洗钱犯罪及反洗钱实务操作

分公司市场部2010年8月洗钱犯罪与反洗钱实务操作2目录一、洗钱与反洗钱二、反洗钱立法三、反洗钱操作实务一、洗钱与反洗钱1、“洗钱”来源洗钱活动最早出现在20世纪20年代，当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。（一）认识洗钱42、洗钱的定义洗钱,是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、恐怖活动犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质,使其形式合法化的行为。一、洗钱与反洗钱一、洗钱与反洗钱3、洗钱犯罪的特点1）洗钱犯罪具有衍生性、后发性和关联性。2）洗钱犯罪具有国际性。3）洗钱犯罪具有复杂性、隐蔽性、专业性和技术性。一、洗钱与反洗钱4、洗钱的常见手段1）成立空壳公司洗钱，这是最典型也是最常用的洗钱模式。2）化名存款或购置金融票证洗钱。3）违规转账洗钱，通过金融机构将非法资金混入合法资金。4）利用进出口贸易洗钱，利用高卖低买等手法向国外转移赃款。5）成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱，洗钱后以外商身份回国投资。7一、洗钱与反洗钱6）骗税洗钱。成立假企业，搞假出口，骗取退税后将非法资金通过多种渠道分散转款。7）利用关联单位洗钱。8）异地大额套取现金洗钱。9）通过“地下钱庄”洗钱。10）通过保险公司洗钱。投保后以退费、退保等合法形式回收赃款。11）以民间借贷形式洗钱。12）通过频繁的证券期货交易洗钱。13）利用国有企业改制洗钱。低价转让出售国有企业产权，将国有资产离析后转入私人企业。5、洗钱步骤1）入账阶段。将不法资金通过购买保险产品注入公司。2）分账阶段。将保单价值通过退保等手段从公司撤出。3）融合阶段。将从保险公司获得的表面上已经“正当”的资金以合法名义投到正常经济活动中去。一、洗钱与反洗钱一、洗钱与反洗钱6、洗钱的危害洗钱是各种贪利型犯罪过程中极为重要的一环，它使犯罪者得以实现经济目的，并通过金钱实现犯罪的恶性膨胀和恶性循环。不仅危及各国的社会治安稳定与政治、经济秩序，并且严重危害国际社会的共同利益与国际经济金融秩序。10一、洗钱与反洗钱（二）了解反洗钱什么是反洗钱为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照相关规定采取相关措施的行为。11目录一、洗钱与反洗钱二、反洗钱立法三、反洗钱操作实务12二、反洗钱立法（一）国内相关主要法律、法规、部门规章《中华人民共和国反洗钱法》2007年1月1日实施《中华人民共和国刑法修正案（六）》2006年6月29日实施《中华人民共和国中国人民银行法（2003年修正）2004年2月1日实施《金融机构反洗钱规定（2006年）》中国人民银行制定，2007年1月1日实施《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中国人民银行制定，2007年3月1日实施《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》中国人民银行制定，2007年5月21日实施《反洗钱现场检查管理办法(试行)》中国人民银行制定，2007年6月4日实施二、反洗钱立法《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》中国人民银行制定，2007年6月11日实施《反洗钱非现场监管办法（试行）》中国人民银行制定，2007年7月27日实施《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定，2007年8月1日实施二、反洗钱立法15二、反洗钱立法（二）我国已签署批准的反洗钱和反恐怖融资国际公约1988年12月20日签署《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》2000年12月12日签署《打击跨国有组织犯罪公约》2001年10月27日签署《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》2003年12月10日签署《联合国反腐败公约》2005年1月，成为金融行动特别工作组（FATF,是目前世界上最具影响力的国际反洗钱和反恐融资组织）观察员2007年6月，成为FATF正式成员（三）都邦的反洗钱法规都邦财产保险股份有限公司反洗钱内部审计制度（都邦发[2009]237号）都邦财产保险股份有限公司分支机构反洗钱操作指引（都邦发[2009]236号）都邦财产保险股份有限公司客户风险等级划分管理办法（都邦发[2009]184号）都邦财产保险股份有限公司反洗钱内部控制制（都邦发[2007]168号）二、反洗钱立法17目录一、洗钱与反洗钱二、反洗钱立法三、反洗钱操作实务18三、反洗钱操作实务（一）反洗钱的主要工作1、完善反洗钱管理组织架构。2、建立健全反洗钱内控制度。3、做好客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理工作。4、大额交易、可疑交易报告。5、客户洗钱风险等级分类。6、反洗钱宣传和培训工作。7、开展反洗钱内部审计，加强反洗钱内部监督检查。8、反洗钱协助调查和反洗钱保密工作。19（二）客户身份识别工作1、客户身份识别工作要点审查：保费金额、交费形式识别：确认、核对、登记、留存识别主体：直接接触客户的销售人员、承保、财务及理赔部门相关岗位人员识别对象：投保人、被保险人、受益人三、反洗钱操作实务识别方式：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十三条：金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外，可以采取以下的一种或者几种措施，识别或者重新识别客户身份：（一）要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件。（二）回访客户。（三）实地查访。（四）向公安、工商行政管理等部门核实。（五）其他可依法采取的措施。三、反洗钱操作实务21客户身份识别、持续识别及重新识别工作，在承保、保单存续期间、理赔、退保、销售等各环节均有规定标准动作可遵循，详见《都邦财产保险股份有限公司分支机构反洗钱操作指引》第三章第四条至第十六条相关规定。三、反洗钱操作实务提请注意：金融机构委托其他金融机构向客户销售金融产品时，应在委托协议中明确双方在识别客户身份方面的职责，相互间提供必要的协助，相应采取有效的客户身份识别措施。委托第三方代为履行识别客户身份的，金融机构应当承担未履行客户身份识别义务的责任。三、反洗钱操作实务23（三）客户身份资料及交易记录保存1、保存的内容客户身份资料：记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。交易记录：关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。三、反洗钱操作实务2、保存的时间（一）客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。（二）交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。三、反洗钱操作实务25（四）大额交易、可疑交易报告1、大额交易报告的范围：大额交易是指单笔或者当日累计金额人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金收支。累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算。三、反洗钱操作实务262、大额交易报告的时间各分支机构应当在大额交易发生后的3个工作日内，由财务负责人将审核后的大额交易报告信息输入公司反洗钱监控报送系统（系统开发完毕前，统一报送至稽核专用邮箱），由总公司稽核监察部审核后2个工作日内及时向中国反洗钱监测分析中心报送。三、反洗钱操作实务273、可疑交易报告的范围：投保、退保等行为上的可疑交易：1）短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释。2）频繁投保、退保、变换险种或者保险金额。3）对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。4）犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。5）不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。6）法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的。7）没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的。29信息不真实、不符合实际的可疑交易：8）购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的。9）以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的。10）发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的。30保费支付不正常/第三方等可疑交易：11）大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。12）明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分13）保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源。14）法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付。15）通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的。16）与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。17）保险公司支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人；或者客户要求将退还的保险费和保单现金价值汇往投保人以外的其他人。4、可疑交易报告的时间各分支机构应当在可疑交易发生后的7个工作日内，分支机构财务负责人将可疑交易报告的信息输入公司反洗钱监控报送系统（系统开发完毕前，统一报送至稽核专用邮箱），由总公司稽核监察部审核后3个工作日内及时向中国反洗钱监测分析中心报送。325、大额、可疑交易报告的流程财务出纳岗发现大额、可疑交易→立即填写《大额、可疑交易报告表》→报送至财务负责人审核→财务部逐级上报→分支机构财务负责人审核后，录入公司反洗钱监控报送系统（系统开发完毕前，统一报送至稽核专用邮箱）→总公司稽核监察部审核→报送至中国反洗钱监测分析中心。3334打造中国服务最好的保险公司谢谢大家