：应当向承运人支付的运费或其他费用没有付清，又没有提供适当担保的，承运人可以在合理的限度内留置货物。租船提单下开证行的风险控制措施？海运提单审核要点：注明承运人名称/提单签发人的身份已装船及其批注/装货港及卸货港/提单的正本份数关于分批装运：表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批装运，即使运输单据上表明的发运日期不同或装货港、接管地或发货地点不同。含有一套或数套运输单据的交单，如果表明在同一种运输方式下经由数件运输工具运输，即使运输工具在同一天出发运往同一目的地，仍将被视为分批装运。关于转运：转运指从装货港到卸货港之间的运输过程中，货物从一条船卸下装上另一条船的行为。即使信用证禁止转运，以下提单仍可接受：表明货物将要或可能被转运（GOODSWILLORMAYBETRANSHIPPED）；表明货物由集装箱运输/提单声明承运人保留转运权利（THECARRIERRESERVETHERIGHTTOTRANSHIP）空运单据（AIRWAYBILL）空运承运人出具的货物收据，货物到达后，承运人向收货人发出“到货通知”，收货人凭以提货。空运单的作用：承运合同、货物收据、报关单据、保险证书每份航空运单正本三份，第一份交发货人；第二份由承运人留存作为记帐凭证；第三份随货同行，到目的地交收货人审核要点：承运人名称签发人身份货物收妥待运发运日期的确定转运的规定保险单据保险险别一、中国保险条款（C.I.C）（PICCOCEANMARINECARGOCLAUSE）主要险别：平安险（FREEFROMPARTICULARAVERAGE，FPA）：单独海损不赔水渍险（WITHPARTICULARAVERAGE，W.A）：平安险+被保险货物由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害造成的部分损失。一切险：（ALLRISKS）平安险+水渍险+货物在运输过程中，因各种外来原因所造成保险货物的损失，不论全损或部分损失。上述三种险别，被保险人可以选择一种投保。仓至仓条款（WAREHOUSETOWAREHOUSECLAUSE，w/w）：保险公司对保险货物所承担的保险责任，从保单载明的起运港发货人仓库开始，到货物到达目的港收货人仓库止。但是，当货物从目的港卸下海轮时起算满60天，不论保险货物有没有进入收货人仓库，保险责任均告终止。保险单据单独海损和共同海损（GENERALAVERAGE）的主要区别有：（1）损失的构成不同，即单独海损一般是指货物本身的损失，不包括费用损失，而共同海损既包括货物牺牲，又包括因采取共同海损措施而引起的费用；（2）引起损失的原因不同，即单独海损是承保风险所直接导致货物损失，而共同海损则不是承保风险直接导致的损失，它是为了解除或减轻船、货、运费三方共同危险，而人为造成的损失。（3）损失的承担方式不同，即单独海损由受损方自行承担损失，而共同海损则由受益有关方按获救财产价值大小的比例分摊损失。从实际情况看，单独海损的事故往往先于共同海损的行为而发生，两者经常是有联系的。例如，航行中船舱内货物起火，烧了50件，此为单独海损，当然如果还烧了甲板、机房等，也仍然都是单独海损。但船长决不会让火继续燃烧下去，一定要采取措施救火，在救火中，为隔火道，抛掉了150件货物，水湿150件货物，这300件货物属共同海损。保险单据保险险别一、中国保险条款（C.I.C）附加险别1、一般附加险：共11种。偷窃提货不着险（TPND）、淡水雨淋险、短量险、混杂沾污险、渗漏险、碰损破碎险、串味险、受潮受热险、钩损险、包装破裂险、锈损险2、特殊附加险：战争险、罢工险、交货不到险、进口关税险、舱面险、拒收险、黄曲霉素险、出口货物到港澳存储仓火险责任扩展条款等。附加险别不能单独投保，只能在投保基本险后在加保。保险单据保险险别二、伦敦保险协会条款（INSTITUTECARGOCLAUSE，I.C.C）ICC（A），类似“一切险”ICC（B），类似“水渍险”ICC（C），类似“平安险”INSTITUTEWARCLAUSECARGOINSTITUTESTRIKESCLAUSECARGOMALICIOUSDAMAGECLAUSE保险单据1、保险单（INSURANCEPOLICY）大保单：正规的保险合同，列有保险人的责任范围及关系方权利义务。可以转让，一般采用空白背书方式办理。2、保险凭证（INSURANCECERTIFICATE）小保单，简化的保险合同，具有保险单的同样效力。3、预保单（OPENCOVER）长期性的货物运输保险合同，凡属于合同中约定的运输货物，在合同有效内自动承保。保险单据审核保单注意