加速国有企业改革建立现代企业制度讲座永煤稿件

加速国有企业改革、转变经营机制、建立现代企业制度讲座沉舟侧畔千帆过病树前头万木春中国矿业大学管理学院李凯风加速国有企业改革、转变经营机制、建立现代企业制度讲座报告人简介李凯风，中国矿业大学管理学院会计学硕士，金融学系副主任，中国注册会计师CPA，证券投资分析师,金融筹划师。主要研究方向——金融投资及理财，资本市场研究，现代公司制度构建，政府公共政策制定等。编著有《财政学》、《金融市场业务与创新》、《证券投资学》、《公司价值增长与公司理财》等。加速国有企业改革、转变经营机制、建立现代企业制度讲座一:现代企业制度二:国有企业股份制改革建立现代企业制度的原因改革原因（除弊求发展）三:现代企业制度改革应解决的主要问题四:中国人寿保险公司公司股改上市的形式选择介绍五:国有企业股份制改革、建立现代企业制度的优势六:企业改制应遵循的主要法律法规七:企业改制模式及基本程序介绍加速国有企业改革、转变经营机制、建立现代企业制度讲座现代企业制度的核心在于通过产权与所有制结构的变革，促使企业经营从理念上、体制上、机制上进行崭新的嬗变。这不仅是一场微观企业竞争范畴内的运营规范，更是代表了国有资产管理新体制的运营思路，是反映中国市场经济发展成熟度的重要标志。由于历史原因，很多国有企业在资本状况、资产质量、盈利能力、经营机制、管理效能等方面的差距还没有得到根本性转变，迫切需要完成经营机制和管理体制的重新塑造，实行全方位的公司治理改革是国有企业股份制改革取得成功的最关键举措。这就要求公司的所有者、经营者和职工在思想观念上要有一个质的飞跃。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）产权制度组织制度管理制度企业效率一系列经济指标评价制度效率经营效率股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）一、现代企业制度（一）、企业制度的涵义企业制度，主要是指以产权制度为基础和核心的企业组织制度。由此可见，企业制度主要包括三方面的内容和含义：一是企业的产权制度和财产关系（产权制度）；二是企业的组织形式和结构（组织制度）；三是企业的管理制度。（二）、企业制度的类型1、从企业组成的方式来考察——工厂制和公司制；2、从企业资产的所有者形式来考察——单业主制，即自然人的独资企业；合伙制，即多个自然人合伙企业；公司制，即独资公司、两合公司、有限责任公司和股份有限公司，是公司法人企业制度。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）（三）、公司制度1、公司制与传统企业制度的区别。第一，公司制企业的公司，是一个法人团体，具有法人地位。而传统企业，不论是单业主制企业，还是合伙制企业，都是在业主个人财产的基础上，建立和营运的。第二，公司是由一个法人治理结构来统治和管理的。公司法人治理结构，是指由所有者、董事会成员和公司高级执行人员即高级的专业的经理人员组成的组织结构和领导管理体制，通过这一组织结构中形成一定的委托、代理、制衡关系和契约。公司制企业的组织形式，统称公司或股份公司。股份公司有五类存在形态：即股份无限公司、两合公司、有限责任公司、股份合作公司、股份有限公司。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）2、公司制企业的法律特征。《美国标准公司法》规定：“公司是指受本法令管辖之营利团体”。《日本商法典》规定：“本法所谓公司是指以从事商业行为为目的而设立的社团”。“以营利为目的的社团”。我国台湾地区的公司法规定：“本法所称公司，谓以营业为目的，依照本法组织登记成立之社团法人。”虽然概括不同，但公司的法律特征具有共同性。公司的这些共同的法律特征表现在：公司是以营利为目的的经济组织；公司是具有法人资格的经济组织；公司是依法进行登记注册的经济组织。（四）、什么是现代企业——所有权和经营权分离，拥有明析产权制度，科学治理结构，拥有现代技术，实行现代管理。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）（五）、现代企业制度的涵义现代企业制度是与社会化大生产和现代市场经济发展相适应的企业组织形式和产权制度。1、现代企业产权制度——独立法人产权制度2、现代企业组织制度——公司法人治理结构与督导机制3、现代企业管理制度——公司管理制度（六）、现代企业制度的基本特征现代企业制度的特点概括为“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”。综合世界各国现代企业制度的主要内容，有五个基本特征：第一，产权关系明晰，产权结构多元化，资本的所有者与管理者分离。第二，企业有独立的法人地位，拥有独立的法人财产。第三，企业的组织是多单位、多元企业，集权与分权相结合的多层次的综合结构，铁塔型的复合构造。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）第四，企业是市场生体，企业与政府依法分并，企业面向市场，在市场竞争中求生存求发展。政府依法管理、监督，企业依法自主经营。立法原则是以禁止为原则（不是允许原则），凡法律没有禁止的，都可干，政府不得干预，要想干预先得立法。第五，科学的组织结构和管理制度。现代企业是科学的法人治理结构，在组织结构上有相互制衡的三个层次。第六，管理科学，技术先进，规模经营，资本能力，国际竞争。（七）、建立现代企业制度的基本思路。我国建立现代企业制度，在组织形式上选择的基本思路是：涉及国家安全、尖端技术、制币工业、生产特殊产品的企业，一般由国家全资独股，建立独资企业；对众多的以盈利为目的的大中型企业，主要建立国家和法人持股、控股、参股的有限责任公司和股份有限公司，有限责任公司是多数，股票上市的股份有限公司是少数；股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）对广大城镇，乡村的工、商企业，农、林、牧、渔、副等业，主要倡导走股份合作制、私营化、民营化道路。不论哪种形式的现代企业，都必须建立企业法人产权制度，理顺产权关系，建立健全规范的现代企业领导经营管理体制。国有企业实行公司制，可从下列几方面起步：一是从资产存量股份化，改为公司制；二是资产增量股份化，改为公司制；三是组建企业集团，将资产股份化、层次化实行公司制；四是在竞争过程中，进行兼并、收购，改为公司制；五是企业、机构相互持股、控股、参股，改为公司制。（八）、积极、稳步地建立规范的现代企业制度1、公司法人制度。公司法人制度的核心就是承认法人财产和法人财产权的产权制度。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）2、法人治理结构的组织管理制度。现代企业制度的股份公司，标准的组织制度是“三会一经理”的组织体制。即股东大会、董事会、监事会和总经理。三权分立，相互制衡。3、有效的责任制度、激励和约束制度。（九）、建立现代企业制度的难点1、国有资产的管理、经营体制和资产代表。2、产权如何界定？怎样理顺产权关系？3、资本市场尚不能满足资本运作的需要；4、公有制的主导地位，公有股份在公司股权结构中的比重问题。公有股份的减持与流通问题；5、建立科学的法人治理结构和督导机制的问题；6、培育建设一支高素质的现代企业家队伍和建立企业家的职业风险与激励、制约机制。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）7、现代企业制度与社会环境的配套：劳动体制、社会保障体制、政府与企业的关系及其职能的界定等等；8、老企业的历史负担如何有效解决问题；9、经营者持股与职工持股合理化问题；10、现代企业制度与悠久的中国传统文化的冲突问题。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）（十）、产权与产权制度1、产权——产权是一种财产权。系指出资者拥有的，建立在财产所有权基础上的，反映不同利益主体对某一财产的占有、支配和收益的权利、义务和责任。产权不是一种而是一组权利完整的产权它包括对财产的所有权、占有权、支配权、使用权、收益权和处置权等六方面的权能和利益关系。产权包括三层含义：第一，资产的原始产权。第二，法人产权。即法人财产权，其中包括经营权，是指法人企业对资产所有者授予其经营的资产享有占有使用、收益和依法处置的权利。是由法人制度的建立而产生的一种权利。第三，产权还指股权和债权。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）产权作为所有者的权利，具有下列基本特征：（1）明确性，即产权主体明确，资产归属明确；（2）独立性，即产权关系一经确立，产权主体就可以依法自主行使法规规定范围内的各项权利；（3）转让性，即在产权市场上流通；（4）收益性，产权主体依其资产所有权取得收益的权利，使资产增殖；（5）责任性，即对资产的运动承担风险和责任；（6）法律性，即由国家法律确认，受法律保护，接法律规范其行为。2、产权制度——产权制度是指具有一定的法律约束、规范的财产关系。是由产权结构所决定的关于资产运营过程中，权力和责任的基本组织和约束条件。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）反映的是财产在运行过程中，所有者、经营者、使用者之间的财产、利益、责任、义务的法律的经济的制约关系，以及行使权利的行为规范。产权制度是现代企业制度的核心和基础，有什么样的产权结构、产权制度，就有什么样的企业基本组织构架和约束条件、督导机制。（1）产权界定规范。是指关于产权主体、产权体系中请权利的划分、组合、分离、委托、代理等等关系界定的规范。（2）产权经营规范。是指产权法定主体营运法人财产的有关法律、法规、政策、章程等的规范。（3）产权流通规范。是指产权在市场上交易、转让、收购、兼并等方面的行为规范。（4）产权激励和约束规范（利益外在性内部化、外部责任内在化）股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）（十一）、公司产权制度的基本内容1、公司财产权能的分离（1）原始终极法律所有权与独立法人经济产权的分离（第一层次委托代理关系）A、股东——股权B、公司企业——法人财产权（2）法人产权与公司经营权的分离（第二层次委托代理关系）2、公司拥有独立的排他性的法人财产权（1）法人应具备下列条件：一是依法成立；二是有必要的财产或经费；三是有自己的名称、组织机构和场所；四是能独立承担民事责任。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）（2）企业法人的特征。A依法注册登记成立；B拥有国家法律（公司法）规定的由出资者投入的资本金，企业在此核准登记的经营范围内从事经营活动；C企业有名称和固定的场所；D有组织章程和组织结构；E有依照法律和组织章程规定产生的代表法人行使职权的负责人，即企业法定代表人，企业对其法定代表人和其他工作人员的经营活动，承担民事责任；F企业依法开展经营活动，如违法，企业及其法定代表人将被依法追究责任。（3）企业法人财产。企业法人财产是指企业设立时，出资者注入的资本金及其增殖和企业在经营期间负债所形成的财产，即构成企业法人财产。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）企业法人财产从归属意义上说，它是属于出资者的。当企业解散时，在还债后的剩余财产要按比例归还出资者。可见，出资者对企业法人财产享有实际权益的是企业净资产（即扣除负债后的剩余额）。出资者将资本金注入企业后，即与出资者的其他财产分离，出资者不能再直接支配这部分财产，除依法可以转让外，不得从企业抽回注入的资本金。出资者对注入的资本金，有资本所有权赋予的权利：享有财产收益权；参与企业管理监督的权利；选择经营者的权利；决定财产的变动和重组的决策权；享有产权有偿转让的收益权等，同时承担有限的经济责任。（4）法人财产权公司制企业的产权制度是双重产权结构，资本的存在形式二重化，即现实资本（实物资本）和虚拟资本。股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）（十二）、我国原国有企业产权制度的弊端1、国有资产的组织和实现方式的主要弊端是一大、二公、三纯、四空（1）重规模、轻规模经营；（2）重公有制、轻私有制；（3）产权主体单一；（4）国有产权主体人格化差、虚置空位。2、企业职能混乱，经济关系混乱，企业行为不合理3、政企不分，政资不分股份制经济概论》（李凯风/中国矿业大学管理学院）4、企业内部组织和整体结构严重不合理，形不成科学的治理结构，专业化程度不高，规模经济性差5、我国的国有资产是公有的，在所有权上实现了社会化，但国有资产在管理和占有使用上是封闭的，行政分割的，难以合理流动，不利于资源的合力配置和优化组合。6、企业管理人员行政化配