04-预算信息化利器助力企业战略目标落地-远光软件

一流软件全面服务演讲人：慈会林演讲时间：2013年7月远光软件股份有限公司预算信息化利器助力企业战略目标落地预算信息化利器助力企业战略目标落地P2交流提纲1122什么样才是好的全面预算管理系统33预算信息化建设重点关注的几个问题全面预算信息化管理的必要性P3全面预算信息化管理的必要性央企全面预算管理信息化的必要性已经毋庸置疑。国资委针对深化中央企业全面预算管理工作，明确提出了信息化建设要求。全面预算管理要求全员参与，全过程管理，全业务覆盖，没有信息技术支撑难于落实到位。央企开展全面预算管理工作的实践经验告诉我们，信息化是深入开展全面预算工作的必备手段。P4交流提纲1122什么样才是好的全面预算管理系统全面预算信息化管理的必要性33预算信息化建设重点关注的几个问题P5什么样才是好的全面预算管理系统P6国资委提出的全面预算信息化工作目标全面预算管理信息系统要覆盖企业全部重点业务，连接各级子企业，体现中长期战略全面预算管理信息系统要覆盖企业全部重点业务，连接各级子企业，体现中长期战略规划。规划。坚持战略引领全面预算管理信息系统要包括经营预算、投融资预算、资金预算、薪酬预算、财务预全面预算管理信息系统要包括经营预算、投融资预算、资金预算、薪酬预算、财务预算等预算。算等预算。经营业务全面覆盖全面预算管理信息系统要固化预算管理流程，实现预算编制、预算审批、预算调整、全面预算管理信息系统要固化预算管理流程，实现预算编制、预算审批、预算调整、预算执行监控、预算考核评价等事前、事中、事后全过程管理。预算执行监控、预算考核评价等事前、事中、事后全过程管理。规范全面预算过程全面预算管理信息系统要与会计核算系统、资金管理系统、人力资源管理系统和资源全面预算管理信息系统要与会计核算系统、资金管理系统、人力资源管理系统和资源计划系统等资源配置系统实现互联互通。计划系统等资源配置系统实现互联互通。预算与业务系统结合P7预算管理系统要支撑战略引领预算业务管理体现信息化功能支撑提供目标分解功能提供目标分解功能提供目标测算工具提供目标测算工具提供从战略目标到预算指标的量化逐提供从战略目标到预算指标的量化逐级分解模型，并固化模型实现系统自级分解模型，并固化模型实现系统自动分解。动分解。提供集团从预算项目到预算指标、从预算指标到战略目标的模拟测算工具，在编制、调整、执行过程中即时测算战略目标的落实情况，保证集团预算管理整体一盘棋，实现战略落地.ƒ预算编制要将战略目标落实到预算指标ƒ外部环境变化要即时关注对战略目标的影响ƒ预算调整要评估对战略目标的影响程度在业务上发挥战略引领作用信息化支撑战略落地的实现ƒ预算执行要即时分析对战略目标的落实模拟测算工具帮助企业更科学地制定预算下达目标、更合理地进行预算调整、更有效地评估环境影响、更及时地分析执行偏差。P8预算管理系统要支撑经营业务全面覆盖预算业务管理体现信息化功能支撑集团应用架构集团应用架构预算编制模型预算编制模型系统构建需要支撑集团各级的应用，保系统构建需要支撑集团各级的应用，保证数据分解下达及上报汇总的畅通。证数据分解下达及上报汇总的畅通。预算编制模型要支撑业务自动协同；要支撑从业务计划到业务预算到财务预算的关联；要支撑按多种维度的细化；要支撑自动分解汇总的计算；要支撑多种预算编制方法，要能适用于不同业务板块的个性化定制。ƒ经营预算要体现业务之间的协同ƒ投资预算要细化到明细项目ƒ资金预算要与投融资紧密衔接，逐月控制在业务上全面覆盖组织和业务信息化支撑全覆盖的编制ƒ财务预算要与业务预算紧密结合预算编制模型要能够支撑企业不同业务板块的个性定制及企业精细化的管理要求。P9预算管理系统要支撑全面预算管理规范化预算业务管理体现信息化功能支撑体系建设及规范化管理体系建设及规范化管理••支撑构建预算责任中心，按照管理要支撑构建预算责任中心，按照管理要求支撑细化到下级单位和部门。求支撑细化到下级单位和部门。••支撑构建集团统一管理的多级预算科支撑构建集团统一管理的多级预算科目体系，同时要支撑下级单位的细化目体系，同时要支撑下级单位的细化管理管理••支撑标准成本体系的构建、测算及与支撑标准成本体系的构建、测算及与编制和控制的关联编制和控制的关联••支撑流程、管理制度条款、控制方式支撑流程、管理制度条款、控制方式、考核规范等在系统中的固化、考核规范等在系统中的固化ƒ制定集团预算体系规范ƒ制定预算管理流程标准ƒ梳理集团标准成本规范在业务上完善各项规范、制度、标准、流程信息化支撑规范、制度、标准、流程落地ƒ制定集团预算管理的控制及考核规范全面预算管理体系在信息系统固化，既要保证集团统一集中管理，又要适应下属单位的个性化精细管理，做到统而不死，放而不乱，责权分明，各尽其职。P10预算管理系统要支撑预算与业务系统融合预算业务管理体现信息化功能支撑系统集成系统集成紧密关联紧密关联系统提供高效的集成平台，支撑与业系统提供高效的集成平台，支撑与业务系统的快速集成务系统的快速集成。。•支撑预算科目与核算科目的对应管理.•支撑将预算发布数发布到业务系统实现控制•支撑从业务系统抽取执行数进行预算从编制到调整到执行的全链条监控和多维度分析ƒ预算与核算消除两张皮现象ƒ预算与资金实现计划结合及资金支付的控制ƒ预算与人力资源实现管理匹配在业务处理上预算与业务紧密结合信息化支撑预算与业务系统的互联互通ƒ预算与业务系统融合，实现预算全程控制预算与业务系统紧密结合，保证预算控制得到落实，保证预算的闭环管理全链条监控。P11预算闭环管理编制控制确定目标监控分析调整考核体系、模型、方法、流程全面预算管理P12预算闭环管理——预算编制规范化目标：1.编制有预控2.上报有审批3.下达有平衡4.数据有备案………上下结合逐级汇总分级编制测算方案测算方案总体指标测算总体指标测算总体指标总体指标具体指标具体指标年度预算编制年度预算编制各二级单位年度预算各二级单位年度预算测算分解测算分解测算分解测算分解测算分解测算分解集团总部基层单位一下一上二下二上二级单位总体指标细化分解总体指标细化分解预算下达预算下达基层单位年度预算基层单位年度预算样例具体指标具体指标基层单位审批基层单位审批汇总上报汇总上报本部年度预算编制本部年度预算编制汇总审批汇总审批二级单位预算二级单位预算集团公司审批集团公司审批预算下达预算下达本部年度预算本部年度预算年度预算编制年度预算编制年度预算编制年度预算编制基层单位审批基层单位审批汇总上报汇总上报二级单位年度预算二级单位年度预算各二级单位年度预算各二级单位年度预算P13预算闭环管理——预算编制“事前算赢”的预算管理体系要求预算信息化系统要支持多版本的预算编制。预算信息化系统要支持多种预算编制方法。如：固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算、作业预算等。预算信息化系统要支持按不同周期进行预算编制。如：中长期、年、季、月、旬（周）、日等。多版本多方法多周期P14预算闭环管理——标准成本‡预算标准成本通过定额项目、定额标准、动因基数、定额系数设置以及定额项目测算，有效解决成本预算的编制依据和标准问题，增强预算安排的标准化水平。‡预算标准成本通过定额项目、定额标准、动因基数、定额系数设置以及定额项目测算，有效解决成本预算的编制依据和标准问题，增强预算安排的标准化水平。预算科目科目编码科目名称001001办公费定额标准编号定额标准名称基数单位项目单位定额标准010101办公费（管理人员）管理人员元/人3500010102办公费（一般人员）一般人员元/人3500动因项目编号基数单位项目计量单位数量060201管理人员人500060202一般人员人400定额项目编号项目名称编制周期分类0101办公费年其它运营费用运算模式定额项目运算表达式办公费办公费（管理人员）*2*人员规模分段超额累退系数*购买力评价*人员定编制调整系数+办公费（一般人员）*人员规模分段超额累退系数*购买力评价*人员定编制调整系数系数编号系数名称表达式参数01人员规模分段超额累退系数人员规模02购买力评价03人员定编制调整系数基层单位标准成本定额项目标准成本办公费50400......样例P15预算闭环管理——预算合并报表集团公司集团公司二级公司二级公司集团预算管理集团预算管理预算科目数据预算科目数据z合并抵销处理z生成抵销数据z合并抵销处理z生成抵销数据基层单位基层单位预算表单预算表单预算报表预算报表预算科目数据预算科目数据预算表单预算表单预算报表预算报表二级公司合并报表二级公司合并报表z合并抵销处理z生成抵销数据z合并抵销处理z生成抵销数据其他单位数据……集团公司合并报表集团公司合并报表P16预算闭环管理——预算控制层级组合控制预算科目预算科目层级控制层级控制总额明细总额明细层级控制层级控制上下单位上下单位层级控制层级控制单位部门单位部门层级控制层级控制如：集团公司预算与二级公司预算层级控制，二级公司预算与基层单位预算的层级控制如：基层单位预算与该单位办公室预算、财务部预算的层级控制如：管理费用科目预算与该科目下的差旅费科目预算的层级控制如：固定资产投资预算与具体项目预算的层级控制P17预算闭环管理——滚动预算调整‡滚动预算调整要支持按月、季、半年等定长周期调整，以及不定长周期调整。‡滚动预算调整要支持按月、季、半年等定长周期调整，以及不定长周期调整。1~6月实际数7~12月预测数全年预算1~9月实际数7~12月预测数全年预算--系统自动取数--用户填报--系统自动预测样例P18预算闭环管理——预算监控分析预算执行全过程管理流程监控执行监控预算执行情况分析预算分析预算编制状态分析预算监控情况分析预算执行主要指标分析资产负债分析损益情况分析敏感性分析预算辅助决策分析异常流程分析流程效率分析流程性能分析规范化目标：1.流程运行正常高效2.预算执行全程监控3.执行结果实时反馈4.整改措施及时制定P19预算闭环管理——预算分析口径时间科目体系责任中心如：按具体时间分析预算编制状态、预算执行情况等如：按预算科目体系分析资产、负债、收入、利润等指标情况等如：按部门分析办公费、差旅费、报刊费等P20建设动态监测中心，实时掌握预算执行情况。预算闭环管理——预算实时监控P21考核结果考核指标体系考核指标体系考核评分情况考核评分情况结果查询穿透查询穿透查询预算闭环管理——预算考核透明化P22预算闭环管理——预算考核维度业务业务考核考核预算指标考核如：销售额、利润总额、销售现金比率、总资产利润率等管理管理考核考核预算过程考核如：预算准确率、预算反馈及时性、预算差异处理率等信息化信息化考核考核信息化建设考核如：预算系统覆盖率、预算系统操作熟练程度、预算系统深化应用情况等P23主数据管理系统数据模型匹配引擎流程审批实时发布统一编码集团统一业务共享项目项目生产生产采购采购营销营销其他其他‡基于集团公司的主数据管理平台，落地基础数据的标准管理‡主数据动态管理，支撑业务流程和决策系统‡提高业务分析的准确度和企业管理的水平，满足法规的要求，降低业务风险关键的业务收益„确保集团公司-编码统一-数据模型化-兼容整合历史数据-实时发布，全业务系统共享用户用户主数据管理系统主要负责预算标准信息的建立和维护，分发至财务系统与其他业务系统。主数据管理系统主要负责预算标准信息的建立和维护，分发至财务系统与其他业务系统。预算信息系统集成融合P249适应集团公司管控模式的变化；支持分行业预算的编制。9支持预算闭环管理，“目标测算—编制发布—执行控制—预算调整—预算分析—预算考核”各环节满足业务与管理的信息化需求。9支持标准成本体系的建立与适时更新；9支持预算编制多版本、多周期、多方法，可自定义跨单位预算编报审批流程，上下级单位相同或不同颗粒度的预算编制与控制管理模式。9支持预算控制多层级，按管理需要分别进行强控、弱控；9支持预算按定期、不定期方式进行调整；9支持预算监控实时动态展示，预算分析多口径；9支持预算考核多维度，可直接查询预算执行情况为预算考核提供依据；9支持与各业务系统、财务系统进行集成融合，实现预算全面在线管控。什么样才是好的全面预