保利酒店9.29

保利贵州房地产开发有限公司专项审计报告审计报告1审计报告[2013]京会兴审分字第2-***号保利贵州房地产开发有限公司：我们接受贵公司委托，对保利贵州酒店管理有限公司（以下简称保利贵州酒店）2014年7月18日财务状况和自成立之日起至2014年7月18日经营成果以及资金收付情况进行了审计。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则等进行的。提供审计的会计资料及其他资料的真实性、合法性、完整性由贵公司管理层负责，我们的责任是在实施审计的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，审计工作包括在抽查的基础上，检查贵公司自成立之日起至2014年7月18日的会计报表、账册、凭证、相关采购合同和以及公司相关内部控制制度，审计过程采用询问、观察、检查等方法。我们相信，我们的工作为发表审计意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下：一、基本情况保利贵州酒店成立于2010年9月1日由保利贵州房地产开发有限公司出资成立，经贵阳市乌当区工商行政管理局核发520112000033550号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币500.00万元，法定代表人：杨松。公司住所：贵阳市乌当区新天办事处顺海中路88号保利温泉新城；公司经营范围：酒店管理咨询服务；旅游业开发；会议接待；技能培训；礼仪策划服务。保利贵州酒店下设行政人事部、财务部、工程部、保安部、管家部、餐饮部、前厅部和营销中心8个职能部门。公司拥有客房209间，截止2014年7月，酒店拥有职工269人。保利贵州房地产开发有限公司专项审计报告审计报告2二、审计情况截止2014年7月18日资产总额330,120,228.35元，负债总额18,041,442.89元，所有者权益312,078,785.46元,具体情况如下表：单位：元项目期末余额项目期末余额货币资金3,683,871.74应付账款3,130,548.42应收账款余额2,089,685.19预收款项919,803.68预付款项42,027.96应交税费221,055.80其他应收款602,542.47其他应付款13,770,034.99存货6,839,064.99流动负债合计18,041,442.89流动资产合计13,058,841.45固定资产原价288,939,842.88减：累计折旧1,167,401.72负债合计18,041,442.89固定资产净值287,772,441.16实收资本5,000,000.00无形资产29,003,617.30资本公积321,771,031.43长期待摊费用285,328.44未分配利润-14,692,245.97非流动资产合计317,061,386.90所有者权益合计312,078,785.46资产总计330,120,228.35负债和所有者权益总计330,120,228.35（一）资产情况1、截至2014年7月18日止，流动资产总额13,058,841.45元，主要包括：（1）货币资金3,683,871.74元，其中：银行存款3,613,871.74元。（2）应收账款净值1,891,334.29元。其中：账面余额2,089,685.19元（账龄均为1年以内）、坏账准备198,350.90元。账面余额主要系应收协议单位房款和信用卡未达款项。应收账款余额较大明细如下：单位余额（元）占比%富豪散客账496,385.4223.75天伦散客账372,704.5117.84其他（信用卡）338,931.9916.22保利贵州置业集团有限公司195,934.009.38保利贵州房地产开发有限公司专项审计报告审计报告3保利贵州温泉经营管理有限公司194,125.609.29合计1,598,081.5276.48（3）预付账款42,027.96元，主要为2013年7月预付贵州佳合消防工程有限公司酒店火灾自动报警系统修复费用25,000.00元，2014年7月预付贵州本日图文设计制作有限公司酒店宣传画册的制作费10,360.00元，2013年11月预付2014年员工宿舍4-9月尚未摊销完的租赁费余额4,264.96元。（4）其他应收款净值602,542.47元，其中账面余额776,039.95元（账龄情况为：1年以内318,200.23元；1-2年130,867.40元；3年及以上326,972.32元），坏账准备173,497.48元。其账面余额主要包括：职工备用金100,117.50元、代垫款项-路易十三KTV水电燃气费260,649.80元；代垫款项-施工单位水电燃气费324,943.86元（2010年代施工单位支付）。（5）存货6,839,064.99元，主要系2014年6月保利贵州房地产开发有限公司作为投资注入的库存商品5,901,067.25元（该部分存货投入时已无实物）以及保利贵州酒店管理有限公司自行采购物资937,997.74元（其中：厨房用材181,928.42元，其他经营所需物质756,069.32元）。2、截至2014年7月18日，非流动资产总额317,061,386.90元，主要包括：（1）固定资产净值287,772,441.16元，其中固定资产原值288,939,842.88元、累计折旧1,167,401.72元。具体情况如下①保利贵州酒店管理有限公司自行购买资产原值2,073,496.00元，累计折旧1,167,401.72元，具体情况如下：类别账面原值累计折旧净值交通运输工具1,359,783.00931,140.80428,642.20办公设备38,020.0016,452.1321,567.87厨房设备137,848.0073,706.7664,141.24电器设备39,445.0016,995.6222,449.38电子计算机设备52,860.0021,661.2231,198.78机器设备281,780.0063,884.20217,895.80保利贵州房地产开发有限公司专项审计报告审计报告4家具163,760.0043,560.81120,199.19合计2,073,496.001,167,401.54906,094.46②2014年6月保利贵州房地产开发有限公司投资注入的固定资产286,866,346.88元，主要为保利贵州酒店管理有限公司经营所用房屋和房屋内配套设备，公司未按会计政策对该部分资产计提相应折旧，也未提供各类资产累计折旧金额。转入各类资产原值情况如下：类别原值房屋建筑物247,373,640.88机器设备45,285,895.92电子设备27,534,741.15生物资产1,920,237.98合计322,114,515.93（2）无形资产29,003,617.30元，主要系2014年6月保利房开置业公司投资注入保利贵州酒店管理有限公司所在地的土地使用权。（3）长期待摊费用账面净值285,328.44元。主要为2014年发生的户外标牌制作费130,000.00元、员工宿舍改造费87,000.00元和高速公路指示牌制作费80,384.00元摊销后的余额。（二）负债情况1、截止2014年7月18日止，负债总额18,041,442.89元，主要包括：（1）应付账款3,130,548.42元，主要系贵公司公司采购原材料尚未支付的款项，期末余额较大明细如下：供应商余额（元）账龄占比%款项性质吴清珍611,024.991年内19.52货款梁中会536,713.741年内17.14货款杨金城371,878.621年内11.88货款广州舜昌海产品贸易有限公司332,978.071年内10.64货款红边门家禽直销209,091.261年内6.68货款贵阳市南明区龙宝水产批发部148,297.001年内4.74货款贵州志成华洋光电科技有限公司114,059.761-2年3.64货款合计2,324,043.4474.24保利贵州房地产开发有限公司专项审计报告审计报告5（2）预收账款919,803.68元，主要为前台预收款房款339,344.90元、办理铂金卡预收款376,226.00元和办理会员卡预收款95,459.00元。（3）应交税费221,055.80元，其中：应交营业税173,851.57元；应交城建税8,692.58元；应交个人所得税26,342.04元；应交教育费附加8,692.58元，应交价调基金3,477.03元。（4）其他应付款13,770,034.99元，主要为应付保利贵州房地产开发公司借款、垫付款、应付富豪管理集团委托经营相关款项和代收温泉门票款项，具体情况如下：单位余额（元）占比%款项性质保利贵州房地产开发公司7,954,044.4457.76借款、垫付款代收温泉门票3,167,331.7923.00代收款富豪集团772,549.875.61管理费富豪集团522,332.733.79代扣代缴款富豪集团362,757.962.63市场推广及销售费保利贵州物业管理有限公司266,796.151.94物业管理费布草洗涤费121,175.200.88布草洗涤费合计13,166,988.1495.61（三）股东权益情况截止2014年7月18日，所有者权益总额312,078,785.46元，具体情况如下：1、实收资本5,000,000.00元，为公司股东保利贵州房地产开发公司投资注入。2、资本公积321,771,031.43元，系2014年6月保利贵州房地产开发公司投资注入相关资产所形成。3、未分配利润-14,692,245.97元，系公司自成立之日起至2014年7月18日经营亏损的累计金额。保利贵州房地产开发有限公司专项审计报告审计报告6（四）经营成果公司自成立之日起至2014年7月18日累计亏损-14,692,245.97，主要情况如下表：金额单位：元项目2010年2011年2012年2013年2014年1-7月合计营业收入2,330,747.0031,746,069.1127,918,450.1629,626,517.7118,321,885.18109,943,669.16营业成本3,167,853.0230,360,599.7126,206,272.1624,824,283.9613,946,480.1398,505,488.98税金及附加129,818.991,783,031.241,568,268.221,671,079.841,026,963.846,179,162.13销售费用153,075.581,484,307.482,113,607.631,634,125.10994,701.626,379,817.41管理费用1,272,963.522,919,804.823,521,913.264,152,737.49951,401.6512,818,820.74财务费用2,342.59115,437.15174,064.34389,442.80105,724.15787,011.03资产减值损失-170,498.47121,359.5179,990.40-371,848.38营业外收入8,333.76112,230.2754,722.85214,193.0916,753.57406,233.54利润总额-2,386,972.94-4,975,379.49-5,732,312.11-2,910,948.791,313,367.36-14,692,245.97净利润-2,386,972.94-4,975,379.49-5,732,312.11-2,910,948.791,313,367.36-14,692,245.97上表中：1、营业收入系公司日常经营所实现的收入，主要为日常经营所实现的房费收入、食品销售收入、服务收入、场租收入以及其他收入，具体情况如下表：项目金额（元）占比（%）房费53,169,811.5648.36食品收入41,973,117.7438.18场租收入6,667,057.006.06服务费收入2,420,623.462.20洗衣收入1,284,856.291.17饮品收入993