免抵退税企业进项税额、应补税额及期末留抵税额计算表

项目金额1销售收入合计=2+3+4+5+6-2其中：按适用税率征税的内销销售额(不含纳税检查调整销售额)-3按简易办法征税内销销售额(不含纳税检查调整销售额)4直接出口销售额-5间接出口销售额-6其他免税销售额7进项税额合计=8+9+10+11+12-8其中：认证相符的税控增值税专用发票-9海关进口增值税专用缴款书-10农产口收购发票或销售发票11代扣代缴税收通用缴款书12运输费用结算单据-13不参与免税分摊计算的进项税额=14+15+16+17-14其中：海关进口增值税专用缴款书-15其他不参与分摊计算的进项税额(固定资产)16非应税项目用、非正常损失进项转出17红字专用发票通知单注明的进项税额18进项税额转出合计=19+20+21+22+23+24#DIV/0!19其中：非应税项目用、非正常损失进项转出20间接、免税出口货物进项税额转出=（5+6）/1*（7-13）#DIV/0!21简易计税方法征税项目22红字专用发票通知单注明的进项税额23纳税检查调减进项24不得免征和抵扣税额转出-25本期已纳增值税(不含纳税检查查补)26应纳税额减征额-27销项税额(不含纳税检查查补)-28纳税检查应补缴税额29按简易办法征税的应纳税额(不含纳税检查查补)30销项税调减额31销项、应纳税额合计=27+28+29+30-32本期参与免抵退计算的进项税额=7+25+26-33上期留抵税额-34免抵退货物应退税额-35检查应补税额36本期应补（期末留抵）税额=18+31-32-33+34-35#DIV/0!企业经办人：企业财务负责人：企业法人代表：税务机关审核人员：备注按纳税申报表1-4栏填入按确认表填入按确认表填入按确认表填入当期申报抵扣的进项发票及其他抵扣凭证原件、认证通知书认证结果、稽核结果通知书及清单、采集表、固定资产抵扣情况表、红字专用发票通知单、农产品收购及销售发票抵扣明细表、代扣代缴税收通用缴款书（单独装订成册）供查验；按纳税申报表第5栏填入含前期免抵退已审结因更正纳税申报在本期免抵退调整此数据录入免抵退增值税申报表中的进项税额转出栏按视同内销货物征税确认表第六栏填写（负数填列）按纳税申报23栏填入按纳税申报表16+22栏填入此数据按免抵退增值税申报表自动带出数填写按纳税申报表16+22栏填入应补为正、期未留抵为负按纳税申报表21栏填入此数据录入免抵退增值税申报表中的销项税额栏此数据按免抵退增值税申报表自动带出数填写年月免抵退税企业进项税额、应补税额及期未留抵税额计算明细表企业名称：黄色部分不需录入自动带出按已缴税款完税凭证填入此数据录入免抵退增值税申报表中的进项税额栏按汇总表25栏填入