票据贴现的创新业务

实验4票据贴现的创新业务4．1实验准备4．1．1票据贴现创新业务的知识点4．1．1。1买方付息票据贴现一、业务概述二、客户需提供的资料三、业务流程图四、业务流程的具体说明一、业务概述1、买方付息票据现业务是指卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到贴现银行申请办理贴现，由贴现银行审核无误后，办理贴现手续，票据贴现利息由买方企业承担。（买方也可以提出申请）。2、买方付息票据贴现业务与贴现银行现行票据贴现业务除贴现利息承担人不同外，其他条件基本相同，票据的出票、背书、承兑、保证等行为，均受现行法律法规及贴现银行有关规定的约束。3、买方付息贴现业务的票据为银行承兑汇票或商业承兑汇票。买方付息票据贴现业务的贴现利率按照人民银行有关规定及贴现行利率管理办法执行。具体执行标准由贴现银行与买卖双方商定后在“买方付息贴现业务三方协议书”中予以明确。客户需向银行提供的资料企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码(1)法定代表人身份证明和身份证复印件、业务申请书(2)法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件(3)商品交易合同及增值税等能证明贸易背景真实的发票复印件(4)二、客户需提供的资料图4．1．1。1—1买方付息业务客户需提供的资料三、业务流程图以买方企业作受信人为例承兑交付票据3、买方企业卖方企业贴现银行1授信申请2批复额度5确认计息7到期托收6全额贷记4申请贴现图4．1．1。1—2买方付息业务流程图四、业务流程的具体说明1、买方企业与卖方企业均在贴现银行开立存款账户，买方或者卖方向银行提出授信申请（如使用其他银行已承兑的银行承兑汇票则无需授信）；2、贴现行根据授信业务有关规定对申请人实施授信，确定买方付息贴现业务授信额度，签订买方付息补充协议；3、买方企业签发票据，交付卖方企业；4、卖方持票及跟单资料向贴现行提出买方付息贴现业务申请并提供相关材料；5、贴现银行对卖方企业提供的银行承兑汇票或商业承兑汇票及跟单资料进行审查，确保票据、贸易背景真实、有效；6、贴现行直接借记买方企业存款账户，确认贴现利息收妥后，将票面金额全额贷记卖方企业存款账户；7、票据到期后，贴现银行向承兑人发出托收4．1．1。2协议付息票据贴现业务一、业务概述二、客户需提供资料三、业务流程图四、业务流程说明一、业务概述协议付息票据业务即卖方销售商品后，将买方交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）转让给贴现银行，并由买卖双方协商，分担支付票据贴现利息的票据贴现行为。（买方也可以提出申请）。二、客户需提供资料1、企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码；2、法定代表人身份证明和身份证复印件；3、法定代表人授权委托人身份证复印件；4、业务申请书；5、商品交易合同及增值税等能证明贸易背景真实的发票复印件；三、业务流程图3、买方企业卖方企业贴现银行1授信申请2批复额度5确认计息7到期托收6贷记实付金额4申请贴现（以买方企业作为受信人为例）承兑交付票据图4．1．1。2—1协议付息票据贴现业务流程四、业务流程说明1、买方企业与卖方企业均在贴现银行开立存款账户，买方或者卖方向银行提出授信申请（如使用其他银行承兑的银行承兑汇票则无需授信）；2、贴现银行根据授信业务有关规定对申请人实施授信，确定协议付息贴现业务授信额度，签订协议付息补充协议，确定双方付息比例；3、买方企业签发票据，交付卖方企业；4、卖方持票及跟单资料向贴现银行提出协议付息贴现业务申请，提交相关材料；5、贴现行对卖方企业提供的银行承兑汇票或商业承兑汇票及跟单资料进行审查，确保票据、贸易背景真实、有效；6、贴现行按比例借记买方企业存款账户，确认贴现利息收妥后，将票面额扣除卖方应付利息后贷记卖方企业存款账户；7、票据到期，贴现银行向承兑人发出托收。4．1．1。3商业承兑汇票保贴业务（票据包买业务）一、业务概述二、客户需提供资料三、业务流程图（以出票人为受信人为例）四、业务流程说明五、业务优势一、业务概述商业承兑汇票保贴业务又称为“票据包买业务”，是指对特定承兑人承兑或特定持有人持有的商业承兑汇票，贴现银行承诺在授信额度和一定期限内，以商定的贴现利率予以保证贴现的业务。二、客户需提供资料1、企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码；2、法定代表人身份证明和身份证复印件；3、法定代表人授权委托书及授托人身份证复印件；4、业务申请书；5、商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的材料复印件；三、业务流程图（以出票人为受信人为例）7委托收款1申请包买额度2批复包买授信5、发出查询出票人（承兑人）持票人3承兑交付票据4申请贴现贴现银行6发放贴现款项图4．1．1。3—1商业承兑汇票保贴业务流程四、业务流程说明（一）以持票人为受信人：详见商业承兑汇票贴现业务流程（2．1．2．2）（二）以出票人为受信人：1、出票人在贴现行开立结算账户，提出包买授信申请，提交相关资料；2、贴现行根据授信业务有关规定对出票人实施授信，确定包买授信额度、期限与利率，签订相关协议；3、出票人向持票人承兑交付票据；5、贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景真实，有效；6、办理贴现手续，发放贴现款项；7、票据到期贴现银行向承兑人办理托收。4、持票人在贴现银行开立结算账户，持商业承兑汇票及能够证明贸易背景真实的资料复印件前来银行申办贴现；五、业务优势一、对出票人（承兑人）一方1、能够将企业自身信用和银行信用有机结合，提升了商业承兑汇票的信用等级，大大增强了商业承兑汇票的市场流动性。2、无需承兑手续费支出和承兑保证金，企业可以根据生产经营需要随时承兑并支付票据，能及时满足生产经营活动的需求。3、通过与票据包买银行的合作，有助于简化业务操作程序，实现票据流通的相对封闭运作，减少了伪造、变造票据案件的发生。二、对出票人（贴现人）一方1、当受信企业为承兑人时，贴现人可以省去信用评级、业务授信申请审批手续，贴现手续简便。2、在买方付息的情况下，企业如果取得包买商业承兑汇票则等同于取得了现金，实现了现金销售。3、若采用的是协商好的固定贴现利率，可以规避市场利率波动可能带来的风险，及时锁定了融资成本。4．1．1。4票据置换（拆分）业务一、业务概述二、客户需提供资料三、业务流程图四、业务优势一、业务概述该业务是指持票人将其持有的短票（距票据到期日期限较短的承兑汇票）、散票向银行办理质押，由银行为其承兑到期日在质押票据到期日之后的银承汇票用于支付结算。质押票据到期后由银行负责委托收款，托收款项作为承兑申请人在银行的承兑保证金，以备承兑到期扣款的准备需要。若以大面额的票据质押给银行，由银行签成小面额、期限长于原票据期限的票据业务则为票据拆分业务。二、客户需提供资料1、企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码；2、法定代表人身份证明和身份证复印件；3、法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件；4、业务申请书；5、商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的材料复印件。三、业务流程图申请人在本银行开立结算账户，提供拟质押的汇票及相关资料，向银行提出业务申请。（步骤1）银行对票据真实性以及申请承兑汇票贸易背景的真实性进行审查。（步骤2）办理票据质押手续，开立保证金账户（步骤3）图4．1．1。4—1票据置换（拆分）业务流程图质押票据到期后，银行办理委托收款，所收回款项全额划入保证金账户（步骤5）银行承兑的票据到期时，支付款项从申请人保证金账户中扣收（步骤6）银行与申请客户办理承兑手续、签订承兑协议（步骤4）图4．1．1。4—1票据置换（拆分）业务流程图四、业务优势1、满足企业“零换整”、“整换零”的融资需求，极大方便了客户根据生产流通周期对支付结算的要求。2、扩大了银行的客户源，进一步巩固了与优质客户的代理关系。3、为银行扩大了资金、存款来源。4．1．2票据贴现创新业务的文件示样示样4．1。2—1买方付息贴现业务三方协议书示样4．1。2—2：买方付息票据贴现凭证示样4．1。2—4：协议付息票据贴现凭证示样4．1。2—3：协议付息贴现业务三方协议书4．2实验项目4．2．1实验目标了解票据贴现买方付息、协议付息业务办理的基本程序及所需资料。掌握买方付息、协议付息业务的审核要求、风险防范控制等制度要求掌握银行与客户间买方付息协议书、协议付息三方协议书的规范填写要求熟练掌握买方付息、协议付息贴现利息的计算与分摊，并规范填写贴现凭证。