第4章(新) 汇款结算方式

第4章汇款结算方式第一节汇款结算方式概述第二节汇款头寸的偿付与退汇第三节汇款结算方式在国际贸易中的应用第一节汇款结算方式概述一、何谓汇款？Remittance，又称汇付，付款人（进口商、买方、债务人）使用信用工具将货款通过银行汇交收款人（出口商、卖方、债权人）的结算方式。流程：汇款人（付款人）→汇出行→汇入行→收款人汇付的性质和特点汇付的性质属于商业信用资金负担不平衡手续简便、费用低廉钱货相对独立，因而风险大汇付示意图：⑥付讫通知①合同付款人收款人汇出行汇入行②汇款申请交款付费⑤收取货款③电/信汇委托通知④汇款通知案例思考一浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦，采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了记名提单。货到目的港，客人迟迟不付款。出口企业当时同意做成记名提单，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货物不可能在目的港自己转卖给别的客人，只能运回国内。但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，货物退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退回。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商必须限期同意降价40%。在衡量一切费用和损失后，该出口企业被迫同意了客户的要求。案例思考二出口合同规定的支付条款是装运月前15天电汇付款,买方延迟至装运月中始从邮局寄来银行汇票。为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物发出，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行退票通知,原因是该汇票是伪造的。此时,货已抵达目的港,并被买方凭出口企业寄去的单据提走，事后出口企业追偿,但对方早已人去楼空。此案中，我方的主要教训何在？分析造成损失的最主要原因是出口商本身。进口商随意将支付条件从电汇改为票汇时，没有引起出口商的注意，即使默认这种改变，也应该首先鉴别汇票的真实性，不应贸然将货物托运并自行寄单。汇付本身固有的弊端是出口商钱货两空的根本原因，因为汇付依托商业信用，完全依赖进口商的资信，如果出口商不是很了解进口商，不能随便使用汇付。合同中的汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额例如（1）买方应不迟于6月25日将100%的货款用票汇预付至卖方。（2）买方应于4月20日前将30%货款电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真后5日内支付。Cookie经济学——软贷款与硬贷款softloan&hardloan软贷款是向国际性银行及外国政府借贷的、偿还期较长(如30—50年)、利息很低或无息带有援助性质的，一般用于贫困地区救济性项目的一种贷款。硬贷款是向国际性银行借贷的、偿还期较短、利率较高的一种贷款，一般用于利润率较高的兴利工程。软贷款是指条件优惠的贷款，国际开发协会多提供软贷款，也称为信贷；硬贷款是指普通条件的贷款，贷款条件较严，世界银行提供的通常是硬贷款，也称为贷款。思考1、支票可以止付吗？2、支票有有效期吗？3、汇付的含义？顺汇与逆汇判断标准：买方付款是否主动卖方买方资金流向工具流向卖方买方资金流向工具流向顺汇逆汇二、汇款当事人汇款人(Remitter)汇出行（RemittingBank）汇入行或解付行（PayingBank）收款人/受益人（PayeeorBeneficiary）转汇行（IntermediaryBank）（若汇出行与解付行之间没有往来账户，汇出行就要找双方的共同账户行。）三、汇付的种类电汇（T/T）TelegraphicTransfer信汇（M/T）MailTransfer票汇（D/D）RemittancebyBank’sDemandDraft汇付的种类及流转程序（一）电汇（TelegraphicTransfer,T/T）汇款人（进口商）收款人（出口商）汇入行汇出行电汇委托书委托付款解付汇款—收款迅速—费用较高进出口合同电汇的特点快捷中间环节少，安全准确费用高（电报、电传）汇款金额大（二）信汇（MailTransfer，M/T）汇款人（进口商）收款人（出口商）汇出行汇入行进出口合同信汇委托书委托付款解付汇款—费用低廉—时间较慢信汇的特点传统费用低收款迟费时费力我国只办理汇往港澳地区的信汇（三）票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）汇款人（进口商）收款人（出口商）汇出行汇入行解付汇款通知汇入行购买银行汇票进出口合同付款灵活便捷提示银行汇票交付银行汇票票汇的特点汇入行坐等付款，不必通知收款人节省汇款人的费用方便携带取款灵活汇款收费标准汇款方式收费项目收费标准电汇手续费汇款金额的1‰最低50元，最高260元人民币电讯费150元人民币（港澳地区80元）票汇手续费汇款金额的1‰最低50元，最高260元人民币三种方式的相同点都是汇出行应汇款人的要求将款项汇交收款人都属于顺汇范畴都有四个当事人结算工具传递方式是否通知收款人速度费用电汇电汇委托通知书银行电传是快高信汇信汇委托通知书银行邮递是慢较低票汇银行即期汇票汇票流通否灵活低区别分类三者的比较：APPLICATIONFOROUTWARDREMITTANCE（汇款申请书）□T/T电汇□M/T信汇□D/D票汇AMOUNTINWORDS(大写金额)AMOUNT（金额）BENEFICIARY’SBANKACCOUNTNUMBERS（收款人姓名）BENEFICIARY’SBANKACCOUNTNUMBERS（收款人往来行帐户）REMITTER’SNAMEADDRESS（收款人地址）REMITTER’SNAME(汇款人姓名)TEL.MESSAGE（汇款人附言）汇付案例买方：香港D商社卖方：国内某外贸公司结算方式：由买方开出不可撤销即期信用证10万美元事件：买方未在约定期限开来信用证，经催问对方称：“证已开出，请速备货”。然而临近装运期卖方仍未收到来证。再三查询，对方才告知“因开证行与卖方并无代理关系，因此已将证开往另一家银行转交”。此时船期已到，因合同规定目的港是加拿大的多伦多，而此航线每月仅一班，错过后只能推迟一个月，这会给卖方造成利息和费用损失。这时港商提出改用电汇方式结算，卖方无奈只好同意且要求对方提供电汇凭证传真件，确认后立即发货。次日卖方收到传真并到银行核对签字无误后便安排装运，并将提单寄交港商。结果：卖方发货后迟迟未收到银行电汇通知才知上当。原来该港商信誉甚差，瞄准卖方急于销货心理，逼迫卖方让步。以一张经过涂改的汇票传真冒充电汇凭证，瞒天过海，使卖方惨遭损失。启示：（1）事先了解客户资信；（2）克服急于成交心理，提高风险意识。结算方式一旦确定不要轻易让步，未收到货款前不要轻易发货交单。（3）汇款凭证传真件容易造假，尽量不要以此为交货条件。第二节汇款头寸的偿付与退汇一、汇款头寸的偿付（ReimbursementofRemittanceCover）汇款头寸的偿付俗称拨头寸，是指在办理汇款业务时，汇出行及时将汇款金额拨交给委托解付汇款的汇入行的行为。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。收妥头寸、解付汇款——汇入行头寸拨付的方式在实务中头寸拨付有两种方式：1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。补充：汇付中采用中心汇票支付近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇业务使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。汇款头寸偿付的转账方法根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有四种转账方法：（一）汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。（一）汇款双方银行有往来账户直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸汇出行汇入行贷记汇入行账户汇出行汇入行借记汇出行账户开户行账户行账户行开户行（二）在同一家代理行开立往来账户汇款双方银行在同一代理行开有往来账户，则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付。这家代理行常被称作“碰头行”，它既是汇出行的账户行，又是汇入行的账户行。（三）汇出行和汇入行之间没有共同账户它们各自的账户行之间有账户关系，则可通过各自账户进行借记和贷记操作来实施转账。（四）需要找各自账户行之间的共同账户行通过各自账户行的共同账户行实施转账。手续比较烦琐，时间较长，实际操作尽量少用。通常做法汇出行一般应将头寸及时拨付给汇入行，以免造成拒付汇入行未被调入头寸向收款人付款，付款时要扣除费用和汇总损失汇入行收到头寸应及时划入收款人账户退汇或收款人长期不取款，应退回头寸二、退汇汇款人或收款人某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。一旦汇入行已经解付汇款，那么汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求银行退款，只能由汇款人直接与收款人交涉，要求其退款。退汇的提出汇款能否撤销？条件是：必须在解付之前做出1、收款人拒收汇款信汇和电汇：收款人说明原因，汇入行将汇款凭证寄回汇出行，汇出行通知付款人办理退汇。票汇：收款人将汇票寄回汇款人。2、汇款人主动提出电汇和信汇：汇款人提出书面申请，交验汇款回单，汇出行通知汇入行停止解付。收款人有意见，需向汇款人交涉，不能强求汇入行付款。票汇：寄出汇票前到汇出行申请办理退汇手续，汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书注销寄回。汇票已经寄出，不接受退汇请求。3、汇入行退汇电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。汇出行汇出汇款后，如果汇款人得知收款人未能如期收到汇款或汇款有漏错，可以到汇出行或经汇出行到汇入行进行查询。注意票汇时，汇票遗失如何处理?汇款人向汇出行出具担保书以防重付汇出行向汇入行做出挂失止付指示汇出行补发汇票Cookie经济学——白色家电和黑色家电在国外通常把家电分为4类：白色家电、黑色家电、米色家电和新兴的绿色家电。白色家电指可以替代人们进行家务劳动的产品包括洗衣机、冰箱等，或者是为人们提供更高生活环境质量的产品，像空调、电暖器；黑色家电是指可提供娱乐的产品，像彩电、音响、游戏机等；米色家电指电脑信息产品；绿色家电，指在质量合格的前提下，可以高效使用且节约能源的产品，绿色家电在使用过程中不对人体和周围环境造成伤害，在报废后还可以回收利用的家电产品。思考1、最主要的头寸调拨方式是什么？2、在汇款头寸的偿付中，四种转账方法下银行之间的关系如何？3、在银行解付之前，票汇的情况下，收款人如何退汇？第三节汇款结算方式在国际贸易中的应用一、预付货款（paymentinadvance）它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇