辽宁金宏矿业有限公司XXXX年度、XXXX年度盈利预测审核

辽宁金宏矿业有限公司2012年度、2013年度盈利预测审核报告大华核字[2012]3647号大华会计师事务所有限公司BDOCHINADAHUACertifiedPublicAccountantsCO.,LTD.地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层Address:12th/F,7thBuildingNo.16XiSiHuanZhongRoad,HaiDianDistrict,Beijing,P.R.China邮政编码：100039Postcode:100039电话：86-10-58350011Telephone:[phone]传真：86-10-58350006Fax:[phone]审核报告使用责任大华核字[2012]3647号审核报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审核目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。大华会计师事务所有限公司二○一二年十一月二十三日盈利预测审核报告大华核字[2012]3647号辽宁金宏矿业有限公司：我们审核了后附的辽宁金宏矿业有限公司（以下简称“公司”、“金宏矿业”）编制的2012年度、2013年度盈利预测报告，包括盈利预测表以及后附的盈利预测编制基础、盈利预测的假设和盈利预测编制说明。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。金宏矿业管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。需要说明的是，本报告仅供北京利尔高温材料股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。中国注册会计师：大华会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师：报告日期：2012年11月23日辽宁金宏矿业有限公司2012年度、2013年度盈利预测报告第1页辽宁金宏矿业有限公司2012年度、2013年度盈利预测报告编制单位：辽宁金宏矿业有限公司金额单位：人民币元辽宁金宏矿业有限公司（以下简称“公司”、“金宏矿业”）盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。一、概况（一）本公司的基本情况辽宁金宏矿业有限公司（以下简称“本公司”、“金宏矿业”），原名海城市金宏矿业有限公司，系2006年5月16日由股东李胜男出资设立的有限责任公司。公司注册资本50万元，李胜男以货币形式出资，出资比例100%。2006年5月24日，辽宁中衡会计师事务所营口分所出具辽中衡营验字[2006]2036号验资报告，确认股东李胜男已足额缴纳认缴的注册资本。2006年8月4日，海城市金宏矿业有限公司取得海城市工商行政管理局核发的注册号为2013811910173《企业法人营业执照》。2007年11月27日，公司股东李胜男决定将金宏矿业注册资金由原50万元增加到500万元，本次增资由李胜男以货币方式出资。2008年1月15日，鞍山华诚会计师事务所有限公司出具鞍华诚验字（2008）第012号验资报告，对该次增资进行验证，确认金宏矿业收到新增注册资本450万元。2008年1月23日，海城市工商行政管理局核准该次变更，并核发了新的《企业法人营业执照》，注册号21038100913311。2008年6月18日，金宏矿业唯一股东李胜男决定将公司名称变更为辽宁金宏矿业有限公司，并修改章程相关条款。海城市工商行政管理局核准上述变更，并核发了名称变更后的《企业法人营业执照》，公司注册号不变。2012年7月1日，金宏矿业唯一股东李胜男决定将金宏矿业注册资本从500万元增加至3000万元，该次增资由李胜男以货币方式出资。2012年7月4日，辽宁明和会计师事务所对金宏矿业该次增资进行验证，并出具辽明和会验[2012]239号《验资报告》，确认金宏矿业收到本次增资款。2012年7月4日，海城市工商行政管理局核准该次变更，并核发了新的《企业法人营业执照》。注册地址：海城市马风镇王官村；法定代表人：李胜男。公司经营范围：菱镁矿露天开采、菱镁石深加工及销售、镁石系列耐火材料经销。本公司属非金属矿采选业，采矿许可证号为2100002009026110004335的，矿区位于辽宁金宏矿业有限公司2012年度、2013年度盈利预测报告第2页辽宁省海城市马风镇。2011年9月29日，辽宁省安全生产监督管理局做出关于对辽宁金宏矿业有限公司王官厂菱镁矿露天开采建设项目安全设施竣工验收的批复（辽安监函字[2011]224）号，同意投入生产使用。（二）北京利尔拟收购本公司后的重整架构截至2012年7月31日，李胜男持有本公司100.00%的股权。根据收购方案，北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“北京利尔”）拟以非公开发行股份的方式收购李胜男持有的本公司100.00%股权，收购完成后北京利尔持有本公司100%的股份。北京利尔将通过对拟购买资产业务整合，并投资建设镁砂生产项目，最终在海城地区形成世界范围内较大的涵盖“菱镁矿采选——镁砂原料煅烧——镁质耐火材料生产”全产业链型的镁质耐火材料生产基地。二、盈利预测的编制基础1、本盈利预测以业经大华会计师事务所审计的本公司2011年度和2012年1-7月实际经营成果为基础，遵循下列基本假设，结合本公司2012年度、2013年度的生产经营计划、投资计划及其他有关资料，编制了公司2012年度、2013年度盈利预测报告。2、本盈利预测是根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规范和要求编制。3、本盈利预测是以在本公司经营业绩基础上，以公司现时的经营能力，结合本公司2012年、2013年的投资计划、经营计划、财务收支计划及其他有关资料为依据的基础上，以及盈利预测报告中所述的各项假设的前提下，本着谨慎的原则而编制的。编制本盈利预测报告所采用的会计政策与编制历史期间本公司的财务报表时所采用的主要会计政策无任何重大的差异。4、本盈利预测未预测不确定的非经常性项目对公司2012年8-12月、2013年经营业绩的影响.三、盈利预测的基本假设（1）本公司所遵循的我国现行的法律、法规、政策无重大变化；（2）本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；（3）本公司在盈利预测期间，公司生产经营涉及的有关国家税率、信贷利率、外汇汇率无重大变化；（4）本公司主要提供的服务、管理、销售等业务的市场无重大变化；（5）本公司生产所需的能源、原材料供应以及价格无重大不利变化；辽宁金宏矿业有限公司2012年度、2013年度盈利预测报告第3页（6）本公司的经营计划将如期实现，不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的影响；（7）盈利预测期间公司经营计划及财务预算将顺利完成，本公司的各项业务合同能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷；（8）生产经营将不会因经营层、董事会不能控制的原因而蒙受不利影响；（9）本公司无因高层管理人员舞弊、违法行为而造成重大不利影响；（10）本公司对管理人员、生产人员已进行合理的配置；（11）本公司资产不存在产权纠纷；（12）无其他人力不可抗拒的因素和不可预见因素造成的重大不利影响；（13）本公司所采用的会计政策不会因企业会计准则和指南及其相关解释的重大变更而发生重大调整；（14）主营业务收入根据已签定合同或意向书的产品交付时间、销售的季节性变化与趋势，以及目前市场对公司产品需求的最新情况而厘定。基于对过往经营业绩和其他历史财务数据的考虑以及公司所处行业竞争情况的分析，本公司在编制本盈利预测时，已经充分识别出对盈利预测可能产生重大影响的因素，并为之建立起相关的各项假设。基本假设的确定已充分考虑了实现盈利结果的各项不确定性因素。本盈利预测以本公司现有架构为基础，尚未考虑与北京利尔重组后的协同效应。四、盈利预测表辽宁金宏矿业有限公司2012、2013年度盈利预测报告第4页辽宁金宏矿业有限公司盈利预测表预测期间：2012年度、2013年度公司名称：辽宁金宏矿业有限公司单位：人民币元项目2011年度已审实现数2012年度预测数2013年度1-7月已审8-12月合计预测数实现数预测数一、营业收入7,987,166.039,921,211.5117,908,377.5463,242,991.46减：营业成本2,726,984.443,000,202.875,727,187.3112,273,261.30营业税金及附加2,177,163.452,565,181.944,742,345.3911,580,070.66销售费用---1,173,280.00管理费用977,586.451,728,929.841,983,001.663,711,931.505,439,093.09财务费用879.691,016,022.46848,373.121,864,395.581,756,765.08资产减值损失23,200.0054,922.5245,842.64100,765.16242,733.72加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润-1,001,666.14283,143.321,478,609.281,761,752.6030,777,787.61加：营业外收入减：营业外支出300.0077,740.0078,040.00-其中：非流动资产处置损失三、利润总额-1,001,666.14282,843.321,400,869.281,683,712.6030,777,787.61减：所得税费用-247,692.54154,411.58475,386.91629,798.497,997,538.86四、净利润-753,973.60128,431.74925,482.371,053,914.1122,780,248.75法定代表人：主管会计工作的负责人：会计主管：辽宁金宏矿业有限公司2012、2013年度盈利预测报告第5页五、盈利预测的编制说明（一）重要会计政策和会计估计1、会计年度本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。2记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的