中航地产股份有限公司内部控制规范实施工作方案

中航地产股份有限公司内部控制规范实施工作方案为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，中航地产股份有限公司（以下简称公司）积极推进内部控制建设，努力促进公司战略发展目标的实现和可持续发展。公司根据深证局公司字[2011]31号《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》相关要求，结合公司实际情况，制定内控规范实施工作方案如下：一、公司基本情况介绍公司成立于1985年，1994年9月在深圳证券交易所主板上市，证券代码为000043，简称“深南光”，后证券简称于2007年变更为“中航地产”。经过二十余年的努力，公司已发展成为集地产开发、物业经营与管理、酒店经营与管理为一体的综合性集团公司，连续多年进入深圳百强企业榜。截至2010年12月31日，公司总资产为79.42亿元，净资产为19.78亿元。公司组织及业务架构如下：董事会经理层董事会秘书工程监理部人力资源部行政管理部战略及运营管理部营销管理部规划设计部成本管理部客户服务部财务管理部总办会投资拓展部监事会股东大会提名和薪酬委员会审核委员会战略委员会董事会秘书处物业管理业务地产开发业务酒店管理业务法务监察审计部战略采购部公司主要控股子公司情况如下：业务板块序号直接控股子公司名称直接和间接合计持股比例商业地产1深圳市中航地产发展有限公司100%2深圳中航观澜地产发展有限公司51%3昆山市中航地产有限公司100%4江西中航地产有限责任公司75%5新疆中航投资有限公司100%6天津格兰云天投资发展有限公司100%7岳阳中航地产有限公司100%8江苏中航地产有限公司100%9深圳市中航建设监理有限公司53.33%工业地产10深圳市中航工业地产投资发展有限公司100%11深圳市新型自行车产业集聚基地投资开发有限公司92%物业管理12中航物业管理有限公司100%酒店管理13深圳格兰云天酒店管理有限公司99.5%14深圳市格兰云天大酒店有限公司100%其他业务15深圳市老大昌酒楼有限公司51%16深圳市正章干洗有限公司51%公司主要参股企业有3家，分别是深圳市深越联合投资有限公司（27%股权）、南京中航工业科技城发展有限公司（19%股权）和江西中航国际洪都投资有限公司（15%股权）。二、组织保障为更好地推进《企业内部控制基本规范》实施工作，完善公司内控体系，促进公司稳健经营、可持续发展，公司建立了自上而下的组织保障体系，具体如下：（一）公司成立了“《企业内部控制基本规范》实施工作领导小组”，全面领导和推进内控规范的建设工作。领导小组组长是石正林总经理，副组长由张国超副总经理和赵扬总会计师担任，组员由公司总经理办公会其他成员、全体总经理助理和本部各职能部门总监等共计23人组成。（二）公司内控实施牵头部门为法务监察审计部，负责推动内控规范实施的具体工作。法务监察审计部根据内控实施需要，制定详细的工作方案，明确公司总体内控目标，组织建立相应的内控实施体系，保证内控工作能够有效执行。（三）公司内控实施责任部门是各职能部门及投资企业。第一期试点单位责任部门及责任人清单公司名称责任部门责任人中航地产股份有限公司（本部）董事会秘书处、战略与运营管理部、行政管理部、人力资源管理部、财务管理部、法务监察审计部、投资拓展部、营销管理部、规划设计部、工程监理部、成本管理部、战略采购部、客户服务部杨祥、饶林锋、苏星、王波、张秀成、雷波、郭威、廖子强、郑开群、翁志忠、周军、冯启华、谭曙光赣州中航房地产发展有限公司公司领导、人力资源及行政部、工程管理部、成本部、设计部、财务部、营销部及客服部石延兵、黄翔宇、欧阳敏进、钟俊海、李库、李维景、张健惠州市中航工业地产发展投资有限公司公司领导、财务管理部、综合部、设计部、工程部、成本部、营销部李征、林兆明、解巍、郑科华、孙宇、谭传钦、张兵第二期推广单位责任部门及责任人清单公司名称责任部门责任人昆山市中航地产有限公司项目公司领导、财务部、行政综合部、营销策划部、成本采购部、工程部沈青川、严敏、王学军、邱静、黄建伟、金品荣新疆中航投资有限公司项目公司领导、综合部、工程部、营销策划部、成本部、设计部、财务部张兆炳、杨纪元、成林、刘建平、苏林、任长旺、易少平、沈婕、马志毅成都市中航地产发展有限公司项目公司领导、行政人事部、营销策划部工程部、财务部、城市广场工程项目部、计划成本部、设计管理部、拓展部、商业物业经营部汤立文、吕红、李利萍、李红波、任文全、高华、龚豪、林璐、张汉明江西佳利商城住宅开发有限公司项目公司领导、设计中心、计划成本中心、营销中心、工程部、综合部凌云、刘守辉、段建新、、于军、宫玉贤、程建平、权晓媛中航物业管理有限公司公司领导、行政部、财务部、人力资源部、战略管理部、市场扩展部、运营部、信息技术部朱俊春、夏欣刚、陈冠群、王雪勤、陈传宇、黄卫平、朱坚、何毅斌深圳格兰云天酒店公司领导、行政部、战略与运营管理部、张振山、胡淼、武琛、管理有限公司财务部、IT部、采购部、人力资源部、培训质检部、市场营销部、拓展部、房务部、工程部、合约与成本部陈洁、罗纪星、黄革路、周荃、莫文彬、周伟、王文辉、徐士铭、沈康、晁润稼深圳市格兰云天大酒店有限公司（本部)公司领导、行政部、人力资源部、财务部、采购部、工程部、保安部、前厅部、客房部、中餐部、西餐部、市场营销部、黄炳强、李皓玉、徐晓铃、李明、王伟、李健、随建利、张伟军、李建标、何远丰、苏连英、高开远（四）公司建立了内控实施工作联络员制度，本部各职能部门以及各事业部、项目公司和投资企业均明确了实施《企业内部控制基本规范》工作的负责人和联络员，全力参与内控建设工作，确保企业内控规范工作的顺利实施。2011年度，公司各职能部门及各控股和参股单位将参与内控工作的相关人员总计约138人。（五）为保障内控工作有效落实，2011年公司预计投入120万元，其中专业咨询机构前期咨询费用75万元，公司根据咨询机构编制的内控手册自行组织开展的后期检查费用45万元。（六）公司已于2010年12月聘请德勤华永会计师事务所深圳分所为公司提供咨询服务，指导公司完成《企业内部控制基本规范》实施工作。三、内控建设工作计划（一）内控实施工作整体安排公司于2010年12月正式启动了内控项目建设，实施工作分两期进行。1、2010年12月至2011年6月（第一期）：聘请专业咨询机构，挑选公司本部及2家子公司作为试点单位，开展内控实施工作，历时预计7个月。2、2011年7月至2011年12月（第二期）：将第一期内控实施成果全面推广到公司地产、物业和酒店板块所属其他7家重要单位，历时预计6个月。（二）内控建设主要工作任务1、确定内控实施范围公司内控实施范围包括试点单位3家和推广单位7家。经过内控项目建设和推广，至2011年年底，实施内控的公司本部和重要子公司合计总资产、营业收入和净利润三项指标均达到2010年合并报表相应指标的50%以上。内控实施单位具体如下：序号单位名称试点单位1中航地产股份有限公司（本部）2惠州市中航工业地产投资发展有限公司3赣州中航房地产发展有限公司推广单位1昆山市中航地产有限公司2新疆中航投资有限公司3成都市中航地产发展有限公司4江西佳利商城住宅开发有限公司5中航物业管理有限公司6深圳格兰云天酒店管理有限公司7深圳市格兰云天大酒店有限公司（本部)公司本部及子公司实施内控规范的重要业务流程如下表：序号业务流程名称适用层次基本内容本部子公司1公司层面控制√内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督2信息系统一般控制√√信息系统安全（逻辑安全、物理安全）、数据备份、信息系统日常运作、变更管理及紧急应变、网络与防病毒安全管理3人力资源管理√√员工聘用、人事调动、员工考核、薪酬管理、员工离职4资金管理√√现金管理、银行户头管理、银行存款管理、资金划拨、票据管理、印鉴管理5筹资管理√股权融资、债权融资、票据融资、银行借款、筹资6采购管理√√供应商选择（物资、服务）、采购业务执行、应付账款管理、供应商管理、付款、紧急采购7房地产成本管理√目标成本管理、动态成本管理、成本归集与结转8固定资产管理√√固定资产购置、日常维护、折旧、盘点、处置9长期股权投资√长期股权投资可行性研究及审批、投资方案编制、付款申请及审批、投资监控、投资收益确认、减值及处置10投资性物业管理√√投资性物业取得、定价管理、收入确认管理、投资性物业日常管理、投资性物业处置11房地产销售管理√销售定价与折扣、执行销售业务、现金收款、收入确认12税务管理√√公司经营过程中涉及的不同税种入手，分析税款在计算、申报、缴纳、账务处理、汇算清缴2、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷公司组织本部各职能部门及实施内控的重点子公司开展内控评估、分析及评价工作。各单位按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的相关规定，对本单位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内控制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的制度、流程和指引与风险清单进行对比，查找内控缺陷。3、制定内控缺陷整改方案并落实缺陷整改工作针对内控缺陷，公司将制定具体的内控缺陷整改方案，明确内控缺陷具体情况、缺陷整改的具体措施、落实整改工作、检查整改效果、时间节点要求和整改责任人等。4、检查整改效果公司法务监察审计部牵头组织对各内控实施单位的内控缺陷整改情况进行检查。5、按照要求披露内控实施工作情况按照深圳证监局相关通知要求，公司在每季度结束后的10个工作日内，向深圳证监局报送内控进展情况说明，并在定期报告中予以披露。（三）内控建设具体工作计划实施范围主要工作任务计划工作时间责任部门责任人试点单位（第一期）1、确定内控实施范围2010年12月公司法务监察审计部总经理2、对标、查找内控缺陷，并建立内控模板2011年1－3月公司法务监察审计部总经理及试点单位经理13工程项目管理√√工程招标、工程进度管理、工程变更、工程质量管理、工程安全管理、工程事故处理、工程支付、工程验收、财务决算、竣工结算14担保管理√担保的评估与审批、执行担保业务、担保管理15财务报告√√账务处理、财务关账、子公司报表编制、合并报表编制、财务数据分析16预算管理√√预算方案编制、预算执行管理、预算调整、预算分析与考核17信息披露√定期报告披露程序、临时报告披露程序、营运数据披露程序18关联交易√√关联方的界定、关联交易定价、关联交易的审批和执行19合同管理√√合同起草、审核、订立、履行、变更、纠纷和归档3、制定内控缺陷整改方案并落实缺陷整改工作2011年4－5月公司本部、试点单位及各职能部门总经理及试点单位经理4、检查整改效果2011年6月公司法务监察审计部总经理5、披露内控实施工作情况每季度结束后10个工作日内公司法务监察审计部、董事会秘书处总经理推广单位（第二期）1、确定内控实施范围2011年3月公司法务监察审计部总经理2、根据建立的内控模板查找内控缺陷2011年7－9月公司法务监察审计部总经理及推广单位经理3、制定内控缺陷整改方案并落实缺陷整改工作2011年10－11月公司法务监察审计部、推广单位各职能部门总经理及推广单位经理4、检查整改效果2011年12月公司法务监察审计部总经理5、披露内控实施工作情况每季度结束后10个工作日内公司法务监察审计部、董事会秘书处总经理备注：为加快公司内控实施，上表中个别主要工作任务将交叉进行。（四）2011年一季度内控建设进展2010年12月20日，德勤项目组进驻公司正式启动公司内控项目咨询服务。在为期3个多月的现场工作中，德勤项目组全面查阅了公司本部及2个试点子公司的管理制度及相关内控资料，在与各业务部门进行充分访谈的基础上，对内控现状进行风险识别、分析、评估，针对重大缺陷提出了相应的管控建议。四、内控自我评价工作计划（一）编制自我评价工作计划1、公司将根据企业的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，对内控设计和运行情况进行全面评价。具体工作计划如下：A、2011年12月底前，公司本部及各