青岛国信集团年度经营计划编制方案(试行)

1青岛国信集团年度经营计划编制方案（试行）年度经营计划是确保公司顺利运营的指导方针与行动纲领。为了使各单位科学、有效地编制年度经营计划，根据集团公司发展战略规划与年度工作要点，特制定本编制方案。一、编制目的年度经营计划是为了使企业顺应未来环境的变化，在公司发展战略规划的基础上，对年度经营目标与经营活动所做的统筹安排。以科学发展观为指导有效地编制年度经营计划，既是公司科学管理的内在要求，也是做好企业经营工作的重要手段，其目的，一是统一集团公司各单位的思想与行动，促使各单位先谋后动，做好未来经营活动的预先筹划；二是落实集团战略规划和年度工作要点，实现集团年度经营目标；三是通过科学预测与合理安排，明确各单位的工作目标和发展方向，使各项经营工作有序开展；四是将经营计划作为考核各单位业绩的依据；五是将经营计划作为公司全面预算的基础。二、编制指导思想及原则（一）经营计划编制的指导思想经营计划的编制，要以科学发展观为统领，坚持以人为本、稳健发展、统筹兼顾，全面贯彻落实集团公司的发展战略，明确目标，科学谋划，提高计划管理水平，努力做到计划编制的规范、科学和实效，实现集团公司的全面协调可持续发展。2（二）经营计划编制的指导原则编制经营计划是一件很严肃的系统工作，各部门、各单位要在经营计划的编制过程中，遵循以下几项主要原则：1、合法性原则经营计划要充分体现党和国家的方针政策，并在法律、法规许可的范围内进行。作为青岛市政府的投资公司，还要服从青岛市城市发展的总体战略，接受政府对公司的指导。2、战略性原则经营计划一定要与整个集团公司发展战略协同，符合集团公司统一平衡的要求，使战略分解落实到年度经营计划的执行层面。3、科学性原则经营计划要结合对现实和未来的分析预测进行，遵循各项工作和经营活动的内在规律性。同时还要注意经营计划的正确导向、编制程序和方法的科学性。4、稳健性原则经营计划的编制要采取实事求是、稳妥务实的态度，计划安排既要充分挖掘潜力，也要量力而行，切实避免主观臆断、盲目计划、草率安排。5、重点性原则经营计划既要对各项工作和经营活动进行全面考虑、统筹安排，也要在兼顾一般的同时，优先明确和保证重点工作和经营。6、规划性原则3经营计划既要对未来各种变化因素进行合理预测，更要对未来经营活动进行积极筹划，将各种不确定因素把握在计划中，并努力实现计划。7、绩效性原则经营计划要与绩效考核相对应，作为绩效考核的重要依据。集团要对计划的执行过程追踪问效，根据考核结果做出评价。三、编制范围及编报内容年度经营计划的编制范围，包括集团公司总部各部门、集团公司下属全资及控股公司。集团公司各部门、全资及控股公司应当按照本编制方案编好本公司的年度经营计划；集团参股公司的年度经营计划可参照本方案编制，报国信集团备案。集团总部各部门的年度经营计划实质是工作计划，其编报基本内容主要包括：上年度工作的简要总结与问题分析；本年度工作目标；本年度重点工作安排；保证目标实现的主要举措，等等。各部门年度经营计划或工作计划的具体内容，可根据部门的性质和专业特点，自行确定。集团所属全资及控股公司的经营计划编报的基本内容，主要包括：公司发展战略的要点与年度进程；上年度经营情况的回顾总结与经验问题分析；下年度经营目标；实现年度经营目标的工作安排；保证目标实现的主要举措，等等。具体分以下两种子公司性质编报：1、经营性子公司经营计划的具体内容经营性子公司是指利用公司投入使用的各种资源、面向市场展开4盈利性活动的子公司。其经营计划的具体内容主要包括：（1）公司发展战略的要点，包括公司宗旨（使命与愿景）、发展定位、经营思想（如核心价值观、公司发展的基本思路等）、战略目标、总体战略等。（2）实现战略目标的年度进程安排，即实现战略的阶段设计。（3）上年度经营情况的简要回顾总结与经验问题分析。（4）下一年度经营目标，包括定性发展目标、考核有关的关键指标值。（5）实现年度经营目标的工作安排，即对年度经营工作的统筹考虑与部署，特别是要对以下几方面做出计划安排：①市场营销计划包括销售目标（结合经营实体的特点来确定，如市场占有率、主营销售业务量、营业收入总额、经营活动现金净流量等）；营销活动计划（如新产品上市计划、渠道改进计划、老客户订单扩展计划、细分市场新客户开发计划、广告促销活动计划等）。②采购计划包括库存计划、采购供应商的选择、采购商品或劳务的品种与数量、采购价格、采购成本控制计划等。③生产或建设计划包括生产或建设的业务量、工作安排等。④质量安全计划包括质量与安全目标、质量体系建设计划、安全控制活动计划等。5⑤投融资计划包括在建投资项目和新建投资项目计划、固定资产更新与技术改造计划、项目的成本-效益分析、投资总额和年度投资额、融资安排等。⑥人力资源计划包括岗位设置计划、人员需求、培训计划、薪酬计划、绩效考评安排等。⑦公司管理提升计划包括公司创新管理的计划、企业文化建设计划、制度建设计划等。⑧其他计划不包括在以上各计划内的其他公司发展计划。（6）保证目标实现的公司拟采取的主要举措2、项目建设性子公司经营计划的具体内容项目建设性子公司是指从事工程项目建设任务的子公司。其经营计划实质上是建设计划，具体计划内容主要包括：（1）建设项目的基本情况与总目标。（2）项目建设总进程。（3）上一年度建设情况的简要回顾与经验问题分析。（4）下一年度建设目标，包括建设进度、工期、质量、安全、投资控制、融资安排等。（5）实现年度建设目标的工作安排，即对年度项目建设工作的统筹考虑与部署，特别是对以下几方面做出计划安排：6①新上项目可行性研究计划；②分工程子项目的建设工作计划；③质量与技术管理计划；④安全管理计划；⑤评审验收计划；⑥公司管理计划等。（6）保证目标实现的公司拟采取的主要举措。注：对于既有经营性业务，又有项目建设的子公司，应分别编制相应的经营计划。四、编制方法各部门、各单位可以灵活运用各种计划编制方法编制计划。以下方法可供参考：1、综合平衡法综合平衡法是编制计划的基本方法。平衡是指企业经营活动中各个局部、各个环节、各种要素和各种指标之间的平衡。综合平衡就是利用这些平衡关系来确定计划指标和活动安排。正是由于综合平衡法利用了各种要素和指标间的平衡关系，所以制定的计划才能具有科学性和可行性。2、比例法比例法是以历史上形成的有关指标之间比较稳定的比例关系为基础，结合计划期内因素的变动情况来推算相关指标的一种计划编制方法。这种方法比较适合结构性计划指标体系中指标的确定。采用这7种方法时应注意两点：一是历史上形成的比例关系要具有稳定性，不是忽高忽低，否则不宜采用；二是对计划期影响因素的变化，要进行全面分析预测，并对历史上形成的比例进行恰当的调整。3、动态关系法动态关系法是利用某种指标在历史上发展变化的一般规律，考虑计划期内的变化因素，确定计划指标的一种方法。计划指标的计算公式为：计划期某项指标＝报告期该项指标完成数×(1＋计划期该项指标增长比例％)这一方法的关键是确定计划期内指标增长比例，它由指标变化的规律性和计划期内影响因素的变化决定。4、定性分析法定性分析法是公司有关人员或聘请外部专家，充分利用人的经验和智慧，根据影响经营或建设的各项因素进行系统分析，依此确定工作计划。5、头脑风暴法头脑风暴法是通过会议形式，在让入会者充分自由地发表意见的基础上形成方案的方法。会议有四条原则：不互相批判；自由鸣放；鼓励提出大量的方案；相互启发。此外，计划编制的方法还有调查研究法、因果分析法、纵横向比较法、特尔斐法、希望列举法等。各单位要灵活运用各种方法，力争使计划具有科学性与可行性。8五、编制与修订程序及具体要求（一）编制程序根据《青岛国信发展（集团）有限责任公司管控流程》中的集团年度经营计划制定流程，进行经营计划的编制。鉴于经营计划的综合性特点，确定由集团公司绩效管理委员会为年度经营计划制定的组织领导机构，绩效管理办公室负责具体组织实施工作，主要负责部门为预算财务部。具体程序为：第一步：职能部门和下属公司在对上年度经营（建设）计划、管控实施情况等进行总结基础上，提出下年度经营目标建议值。第二步：集团总会计师、绩效管理办公室会同预算财务部等职能部门，结合集团中期发展规划，根据职能部门和下属公司提供的相关信息拟定下年度总体经营目标。第三步：绩效管理委员会、总经理/总经理办公会制订下年度总体经营目标；董事会审批集团下年度总体经营目标。第四步：集团总会计师、绩效管理办公室会同预算财务部等职能部门将审批后的下年度集团经营目标细化分解，将目标落实到各单位。第五步：各职能部门和下属公司依据分解的年度经营目标指导意见和各自的具体情况，制定各自的年度经营计划，报绩效管理办公室汇总，根据绩效管理委员会、总经理/总经管理办公会提出的修改意见，绩效管理办公室与各单位协调沟通，各单位修改后形成集团及各单位年度经营计划草案。9第六步：绩效管理委员会、总经理/总经理办公会对集团及各单位年度经营计划草案进行审议后，报集团董事会审批。第七步：将董事会审议通过的各单位的年度经营计划下发执行。（二）修订程序年度经营计划执行过程中，若遇到经济形势重大变化，董事会以及绩效管理委员会、总经理/总经理办公会认为有必要调整经营指标等情况时，进入年度经营计划修订程序。根据《青岛国信发展（集团）有限责任公司管控流程》中的集团年度经营计划修订流程，进行经营计划的修订。具体程序为：第一步：集团总会计师、绩效管理办公室会同预算财务部等职能部门根据董事会、绩效管理委员会、总经理/总经理办公会提出的经营目标调整意见和职能部门/下属公司上报的经营异常情况，拟定年度经营计划修订草案。第二步：绩效管理委员会、总经理/总经理办公会对年度经营计划修订草案进行审议，集团总会计师、绩效管理办公室会同预算财务部等职能部门和下属公司，根据审议意见形成年度经营计划修订方案。第三步：绩效管理委员会、总经理/总经理办公会进一步审议后报董事会审批，审批后下达执行。（三）具体要求1、各单位经营目标方案应本着实事求是的原则、以目标为导向经客观分析而提出。经营目标建议值原则上应根据《绩效管理办法》10中的有关规定为基础，若集团已确定并分解目标，则应以集团确定目标为准。建设项目的投资规模、建设进度、施工工期、质量安全等目标，以年度工作计划确定的目标为准。2、年度经营目标作为绩效考核指标，与绩效考核相联系，进而与薪酬体系挂钩。原则上，目标档次与薪酬档次联动。3、各单位应高度重视年度经营计划的编制工作，不得敷衍了事或马虎应付。4、年度经营计划内容应力求具体，各项举措应具有可操作性。5、子公司上报的经营计划应先履行子公司相应的决策程序。6、各项计划都应做出分析说明，有充分的依据作支持。7、为便于计划的掌握控制，计划内容要同时编成经营计划汇总表（参考格式见附件）。六、职能分工与时间安排（一）职能分工1、董事会---审批年度经营目标---审批年度经营计划---提出年度经营目标调整方案---负责审批年度经营计划修订方案2、绩效管理委员会、总经理/总经理办公会---负责对各种草案进行审核---审核年度经营计划11---提出年度经营目标调整方案---负责审核年度经营计划修订方案3、总会计师---负责领导预算财务部制订集团年度经营计划---负责主持召开年度经营计划讨论会---负责领导预算财务部修订年度经营计划---负责上报总经理审核年度经营计划修订方案4、绩效管理办公室会同预算财务部等职能部门---结合集团中期发展规划，负责年度经营目标、计划的拟订、修订、分解及落实---监督年度经营计划的实施---负责与职能部门/下属公司沟通讨论，确定年度经营计划修订草案---负责分析职能部门/下属公司年度经营计划修订草案，提出修正意见，形成方案---负责下发职能部门/下属公司执行5、职能部门及下属公司---拟定、讨论、修改本单位年度经营计划---根据经营异常情况，提出年度经营计划修订草案---确定年度经营计划修订方案---执行已确定的年度经营计划或修订方案（二）时间安排121、各单位于上一年第四季度开始着手下一年度工作的筹划。2、集团公司每年第一季度确定年度