画眉坳钨矿审计小结

审计小结一、本审计单位概况画眉坳钨矿原是国家有色金属工业局设在江西的全民所有制企业，2000年中央有色金属企业下放地方管理，画眉坳钨矿成为江西稀有稀土金属钨业集团企业的下属企业。该企业建矿于1953年，矿区共开拓了十一个中段，建成日处理原矿1200吨的选矿厂，企业的主要产品为黑钨精矿。现有两个采掘坑口，一个选矿厂，一个职工医院，一所职工子弟学校。企业现有在册职工50人，安置职工1709人（已领取安置费，并与企业解除了劳动关系，但尚未落实中办发[2000]11号文件中规定的政策待遇）；离退休人员2200人，抚恤人员1371人。该企业经兴国县工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3621331000019），注册资本人民币1027万元；法定代表人：崔源发，注册地址：兴国县陈也镇。企业主营：钨精矿系列产品、金属材料、建材、人造金刚石、运输；企业兼营：针织、百货、五交、化工原料、本矿废旧物资收购。2002年工业总产值（按现行价格）1000.21万元，实现销售收入1002.1万元。二、审计时间及审计程序我们于2003年1月21-22日对该公司进行了资产清查审计，实施了包括盘点等必要的审计程序。三、审计结果经审计结果如下：（一）、我们对被审计单位做了如下重大会计调整1、补提固定资产折旧1,215,124.42元。2、清理被洪水冲毁、倒塌房屋18栋，帐面原值81,235.11元，净值-7,186.08元。3、调整因年代久远实际已毁损特种储备物资80367.75元、特种储备资金154,000.00元。4、将应付账款贷方红字余额6,781.66元重分类入预付账款。被审计单位审计前：资产总额4863.48万元，负债总额3,396.85万元，净资产1466.63万元，未分配利润-2,123.17万元；经审计被审计单位的情况如下：资产总额4735.33万元，负债总额3,382.13万元，净资产1353.20万元，未分配利润-2,236.61万元。（二）、被审计单位其他情况1、根据企业固定资产明细帐中标注的资产使用情况，本次审核过程中，我们对公安分局、学校、职工医院等净值为1,574,934.82元的固定资产，认定为非经营性资产，具体明细如下：资产明细表填报单位：房屋设备汇总资产名称账面原值已提折旧净值1、房屋学校2120689.55894300.571226388.98医院783328.60533498.14249830.5公安1405013628.5421.5小计2918068.151441427.211476640.942、设备学校38818.0021885.7116932.29医院409238.09340595.8468642.25公安148486.99135767.6512719.34小计596543.08498249.298293.88合计3514611.231939676.411574934.822、固定资产中涉及未参加房改的职工宿舍，原值4023017.52元，累计折旧2495235.38元，净值1527782.14元。3、土地价值25637241.98元,其中学校占地5.42万平方,土地价值1366596元;医院占地1.73万平方,土地价值434700元,职工住房占地14.93万平方,土地价值3762763.2元。