第三章 国际结算方式(一)：汇款

第三章国际结算方式——汇款方式•本章导学•本章主要讲授汇款方式的概念、种类及程序，汇款的偿付及退汇，汇款在国际贸易中的应用。学习目标•掌握本章的基本概念•熟悉汇款结算方式的基本当事人及其相互关系•掌握银行汇款偿付的方法•了解汇款结算方式的基本流程•理解不同种类汇款结算方式之间的区别•掌握货到付款方式和预付货款方式的应用及对进出口商的影响。第一节国际汇兑（预备知识）•汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。•国际汇兑(InternationalExchange)又称国外汇兑(ForeignExchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。•资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等•通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。•结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为顺汇和逆汇：•（1）顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。•其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。•见顺汇流程图顺汇流程图（2）逆汇(ReverseRemittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。•其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。•见逆汇流程图逆汇流程图第二节汇款结算方式概述一、汇款结算方式的概念（一）汇款结算方式的定义汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。（二）汇款结算方式的当事人：•remitter汇款人→买方或进口商•payee/beneficiary收款人→卖方或出口商•remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款(OutwardRemittance)。•payingbank汇入行（收款行）/解付行→出口地银行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(InwardRemittance)。二、汇款方式的种类•按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。•审核汇款申请时应注意的事项包括：•1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇款手续。•2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。•3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则，妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。汇出行业务处理流程图三、汇款的偿付汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：•Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．（“已贷记”或“主动贷记”）汇出行汇入行账户行开户行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus1.支付委托书2.付讫的贷记通知2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：•Incover，pleasedebitoura/cwithyou.1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithyou汇出行汇入行开户行账户行1.支付委托书2.付讫的借记通知2.寄出借记报告单称已借记汇出行账户3．共同账户行转账。汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。4.各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedXBanktoremitproceedstoyou.汇出行的帐户行汇入行的帐户行授权借记头寸汇付贷记通知第三节汇款结算方式种类一、电汇汇款（TelegraphicTransfer，T/T）（一）概念:是汇出行应汇款人的要求，用电报(Cable)、电传(Telex)、SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication，环球银行间金融电信协会)方式委托汇入行向收款人付款的方式。汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电报、电传、SWIFT④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书（二）电汇汇款的业务流程（二）采用电报或电传的汇款方式•电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_(汇款附言)ORDER(汇款人)COVER(头寸拨付)FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.例：（三）采用SWIFT的电汇方式适用于汇款的SWIFT格式续表•清算支付方式1.头寸付款方式—汇入行的付款指示当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS（纽约清算所银行同业支付系统）或者FEDWIRE（美联储转移大额付款的系统）将资金转到收款人的银行账户中。如此操作，汇出行将同时发出两份电文：（1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知；（2）MT202COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。2.链式付款方式：在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成了这条付款链。案例：•2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中国民生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD3500.00给她的丈夫Jack(杰克)，Jack的账户行为BankofAmerica，HONGKONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），BankofAmerica，HONGKONG的账户行为BankofAmerica，NewYork(BOFAUS3N)。•头寸付款流程：•链式付款流程二、信汇汇款（mailtransferM/T）1、概念：•信汇汇款(MailTransfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2、业务流程汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执※③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书三、票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft，D/D）1、概念：以汇款人购买的银行即期汇票为支付工具。即汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。2、业务流程125出口商（收款人）进口商（汇款人）汇入银行汇出银行78364汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票采用中心汇票支付中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。汇票当事人如下：•Drawer——汇出行•Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行•Payee——汇款的收款人•用中心汇票汇款，出票行（汇出行）不寄票根、不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可在委托当地银行代收票款。汇出行出票行汇款人购票人进口方出口方出口地银行进口地银行①贸易合同③中心汇票②交款付费⑤委托代收票款⑥提示汇票⑦付款⑧借记报单④寄交中心汇票收款人托收行⑨付款付款行中心账户行采用中心汇票的票汇流程四、电汇、信汇、票汇三种方式比较1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续也比较麻烦。4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前广泛使用的方式。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。五、汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。退汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇第三节汇款结算方式在国际贸易中的运用一、预付货款预付货款(PaymentinAdvance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金(DownPayment)。通常需要预付货款的商品多是热门货。预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。二、货到付款货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。这种方式有时还可称为赊销方式(SoldonCredit)或记账赊销方式(OpenAccount，O/A)。货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。(一)售定售定(Goods