新型农村社会养老保险利弊分析

大学毕业论文题目：新型农村社会养老保险利弊分析学院：经济学院专业：保险姓名：指导教师：完成日期：摘要随着我国人口年龄结构尤其农村人口结构的变化和农村经济的发展，关系到农民切身利益的农村社会养老保险问题变得越来越重要，已成为当前农村迫切需要面对的问题之一。解决农村社会养老保险问题是解决老年农民的最基本生活要求的问题，也是解决农村社会保险问题的第一步。本论文在对目前我国农村社会养老保险存在的问题深入分析的基础上，分析新型农村社会养老保险的利弊，针对现阶段农村社会养老保险体系中存在的不合理之处提出可行的对策。文章主要包括五个部分，第一部分介绍了我国农村社会养老保险的现状。第二部分主要阐述我国新型农村社会养老保险的内容及遵循的原则。第三部分对现行新型农村社会养老保险的优点分析。第四部分对现行新型农村社会养老保险仍存在的问题分析。第五部分对新型农村社会养老保险存在问题提出的对策。关键词：农村社会养老保险；家庭养老；养老保险基金目录序言................................................................11.我国农村社会养老保险存在的主要问题及原因..........................21.1我国农村社会养老保险存在的主要问题..........................21.2我国农村社会养老保险存在问题的原因..........................22.新型农村社会养老保险的内容及原则.................................32.1农村社会养老保险的含义......................................32.2新型农村社会养老保险的内容..................................32.21新型农村社会养老保险的参保范围..........................32.22新型农村社会养老保险的基金筹集..........................32.23新型农村社会养老保险的养老金待遇........................42.24新型农村社会养老保险养老金待遇领取条件..................42.3新型农村社会养老保险遵循的原则..............................43.新型社会农村养老保险的优点.......................................54.新型社会养老保险的缺点...........................................65．建立健全我国农村社会养老保险的对策...............................8总结................................................................9参考文献............................................................9致谢...............................................................10-1-序言农村社会保障是我国社会保障体系的重要组成部分，它关系到占总人口约70％的人民目前或将来的生活质量，而农村社会养老保险则是其中的关键内容之一。随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。事实上，自21世纪以来，党和政府对广大农村居民的养老问题十分关注和重视，曾多次在重要的会议和文件中强调要探索建立农村居民的社会养老保险制度。2003年10月党的十六届三中全会指出，“加快建设与经济建设水平相适应的社会保障体系”，并进一步强调“农村养老保障以家庭为主，同社区保障，国家救济相结合”。20世纪90年代以后，部分地区根据农村社会经济发展实际，按照“个人缴费为主、集体补助为辅、政府给予政策扶持”的原则，建立了个人账户积累式的养老保险。2006年中央一号文件中再次强调“逐步建立农村社会保障制度”，并进一步指出“按照城乡统筹发展的要求，逐步加大公共财政对农村社会保障制度建设的投入。探索建立与农村经济发展水平相适应，与其他保障措施相配套的农村社会养老保险制度。”十六届六中全会明确提出要“适应人口老龄化、城镇化、就业方式多样化，逐步建立社会保险、社会救济、社会福利、慈善事业相衔接的覆盖城乡居民的社会保障体系”，“有条件的地方探索建立多种形式的农村社会保障制度”。2009年6月国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究部署开展新型农村社会养老保险试点，决定2009年在全国10%的县(市、区)开展新型农村社会养老保险试点。最近结束的2011年3月，十一届全国人民代表大会第四次会议温家宝说，加快健全覆盖城乡居民的社会保障体系，将新型农村社会养老保险试点范围扩大到全国40%的县。推进城镇居民养老保险试点，解决集体企业退休人员养老保障的历史遗留问题，建立企业退休人员基本养老金正常调整机制。从这些重要会议和文件精神看，党和政府对建立和完善农村社会养老保险制度高度重视，但党和政府对建立农村社会养老保险制度又是非常谨慎的。充分说明了农村建立社会养老保险制度的重要性和价值性。我国政府对农村社会养老保险的问题十分重视，出台新型农村社会养老保险政策，这些政策使得农村养老问题有了明显的改善，但是仍然存在一些问题，所以我国新型农村社会养老保险有待进一步完善，满足农村人口的养老问题。-2-1.我国农村社会养老保险存在的主要问题及原因1.1我国农村社会养老保险存在的主要问题（一）老龄化加快。随着城市化步伐的加快和农村劳动力的输出，越来越多的农村青壮年人口进入城市，年龄结构出现“两头大，中间小”的局面。据统计，2000年我国农村8.33亿人口中，65岁以上的老年人口估计占7.36%，到2030年6.64亿农村人口中，65岁的老年人口将达到17.39%为1.29亿。（二）农民自我保障意识差，参保的积极性不高。农民长期以来受传统观念的制约，对土地、子女仍有较强的依赖性。在此情况下，推行农村社会养老保险制度，要求农民在较短时间内抛弃“养儿防老”的传统家庭养老模式，改为通过“投保”而养老，是需要一段时间的思想观念的转变。不少农民看重的是眼前的现实利益，特别是中青年农民，认为交费要二、三十年后才能享受待遇，因而对“投保”积极性不高。另外，部分农民仍担心政府和村集体的投入和补助是否到位，故他们更愿意将钱放入银行也不“投保”。（三）农村社会养老保险的覆盖范围太小，覆盖对象有缺陷。目前中国拥有世界上数量最多的老年人口，其中百分之七十五在农村。据统计，未纳入社会保障的农村人口还很多。建立社会保障网络的乡镇1998年仅占全国乡镇总数的41%，建立社会保障基金会的村委会不到村民委员会总数的20%。基本方案中没有体现出对留在农村的农民和进城务工的农民给予区别对待。（四）农民工社会养老保险制度存在缺陷目前实行的企业职工基本养老保险制度规定，参保农民工只要累计缴费满15年，达到了规定年龄就可领取退休金。但农民工从事的多数是体力活，多数是灵活就业，也很少有单位会这么长时间雇佣他们，所以农民工的流动性很差。由于农民工养老保险关系转移难，造成农民工大量退保的现象。农民工养老保险关系转移遇到问题，迁出地省社保机构解决不了，迁入地省社保机构也不管,农民工不知找谁才能解决问题。1.2我国农村社会养老保险存在问题的原因现阶段农村社会养老保险的形成是多年的社会经济、文化背景积淀的结果，是很多因素综合作用的结果。下面将讲述主要的因素。（一）农民收入不稳定且增长缓慢导致养老资金短缺由于我国长期实行农业支持工业的产业政策，致使农业发展缓慢，农民收入低下。而农民的收入除用于生活消费和农业生产外，还要承担子女教育和人情往来的费用。因此农村家庭可支配收入不足，没有足够的经济剩余作为养老资金。（二）国家政策及财政支持不足农保资金的筹集要坚持以个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持的原则。但多年来在实行过程中，基本是由农民自己缴费自己养老，集体和国家-3-的责任基本没有体现，大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴，而且不存在社会统筹。实行减免农业税改革后，农村集体经济与从前相比变得薄弱，集体分担的那部分养老金很难兑现。而政府那部分养老资金的投入有限，对大部分农民起不到太大的现实意义。（三）立法的滞后关于农村社会养老保险的推行，只有1992年1月3日中华人民共和国民政部公布实行的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》。国家没有根据经济与社会的发展及时地对法律做出调整。2.新型农村社会养老保险的内容及原则2.1农村社会养老保险的含义农村社会养老保险是社会保险的一个组成部分，它是指在既定的社会政策的指导下，由国家对农村的非城镇户口人员（包括乡镇企业职工）征收保险费，形成保险基金，用以对其在年老丧失劳动能力时支付养老金，保障基本生活需要的一种社会保险制度。农村社会养老保险是国家的基本社会政策行为，是政府的重要职能。2.2新型农村社会养老保险的内容根据党的十七大和十七届三中全会精神，国务院决定，从2009年起开展新型农村社会养老保险(以下简称新农保)试点。最近结束的2011年3月，十一届全国人民代表大会第四次会议温家宝说，加快健全覆盖城乡居民的社会保障体系，将新型农村社会养老保险试点范围扩大到全国40%的县。2.21新型农村社会养老保险的参保范围年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。2.22新型农村社会养老保险的基金筹集新农保基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。(一)个人缴费。参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。(二)集体补助。有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村-4-民委员会召开村民会议民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。(三)政府补贴。政府对符合领取条件的参保人全额支付新农保基础养老金，其中中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准给予全额补助，对东部地区给予50%的补助。地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元；对选择较高档次标准缴费的，可给予适当鼓励，具体标准和办法由省(区、市)人民政府确定。对农村重度残疾人等缴费困难群体，地方政府为其代缴部分或全部最低标准的养老保险费。2.23新型农村社会养老保险的养老金待遇养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139(与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同)。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。2.24新型农村社会养老保险养老金待遇领取条件年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费；距领取年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。要引导中青年农民积极参保、长期缴费，长缴多得。具体办法由省(区、市)人民政府规定。2.3新型农村社会养老保险遵循的原则一是坚持以人为本。从农村居民最关心、最直接、最现实的根本利益出发，充分发挥