金融理论与实务考试大纲(00150)

《金融理论与实务》考试大纲I课程性质及课程设置的目的、课程基本要求课程性质:《金融理论与实务》全面、系统地阐述现代金融理论，对于在市场经济中发挥重要作用的货币、信用、金融机构、金融市场、物价、货币政策等进行了系统而又全面的介绍，是每一个现代人都应该了解的必修课。《金融理论与实务》作为一门系统讲述现代金融理论的经济学科，是经济学、管理学和会计学各类专业、各层次学生的必修课。课程设置的目的：a、使学生对金融理论与实务方面的基本理论有较全面的理解和较深刻的认识，对货币、信用、银行、金融机构、金融市场、金融宏观调控等基本范畴有较系统的掌握。b、使学生掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论和解决金融实际问题的能力。c、提高学生在社会科学方面的素养，为进一步学习其他专业课程打下必要的基础。课程基本要求：学习中要注意理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力，要密切关注金融改革状况和我国以及世界金融形势，学会用所学的金融理论去分析现实中的问题，并不断更新、充实、发展所学的知识。II课程内容与考核目标第一章货币一、学习目的和要求通过本章的学习，理解货币的产生、存在形态以及货币的职能，明确人民币的性质和在流通中的地位，掌握国际货币的特点。二、课程内容第一节货币是商品经济发展的产物(一)货币的产生货币是一个历史范畴，货币的出现是与商品交换联系在一起的。商品交换的发展经历了两个阶段：物物直接交换与通过媒介的商品交换。货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史过程。(二)货币的形态货币存在的形态形形色色，大体可分实物货币、贱金属铸币、贵金属铸币、纸币和信用货币、电子货币等。现代经济中的货币都是一种信用货币。第二节货币的职能(一)价值尺度职能价值尺度是指货币作为尺度用以表现衡量商品劳务的价值。货币单位是衡量商品价值的价格标准。商品价格则是商品价值的货币表现。货币执行价值尺度职能可以是观念上的货币。(二)流通手段和支付手段作为商品交换媒介并实现商品价值的货币执行流通手段职能。作为交换媒介的货币必须是现实货币，但可由货币符号来代替。价值尺度和流通手段的统一是货币。支付手段是指货币作为价值的单方面转移。作为支付手段必须是现实的货币。(三)贮藏货币与世界货币货币退出流通并作为保存价值的手段是货币贮藏。贮藏货币有种种目的。贮藏的方式也在不断演变。世界货币则是指货币在世界市场上发挥购买手段、支付手段和贮藏手段的职能，过去是由黄金实体来扮演，现在则是由某些经济发达国家的货币来充当国际货币。第三节货币的币值(一)货币的对内币值金属铸币本身具有内在价值。现代经济中信用货币不具有内在价值，其所代表的价值表现为在市场上购买商品劳务的能力，即所谓货币购买力。价格指数的倒数便是代表货币购买力，它被称为货币的对内价值。(二)货币的对外价值货币的价值还可表现为兑换其他货币的比率，即汇率。它被称为货币的对外价值。货币的对内价值与对外价值间有着内在联系，在实际经济生活中两者的变动也可能不一致。第四节人民币(一)人民币是法定货币人民币的发行。人民币是中华人民共和国的法定货币。国家规定：在境内市场流通中，除人民币外，严禁外币计价流通，严禁金银流通；同时，严格禁止妨害人民币及其信誉。人民币存在的形态有现金和存款货币。(二)人民币是信用货币人民币是由人民银行发行的，人民银行是债务人，人民币持有者是债权人，两者间存在一种信用关系。人民币是通过信贷程序，按经济需要发行的。(三)“一国两制”下的多币：人民币与港币、澳门币随着香港回归祖国，在实行“一国两制”的条件下，在中华人民共和国境内形成“一国两币”：人民币和港币。人民币和港币的差异是法定地位不同、法定流通范围不同、管理主管当局不同。人民币与港币是同一主权国家的两种货币、两种货币制度。随着澳门回归祖国，在中华人民共和国境内还形成“一国三币”：人民币、港币和澳门币。第五节国际货币(一)世界货币国际间交易离不开货币。世界货币的功能是执行一般支付手段、一般购买手段和一般财富绝对社会化身的功能。黄金本体曾是典型的世界货币形态。(二)不兑现信用货币制度下的国际货币在现代各国普遍实行不兑现信用货币制度下，黄金已基本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现信用货币取而代之，称之为国际货币。能够在世界市场上执行货币职能的少数国家货币，必须具有广泛的可普遍接受性和可自由兑换货币的特点。三、考核知识点(一)货币是商品经济发展的产物(二)货币的职能(三)货币的币值(四)人民币(五)国际货币四、考核要求(一)货币是商品经济发展的产物1．识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币的含义。2．领会：(1)货币是商品经济发展的产物；(2)信用货币的特点。(二)货币的职能1．识记：价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段诸职能的含义。2．领会：(1)为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币；(2)贮藏手段职能的特征。(三)货币的币值1．识记：货币币值、汇率的含义。2．领会：(1)货币币值与市场商品价格的关系；(2)货币对内价值与对外价值的内在联系及其差异。(四)人民币1．识记：法定货币。2．领会：(1)人民币货币制度的基本内容；(2)人民币是信用货币。(五)国际货币1．识记：世界货币和可自由兑换货币的含义。2．领会：(1)不兑现信用货币制度下国际货币的特征；(2)可自由兑换货币的特点第二章信用和融资方式一、学习目的和要求通过本章的学习，掌握信用、基本信用形式和融资方式的概念和内涵，了解信用在国民经济中的地位及其职能作用，把握我国融资方式和融资结构的发展状况，认识国外金融证券化的趋势及其对融资方式的影响。二、课程内容第一节信用及其职能(一)信用的概念信用是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。“偿还性”和“付息性”是信用的两点基本形式特征。(二)信用的职能信用的最基本职能是动员闲置资金并加以再分配，信用是国民收入再分配环节中的一个范畴，信用分配是建立在企业初次分配和财政二次分配基础上的再分配；银行信用的收缩和扩张直接决定货币供应量的减少和增加。(三)信用在国民经济运行中的作用广泛集聚资金，支持规模经济；提高资金使用效率；调节需求结构和总量，进而调节宏观经济运行。第二节信用的基本形式(一)商业信用企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。商品的赊销和预付货款是其主要的做法。商业信用在我国的发展及商业信用票据化问题。(二)银行信用银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。一直是我国最主要的信用形式。银行信用与商业信用之间的关系。(三)国家信用中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。分内债和外债，内债主要采取发行政府债券的形式。国家信用的积极作用。国家信用与银行信用之间的关系，国家信用在我国的发展。(四)消费信用企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接用于生活消费。消费信用有两种类型，这两种类型的区别如住房抵押贷款和住房按揭贷款的区别。消费信用的经济意义。(五)民间信用也称个人信用，是指个人之间的直接借贷关系。民间信用的特点及其在我国的发展。本节是以授信或受信主体为标准对资金借贷活动进行的分类研究，旨在阐明金融理论中最基本的和实际经济活动中普遍存在的一些传统信用形式，而信托信用、租赁信用、保险信用、典当信用等其他信用形式，由于有些在专门的章节论述，有些对整体经济活动影响不大，故在本节不予论述。市场经济越是发展，信用形式就越是趋于多样化。在现代经济中，融资方式或渠道也不仅仅局限于信用方式，下一节中将提到的产权投资也已发展成了一种大众化的投融资方式。第三节直接融资方式和间接融资方式(一)直接融资方式与间接融资方式各自的特点在直接融资方式中，资金盈余者直接持有资金短缺者的债权或产权凭证，对其予以融资，金融中介机构仅提供便利资金和金融工具流通的服务；在间接融资方式中，银行等金融中介机构作为借者和贷者的集中站在资金盈余者和资金短缺者之间，一方面把资金盈余者的盈余资金以自己为债务人筹集起来，另一方面，又以自己为债权人对资金短缺者提供资金。(二)金融市场的发展使产权投资成为大众投资方式传统上，产权投资涉及数量大、无到期期限，不适合于短期闲置资金的投资，但是，随着金融市场的发展，股票发行市场和流通市场的大众化发展，产权投资成为一种大众投资方式，产权融资在直接融资中的比重大大提高。(三)我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况我国投融资体制已由财政主导型转为金融主导型，完善金融体制是深化投融资体制改革的基本内容；间接融资方式一直居主导地位，直接融资，特别是股权融资有客观需要；投融资体制的改革将推动直接融资方式的应用，使融资方式的总体结构趋向均衡。(四)金融证券化对融资方式及其结构的影响金融证券化(securitization)一般是指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券，即资产证券化；从广义角度看，公司融资方面的证券化也在证券化范围之内。资产证券化贯通了直接融资和间接融资，连接了各类金融市场。认识世界金融证券化的发展趋势及其在我国发展的可能性，对于预测我国商业银行业务管理模式的发展，确定资本市场的未来发展方向，确定投融资策略等有着重要的意义。三、考核知识点(一)信用及其基本形式特征(二)信用的职能和作用(三)五种基本信用形式的特点及其在我国的发展(四)直接融资方式和间接融资方式(五)金融证券化对融资方式和结构的影响四、考核要求(一)信用及其基本形式特征1．识记：信用的定义。2．领会：信用的形式特征。(二)信用的职能1．领会：信用的职能。2．应用：分析说明信用在国民经济运行中的作用。(三)五种基本信用形式的特点及其在我国的发展1．识记：(1)商业信用；(2)银行信用；(3)国家信用；(4)消费信用；(5)民间信用2．领会：(1)商业信用形式的特点、作用和局限性；(2)银行信用的特点及其在我国融资结构中的重要地位；(3)银行信用与商业信用的关系；(4)国家信用的特点及其积极作用；(5)国家信用与银行信用的关系；(6)消费信用的基本类型及其经济意义；(7)民间信用的特点及其在我国经济中的地位。3．应用：(1)商业信用票据化的意义、困境与出路；(1)分析说明我国信用形式多样化的必然性。(四)直接融资和间接融资1．识记：(1)直接融资；(2)间接融资。2．领会：直接融资与间接融资的相互关系与区别。3．应用：阐明我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况。(五)金融证券化的趋势1．识记：金融证券化的含义。2．领会：金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响。3．应用：金融市场证券化趋势的积极意义。第三章利息和利率一、学习目的和要求通过本章的学习，要求掌握有关利率的各种概念和利率总水平决定的一般原理，了解我国利率体系的发展状况、制定利率政策时考虑的主要因素，把握我国利率市场化改革的方向及所需的宏观和微观环境，了解利率期限结构的概念及其在利率预测和债券投资管理中的应用。二、课程内容第一节利息和利率的基本概念(一)利息和收益从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分；在西方教科书中，利息常被表述为：货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者，是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。应该说，这是对借贷关系表象的描述。收益是投资者通过投资取得的收入，投资收益由基本收益和资本收益两部分组成。利息和股息收益是投资的基本收益，资本收益是因资产价格上升而形成的价差收益。(二)利率和收益率利率是一种反映利息水平高低的相对指标，是利息与本金的比率；收益率由基本收益率和资本收益率两部分组成；利率和收益率既相区别，又相联系，有价证券的实际收益率也被称为有效利率。(三)利率的种类单利率和复利率；固定利率和浮动利率；名义利率和实际利率；官定利率、公定利率和市场利率；基准利率、一般利率和优惠利率；年利率、月利率和日利率。第二节利率总水平的决定因素(一)利率水平决定的一般原理马克思的利率决定理论；决定利率总水平的因素主要有：社会平均利润率、资金