纳税实务课程说课

纳税实务主要内容课程定位课程目标课程设计教学方法与保障教学考核说课示例课程定位高职会计专业核心课程之一承前启后的专业必修课课程开设时间为大一下学期前置课程：基础会计财经法规后续课程：财务会计成本会计中级会计财务管理课程目标知识目标能力目标素质目标夯实基础着重提升重点培养掌握企业税务登记管理、发票管理的有关规定掌握各税种的计算方法；掌握主要税种纳税申报及缴纳的有关规定熟悉涉税纠纷解决途径及处理流程知识目标能力目标税务登记、发票领购税额计算纳税申报税收筹划涉税纠纷基本能力逐步提升素质目标培养依法纳税意识严谨认真，保守秘密培养自我学习能力以及终身学习意识课程设计设计理念任务驱动设计设计思路课程内容设计理念教学课程综合化•将税法与财务会计、财经法规、法律等专业知识结合设计本课程技能提升为主•该法律条文记忆为税额计算、账务处理以及纳税申报等实际操作能力的提升任务驱动贯穿•引入案例情景等将本课程的理论知识、实际操作能力的培养寓于其中设计思路——宗旨立足中小企业，构建“三位一体”的教学内容体系1熟悉各种税收法规和政策能够正确进行各税种的税款核算、纳税申报、税款缴纳工作多数可以考取会计从业资格证和助理会计师资格证，并为会计师资格考试奠定基础知识层次能力层次提升层次懂法规会办税能考证三位一体设计思路——途径“教、学、做、用”相互融合的教学模式1学做用教主体主导主线目的全方位实践教学体系的构建2设计思路——途径实践教学手工实训电子软件实训校外实训综合实训网中网纳税申报平台的引进设计思路——途径建设互动共享的资源平台3一是为学生提供丰富的学习资源二是为专兼职教师提供教学交流、研究的平台三是吸收行业专家参与，带来最新行业动态任务驱动设计任务驱动税款计算纳税申报涉税账务处理熟悉征收规定任务驱动设计涵盖企业生命周期典型业务作为任务驱动课程内容设计理论性•适度够用简略易懂实务性•税款计算、纳税申报实操能力时效性•税收法律法规及时更新综合性•将本课程与会计等课程相结合课程内容设计——教材的选取校本教材课程内容设计——内容的选取开篇企业创建企业经营企业注销认识税收与税法开业税务登记账票设领税额计算纳税申报税收筹划涉税纠纷处理注销税务登记开篇情境二情境三情境四情境一课程内容设计——内容的选取•增值税、消费税、营业税、关税流转税类•企业所得税、个人所得税所得税类•房产税、契税、车辆购置税、车船税等小税种其他税种•开业税务登记、涉税纠纷处理、账票设领税收征管课程内容设计——课时设计项目理论教学实训教学课后练习开篇200税收征收211增值税1422消费税622营业税622关税211个人所得税622企业所得税1244其他税种822两学期，第一学期4课时/周，第二学期2课时/周教学方法与保障1、多种教学方法的运用以情境驱动“项目任务任务情境“任务驱动法”为主的教学方法体系以情境引出“学习线索”做中学学中做以情境推进“工作线索”2、现代教学技术手段的应用（1）多媒体教学为主解读最新财税政策，加深对知识的理解和记忆图文并茂、扩大课堂信息量培养依法纳税意识，提升职业素养税收法条转化为生动的动漫故事，激发学生学习兴趣多媒体警示案例动漫短片教学课件财经新闻教学方法电子申报教学方法政务中心（税务局）实训章证教学方法教学方法税务技能大赛现场税务技能大赛获奖发票管理偷税个人所得税税收关系引进高层次财税专业教师（注册税务师、注册会计师、注册律师）聘请企业财税部门税务专家为客座教师师资网中网实训平台以及现代商务实战中心的启用给学生提供机会参加校企合作企业、财政税务部门的实训实训教学保障教学考核平时考核（20%）期末考核（50%）实训考核（30%）总评（100%）作业以及课堂出勤情况三项成绩按权重计算得出学生总评成绩采用闭卷形式进行期末考核考核流转税及所得税类纳税申报说课示例教学目标分析知识目标：理解工资薪金所得个人所得税的相关概念掌握征税对象、税率及应纳税所得额和应纳税额的计算能力目标：掌握工资、薪金及全年一次性奖金应纳税额的计算发展学生逻辑思维能力素质目标：树立自觉纳税意识构建和谐的教学氛围，促进师生情感交流教学重难点分析•工资薪金所得应纳税所得额及应纳税额的计算教学重点•全年一次性奖金应纳税额的计算教学难点教学过程设计复习上节课内容个人所得税征税对象（11个）工资薪金所得具体包括的内容教学过程设计1.假如未来你成为烟台裕泰酒业有限公司的一员，你的的理想工资是多少啊？应该缴纳多少个人所得税？2.希不希望有年终奖呢？理想的年终奖金额是多少呢？应该缴纳多少个人所得税？3.如果你可以选择，年终奖分别为18000元和18012元，你会选择多少？为什么？应纳税所得额=工资薪金所得-扣除标准（3500）应纳税额=应纳税所得额ⅹ税率-速算扣除数教学过程设计做中学请同学们计算自己的理想工资每年应缴纳多少个人所得税呢？教学过程设计做中学帮李某算算他的个人所得税吧教学过程设计教学过程设计你的年终奖怎么计算应纳税额呢？年终奖是对你一年辛勤工作的奖励教学过程设计全年一次性奖金个人所得税的计算（单独作为一个月的工资薪金计税）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数将雇员个人当月取得的全年一次性奖金，按规定确定的适用税率和速算扣除数计算征税应纳税额当月工资VS费用扣除额高于低于全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数（全年一次性奖金—雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数【例题·计算题】中国公民肖某2013年12月份取得当月工薪收入4800元和2013年的年终奖金36000元。肖某12月份年终奖应纳个人所得税3495元。【解析】36000/12=3000元，使用税率为10%，速算扣除数为105应纳税额=36000ⅹ3%-105=3495做中学请同学们计算自己的理想年终奖应缴纳多少个人所得税呢？教学过程设计做中学如果你选择了年终奖18000和选择18012分别应该缴纳多少个人所得税？教学过程设计现在你怎么选择？教学过程设计公司在发放工资和年终奖的时候应该注意什么？如何进行纳税筹划？谢谢！