广东省分公司企业年金实施方案

中国人寿财产保险股份有限公司广东省分公司企业年金方案实施细则目录第一章总则...........................................................2第二章参加人员...................................................2第三章资金筹集与分配........................................6第四章账户管理...................................................7第五章权益归属.................................................10第六章基金管理.................................................11第七章待遇计发和支付方式..............................12第八章组织管理和监督......................................13第九章附则.........................................................14附件①：职工参加企业年金申请表......................16附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表191释义企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。委托人：指建立企业年金的单位及其职工。受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。2第一章总则第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及政策，在《中国人寿系统企业年金方案》（以下简称《方案》）框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。第二条实施范围本细则适用于广东省分公司及各分支机构。第二章参加人员第三条符合以下条件的职工，可参加本细则。（一）按规定参加基本养老保险并履行缴费义务；（二）与公司签订一年期及以上劳动合同；（三）入司（或在中国人寿系统工作）满一年；（四）根据不同岗位分类确定享受标准：1、管理序列：省公司、地市级中心支公司科级以上干3部；县区级支公司（内设经营机构）主要负责人。2、后勤技术序列：全日制本科学历，且入司满1年；全日制大专学历，且入司满4年。3、电话中心坐席岗：连续2年担任班组长；原则上要求全日制本科学历，如特别优秀，可适当放宽学历要求。按考核结果排名，比例不超过10%。4、查勘定损岗：全日制本科学历，且已通过服务人员三星级考试和总公司岗位技能考试；全日制大专学历，且入司满4年，且已通过服务人员三星级考试和总公司岗位技能考试。5、出单岗、理算岗：全日制本科学历，入司满2年，且已通过服务人员三星级考试；全日制大专学历，入司满4年，且已通过服务人员三星级考试。6、自主渠道销售员工：（1）团队长：达到《基本法》要求；如该团队业务结构单一，则需连续三年业务稳定。（2）业务员：入司满3年，且近3年每年个人保费达到：珠三角地区300万元/年；非珠三角地区200万元/年。（3）团重：全日制本科学历，入司满3年。7、互动渠道销售员工：全日制本科学历，入司满1年，且举绩率高于全省平均值；全日制大专学历，入司满5年，且举绩率高于全省平均4值。所有参加企业年金的人员应通过地市级中心支公司党委会议研究确定。第四条职工参加本细则的程序符合上述参加条件的职工填写《职工参加企业年金申请表》（附件①），经本单位审核通过后参加本细则。在本细则实施后加入本单位的新职工，可在满足上述参加条件的次月起参加本细则。本人在规定时间内未提交申请表或本人在申请表中未签名的，视为当期不同意参加本细则。第五条职工退出本细则的条件（一）职工不符合本细则第三条参加条件；（二）职工与本单位终止或解除劳动合同；（三）职工达到本细则规定的企业年金待遇领取条件；（四）职工自愿申请退出本细则，提出书面退出申请并经过本单位批准；（五）职工停薪留职或事假达一个月以上的暂停该期间的缴费；（六）国家法律、法规规定的其他情形。第六条职工退出本细则的程序职工达到上述退出条件后自动退出本细则，单位停止其企业年金缴费，按照本细则第十五条处理其个人账户或按照本细则第二十五条支付企业年金待遇。5第七条职工的权利和义务（一）职工的权利1.职工对个人账户信息拥有知情权；2.在满足本细则规定的权益归属条件后，职工对个人账户中已经归属的权益拥有所有权；3.在满足本细则规定的领取条件后，职工享有领取企业年金待遇的权利；4.由于个人原因，职工可以申请暂停缴费；暂停缴费后，职工可根据个人情况申请恢复缴费。（二）职工的义务1.授权本单位根据本细则规定从职工工资中代扣代缴个人缴费；2.授权本单位和本计划管理机构按国家有关规定代扣代缴个人所得税；3.授权中国人寿保险（集团）公司选择受托人并签订受托管理合同；4.授权本单位代表职工对企业年金基金进行管理监督；5.当个人基本信息发生变动时，须在七个工作日之内向本单位提供变动情况；6.参加人不得利用其个人账户的资产进行交换、转让、抵押、质押等活动。6第三章资金筹集与分配第八条企业年金缴费由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。第九条单位缴费及分配单位缴费为职工个人缴费基数的4%，职工个人年度缴费基数按不同岗位类别核定为：1、非销售序列：年薪制职工按职工个人上年度基准年薪；非年薪制职工按珠三角地区48000元/年、非珠三角地区36000元/年。2、自主渠道：（1）团队长：珠三角地区按60000元/年；非珠三角地区按48000元/年。（2）业务员、团重：珠三角地区按48000元/年；非珠三角地区按36000元/年。3、互动渠道：（1）网点负责人、片区负责人，且年度保费规模达1000万元以上的：珠三角地区按60000元/年；非珠三角地区按48000元/年；（2）其他人员：珠三角地区按48000元/年；非珠三角地区按36000元/年。单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额。7第十条个人缴费职工个人缴费为职工个人缴费基数的1%。第十一条单位按月将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管专户。第十二条企业年金缴费的暂停、恢复和补缴（一）单位出现亏损、停业等特殊情况无法履行缴费义务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费；单位情况好转后恢复缴费，职工同时恢复缴费。因单位原因暂停缴费的，恢复缴费后单位可以视经济情况予以补缴，职工个人补缴暂停缴费期间个人缴费。补缴年限不得超过实际暂停缴费年限；（二）职工个人可以申请暂停或恢复缴费，需填写《职工暂停（恢复）缴费企业年金申请表》（附件②），并经本单位确认后执行。个人暂停缴费期间，单位缴费也相应暂停，个人账户继续在本计划中管理；个人恢复缴费时单位缴费也同时恢复；不弥补暂停缴费期间的单位和个人缴费；（三）职工于本单位停薪次月起，企业年金单位缴费和个人缴费同时暂停；恢复薪酬当月，企业年金单位缴费和个人缴费同时恢复。第四章账户管理第十三条本企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建立8企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。第十四条个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。第十五条个人账户的转移、保留和冻结（一）职工出现以下情况的，其个人账户转移、或保留。1.职工与本单位终止、解除劳动合同，新就业单位已建立企业年金或职业年金的，其个人账户应当转入新就业单位的企业年金计划或职业年金计划管理；2.职工与本单位终止、解除劳动合同，未就业、参军、新就业单位没有建立企业年金或职业年金、或职工未能办理转移手续的，其个人账户作为保留账户在本计划中继续管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除；3.职工出国（境）定居逾期未办理待遇支取手续的，其个人账户作为保留账户在本计划中继续管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除。（二）职工出现以下情况的，其个人账户作为续期冻结账户在本计划中继续管理，续期冻结账户的账户管理费由原单位负担。1.职工未离开本单位但主动要求退出本细则的；2.职工在中国人寿系统内调动，但调入单位尚未建立企9业年金制度的；3.经上级主管机关决定组织调动，新就业单位没有建立企业年金或职业年金的；4.职工因公外派学习或工作且停薪的；5.职工自社保部门审批退休或病退待遇后，逾期未办理待遇支取手续；6.职工任何时间身故，指定受益人（法定继承人）逾期未办理待遇支取手续。（三）中国人寿系统内调动的职工，职工在调入单位加入企业年金计划时，调出单位应向调入单位提供职工缴费数据。若调入调出单位均已建立企业年金，调出单位应与受托人及职工本人结算其调入前企业年金个人账户的费用，然后可将原个人账户下已归属权益转入本细则。（四）职工个人账户已归属权益转出或转为续期冻结账户或保留账户，需由所在单位按企业年金账户管理机构要求填报相关报表，经本单位与企业年金账户管理机构双方确认后办理，并及时通知职工或指定受益人（法定继承人）。第十六条满足下列条件之一时，个人账户注销：（一）职工领取完其个人账户资金；（二）职工身故，其个人账户余额由指定受益人或法定继承人全部领取完毕；（三）个人账户转移至新单位的企业年金计划或职业年10金计划。第五章权益归属第十七条职工个人缴费部分及其投资运营收益全部归属职工个人。第十八条单位缴费部分权益归属规则单位缴费划入个人账户部分形成的权益，按以下规则归属于职工个人，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。权益归属核算时点N归属比例职工与本单位终止、解除劳动合同N＜5年0%5年≤N＜6年50%6年≤N＜7年60%7年≤N＜8年70%8年≤N＜9年80%9年≤N＜10年90%年限≥10年100%退休或在职身故——100%参军、永久丧失工作能力办理病退或者提前退休——100%因公司原因与职工解除劳动合同——100%中国人寿系统内调动，或经上级主管机关决定组织调动——100%因违反公司规章制度、违反——0%11第六章基金管理第十九条企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和投资收益组成。第二十条本企业年金基金采取法人受托管理模式。本细则所归集的企业年金基金由中国人寿保险（集团）公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。第二十一条企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或者日足额分别记入个人账户和企业账户。第二十二条企业年金基金管理运营所需费用，按照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同中的相关条款确定，其中正常账户的账户管理费由本单位缴纳，保留账户管国家法律法规而被公司解除劳动合同，或擅自离职备注：1.N是指职工参加本系统企业年金方案后的服务年限。2.职工因个人原因中途退出本方案后又加入的，前后参加企业年金方