第二章信用风险典型案例

信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。信用风险的特性：信用风险具有综合性信用风险具有传递性和扩散性信用风险具有积累性信用风险具有隐蔽性和突发性信用风险是一种不可测量的风险时间损失担保和抵押费用的损失运作的费用应收账款的贬值注重信用风险的企业会因此减少损失并创造价值某知名外商投资制造业，该公司有一定的市场占有率，客户绝大多数是外商投资生产性企业。但是，该公司的盈利水平较低。为了提高盈利水平，该公司建立了一个独立的信用管理部门。公司要求信用部门扮演一个控制的角色，重点任务是最大限度地帮助公司控制坏帐，缩短应收帐款回收期。针对当时公司的实际状况，为公司制定了一套信用管理办法。1：适合公司现状的较为保守的信用政策。确保公司的低风险要求。2：自行开发的电脑支持系统。易于系统控制，提高工作效率。3：严格的催帐程序。控制应收帐款的延期及坏帐发生，缩短DSO（dayssalesoutstanding）指一家企业把他的帐目变成现金的平均时间，减少坏帐损失4：每周一次收款会议制度。检讨逾期货款的原因，商定逾期款催收方案。5：明确的坏帐界定，及坏帐考核规定。促使销售人员重视收款工作在这一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一个好的信用政策能够帮助公司获得最大的利益，但一个不好的信用政策也可能导致公司亏损甚至倒闭。在专家的协助下，制订了一套信用等级评估方法。利用这一方法，为每一个客户计算风险系数，并以此为依据，从高到低对客户进行分类管理，分别给予不同的信用等级，再根据信用等级给予不同的信用额度和信用期限。结果因为这一系列的管理措施，使得公司创造了不可估量的价值。对于一个企业来说，降低信用风险需要多方面的努力，他不仅是管理层需要考虑决策的事情，还需要各级行政单位的执行者贯彻落实。财务主导型模式销售主导型模式独立型信用管理部门设置模式与第三方信用管理服务机构合作信用管理委员会型模式企业信用管理岗位设置的典型模式1.不设立专门的信用管理部门的企业2.设立专门信用管理部门的企业（1）信用政策委员会（2）总经理（3）财务总监（4）销售总监（5）销售部（6）财务部客户调查科信用分析科账款管理科商帐追收科服务科信用管理部经理客户调查科信用分析科账款管理科商帐追收科信用经理是企业信用管理的核心，也是信用管理部门的最高领导，是信用管理部门的总负责人。信用经理职责就是负责企业信用部门的管理；参与制定并执行企业的信用政策；定期向董事会汇报企业的信用管理工作；批准和撤销客户的信用申请和信用额度；对信用风险进行评估和监控；招聘、培训、和激励员工等等。信用经理的地位以及职能使我们明白，信用经理不仅是一个管理者，还是一个执行者，降低信用风险二者必须双管齐下。如果要使企业的信用管理工作卓有成效，必须以系统的观点，注重企业信用管理体系的建设，来解决企业的信用管理问题。信用管理体系是一个完善的系统，信用管理部门的运行效率常常受到其他部门的影响而不只是信用管理部门本身的问题，对于企业来说，必须以信用管理为核心，将企业的销售，财务和信息管理有机的结合起来，形成一个完整的、科学的内部管理系统。