：《惠普的战略规划十步法[1].ppt》(1)

财务管理Finance演讲提纲•基本会计原则•介绍惠普公司利润目标的制定及预算程序•介绍惠普公司内部管理报告系统及实现利润目标的控制过程•介绍惠普公司核算的一些具体做法•介绍惠普公司的内部控制程序1财务管理Finance中国惠普利润目标的制定及预算程序•总公司预算要素：•--销售额•--利润•--增长率•员工总数（按地区）•现有实际数据2财务管理Finance将公司各部门划分为成本中心和利润中心3财务管理Finance成本中心的目标预算管理部门：管理费用管理人员数量每一美圆定单所负担的管理费费用增长率产品销售部门：销售定单销售费用部门员工数每一美圆定单所负担的管理费费用增长率4财务管理Finance利润中心的目标预算技术支持部门：销售利润成本备件费用存货生产部门：销售成本--研发费，市场费，销售费管理费，其他。利润存货应收帐款5财务管理Finance管理费用分摊6各管理及支持部门分摊办法总经理（GM）按收入分摊%按人数分摊%公关部行政管理部经理（F&AMgr）财务部人事部按各部门办公人数分摊(H/C)信用及收款部按提供服务所花时间/资源占用分摊销售支持服务部技术支持服务部财务管理Finance共同费用的分摊7共同费用分摊办法场地占用费(Occupancy)按各部门办公室占用面积信息技术支持费(ITD)按公共盘中所占空间或CPU运转时间行政部支持费(Facility)按各部门办公人数分公司管理费(Branch)按各部门在分公司办公人数财务管理Finance通过合理高效的财务核算方法提高效率•取消出纳，实现无现金报销；•取消预支差旅费，减少资金占用；•资金统一调配，最大限度利用现金流•设立财务核算中心，实现资源共享8财务管理Finance惠普公司的内部控制的目的•保护公司资产及公司形象•保证数据的真实可靠性•确保相关法律法规及公司政策的执行•建立高效管理•确保各项商务活动按公司设定的目标进行9考核指标Finance考核指标•技术能力及专业知识•工作质量•效率•可信赖度（指标完成程度）•团队合作•判断能力•客户满意度•主动性•环境、安全、保密•灵活性•计划及组织能力综合表现来年工作的计划及欲达到的目标来年员工发展计划100123450246业绩评定工资级别财务管理Finance惠普业务经营准则HPStandardsOfBusinessConductOurCompany’sreputationmeansalottous.It’sanassetmoneycan’tbuy.ThesestandardsareintendedtoinformallemployeesoftheirlegalandethicalobligationstoHP,itscustomers,competitorsandsuppliers,everyHPemployeemustcomplywiththesestandards.-LemPlattPresidentandChiefExecutiveOffer•对公司的义务•对客户的义务-利益冲突-与转销商之间的关系-公司资料的管理-同时适用于最终使用者及转销商-公司资产的管理的规定-买方为政府机构时应注意事项•对供应商的义务•对竞争对手的义务-选择供应商-与竞争对手的接触-以招标方式进行采购-参与竞争对手亦为会员的组织-机密资料的交换-取得有关竞争对手的资料-供应商价格的机密性-对竞争对手的评论-供应商的价格-担任供应商的参考用户11财务管理Finance内部控制程序(CHPinternalcontrolprocess)-权责明确(ClarifyingResponsibilities)12公司各级经理批准权限表生效日：单位：USD/RMB职位采购申请购买固定资产差旅费零用金报销及付款申请销售费用购买展示品总经理行政管理经理职能管理经理各分公司总经理区域经理主管•任何一位经理都不能批准自己的费用支出•任何一位经理的支出都要其亲自申请•授权经理在批准权限内不受限制•各项支出必须符合公司经营准则财务管理Finance审查各种费用报销的检查要点及需要做的准备工作•检查费用报告所填项目有无明显不合理的花费；•检查费用报告所填项目有无公司明确不予报销的项目；•确定自己是否有足够签字权限；•计划购买固定资产时要问清是否有足够的预算；•督促秘书定期核对本部门固定资产的实物是否完好；•不要在没有事先经过批准的出差费用报告上签字，除非有一个好的解释；•不要轻易在没有原始发票作附件的报销单上签字；•详细阅读一遍财务部费用管理的有关规定；•记住公司不可报销费用的内容；13财务管理Finance有意违反公司费用报销的规定可能会被认为是违反公司商业道德准则，后果严重。真实的故事•使用假发票•涂改发票金额•报销不真实的花费•假冒经理签字“一念之差，悔恨终生”14财务管理Finance惠普公司财务管理和内部控制精华所在•准确设立目标；•明确分工，清晰责任，赏罚分明；•严格内部控制；•随时检查成果，灵活应变，以达到预期目标；•计算机全球一体化管理15