销售财税基础知识【V0517】

培训目录我们是做什么的财务基础知识客户基本问题处理如何与客户沟通客户常见问题处理我们是做什么的指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托有关会计机构进行处理。（PS:只要公司成立就需要报税，即便企业没有收入，每个月也需要去税务局做零申报）我们是做什么的我们是做什么的一切注册成功的企业及个体工商户（查账征收）都需要做账报税。（PS：个体工商户通常为核定征收！20151001北京开始对大部分申报个体工商户的商家划为查账征收，并即将要在全国推行。）我们是做什么的账目不清晰财务数据不健全获取财务报表信息不及时账务错误不负责价格虚高只是简单做账不能给出专业的财务分析及风险预警互动性强财税风险预警性价比高为企业提供全方位的财税咨询提供财务规划服务例如：投资理财，金融贷款，承兑汇票账务处理和申报纳税错误，承担赔付责任实力强（IDG投资）慧算账与传统代记账公司业务上的区别培训目录我们是做什么的基本的财务知识处理客户的基本问题如何与客户沟通常见问题处理财务基础知识票据整理录入凭证审核凭证申报纳税装订凭证及传递代理记帐业务流程客户名称：业务编号：填写日期：销售发票张数总金额采购发票张数总金额正数发票库存商品负数发票原材料作废发票银行单据张数总金额现金单据张数总金额收款收款付款付款银行对账单常用费用发票办公费交通费差旅费福利费服务费租赁费业务招待费其他费用固定资产基本问题;一致？（如作废发票是否已作废）客户签字：问题搜集与工作建议：张数总金额2、如有税控器，本月是否核对过税控器，确认发票都与税控器1、公司是否有税控器？3、本月是否有工资变动？（如有变动，请发送电子版工资表）4、如上月接收风险防控或注意事项，是否解决？张数时间范围要分清发票类型：正数发票-本月正确的发票负数发票-上月应作废的发票作废发票-本月作废的发票买来的物品用于销售或者生产，这类物品的发票才属于采购发票。缺一不可票据整理分类表每月1-3号取票，取票后整理票据单价要在5000元以下，发票1000元以上要附有明细本地的交通费，如打车票、地铁充值票和公交票等是指在外地出差期间发生的费用，如车费、外地住宿费以及外地餐费公司用于给与员工的福利，如小额餐费、过节礼品、食品、日用品、劳保用品等公司接受的服务性质的发票，如记账服务费、技术服务费等公司租赁房屋或设备等发票，要有相应合同，如房租费，租车费或设备使用费等用于应酬的费用，根据实际发生来区分，如赠送礼品费（公司员工以外的）、大额餐费或者本地住宿费等单价在5000元以上的资产。——根据【财税】（2014年）75号文件汽油票、过路费、停车费、维修费必须有用车协议，若为固定资产则不用；会议费必须附会议纪要，同时附有签字小规模纳税人每季度1号-15号申报及缴纳国地税金；一般纳税人每月1号-15号申报及缴纳国地税金（遇节假日顺延）『ps：增值税（国税）以及相关的附加税（城市维护建设、教育费附加、地方教育费附加）』每月1号-15号申报个税明细申报每月有合同需要申报印花税（北京：印花税每月随时发生随时申报，代账公司是每月针对合同统一缴纳印花税。需要填写印花税申报表、银行缴款单、银行缴款、银行缴款凭证-完税证明）每年1月-5月进行企业所得税汇算清缴申报每年1月1日-6月30日进行企业年报（企业信用信息公示系统）每年7月1日-9月30号进行残保金审核（自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金，此类单位也需要去相关部门审核残保金）PS：各地区地方税种申报时间如有区别，请根据当地地方政策执行。申报纳税【定义】会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核记账到装订保管的全过程。交接包括三方面：（1）与客户传递交接①双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期。②交接双方经核对无误，双方签字。装订凭证及传递（3）与监管部门的交接本代理记账公司统一规定，凡是政府监管部分需要查阅客户资料的，如客户资料尚在本代理记账公司，由本代理记账公司的经办人员与客户传递交接，再由客户提供相关资料给政府监管部门。（2）内部传递交接①记账人员收到客户资料时，核对经办人员与客户传递交接清单，核对无误后签字注明传递日期，与经办人员各执一份，资料由记账人员负责保管。②账务处理完毕后需返还资料给客户，由记账人员列明清单，资料编号。由经办人员核对无误后双方签字，注明交接日期。装订凭证及传递“纳税”小规模与一般纳税人的区分发票的认识什么是”收入”基础知识注释收入：指XX企业为对方开具发票的金额，就是XX企业的收入。收款方为XX企业（不是指银行的流水进账）1.什么是收入（1）什么情况下交税？只要有收入，就要交税。（2）每月都需缴纳什么税？一般来说：增值税（国税）以及相关的附加税（城市维护建设、教育费附加、地方教育费附加）（3）可不可以不交税？税收条律是国家根据法律法规来制定的，我们不能违背（比如偷税漏税，这是严重违法行为）。但是，我们可以根据地方优惠政策，在法律允许和提倡的条件下，帮助企业合理避税。2.“交税”开具增值税发票的企业，可分为两种类型：小规模纳税人和一般纳税人简单区分，就是开具的发票税率不同。一般纳税人，可以开具这两种发票：增值税普通发票和增值税专用发票（两者的区别是：增值税专用发票可以抵税）通常来说，一般纳税人的企业都是业务量比较大公司，比如开具的发票比较多，金额比较大。3、小规模纳税人和一般纳税人区分小规模纳税人:增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。一般纳税人:•(一)纳税人发生应税行为，除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外，税率为6%。•(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。•(三)提供有形动产租赁服务，税率为17%。•(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。小规模的发票税点为3%小规模纳税人开具的发票尺寸较大一般纳税人税点为17%的增值税普通发票一般纳税人税点为6%的增值税普通发票一般纳税人增值税专用发票：标头明确，在标头区分。和增值税普通发票的区别在于，专用发票的税额可以抵扣。政府部门开具的票据4.发票的认识可分出“国税”和“地税”发票专用章一定要有要全不能简写不能手写培训目录我们是做什么的财务基础知识客户基本问题处理如何与客户沟通客户常见问题处理客户会问：我每月都需要做什么？非常简单，您只需要把公司当月所产生所有的票据给我们就可以。只需要准备：（1）每月1号去银行打印上月的对账单；（2）3号前快递上个月所有的票据或者送票；（3）提供工资表；（4）整理好所有票据填好交接单；（5）保证银行账户有足够扣款的金额（申报前会和对接人确认）；（6）3号前需要进行抄税，接到我们通知后，进行税控器清卡。以上就是客户每月需要做得事情。（很轻松）客户基本问题处理客户会问：什么是税控器，我需不需要办理？通俗的来说，就是公司用来开具发票使用的一个像移动硬盘似的设备。报税盘（稍大的）——用来开具发票和申报税时要用。抄税盘（稍小的）——用来购买发票时使用。公司开始运营，有经济业务发生，需要开具发票，就要办理税控设备。培训目录我们是做什么的财务基础知识客户基本问题处理如何与客户沟通客户常见问题处理客户问：我怎么才能合理避税（少缴税）？企业避税：1.小规模纳税人月收入3万元以内的，可以享受优惠政策，免增值税及其附带的附加税；2.一般纳税人可以使用进销项抵扣。（交易时向供应商索取增值税专用发票）3.从2016年2月1日起，月销售额不超过10万元的增值税纳税人，免征教育费附加和地方教育附加4.企业所得税是根据利润来缴纳，故根据本年度的收入情况，可以适当增加公司费用减少利润，从而降低企业所得税。（利润=收入-费用-成本）5.可根据一些地区性的减免税政策备案（如北京的技术开发合同减免备案，可免增值税）个人避税：1.为员工节省个人所得税，有两种方法：第一种，可以在工资中，抽取一部分来用费用报销的形式，给予补助，不申报工资。第二种，可以把一个人的工资，拆分成两个人的工资来申报。（但是，要存留劳动合同，以备查。签署劳动合同，还需缴纳社保。所以，这种方法有些许风险）客户常见问题处理为什么企业需要很多费用发票？因为多增加公司费用发票可以减少缴纳企业所得税（税率一般为25%），所以很多企业就会找到很多费用发票入账。但是首先需要说明的是，费用发票过多的前提是公司有足够的员工。其次，能抵企业所得税的费用票，也是有一定限度的，超出是不能抵扣企业所得税的，所以这样的操作一定要有特别专业的代账会计给您服务，否则弄巧成拙反而在账面上出现偷税漏税行为。你们能够联系买发票的公司吗？我们是一家正规公司，不做买卖发票的业务。跟您说白了，私卖发票本身就是一种违法行为，这个不存在哪一种情况更安全。我们建议大家都不要去买发票。你们可以给我提供什么服务？我们不仅为您提供代理记账和纳税申报服务，还能给您提供财务咨询和风险防控预警服务，更有投资理财，金融贷款，承兑汇票等财务规划服务。客户常见问题处理客户质疑为什么很多费用发票不可以入账？①福利费不超过当年实发工资总额的14%②业务招待费支出，按照发生额的60%和当年销售（营业）收入的0.5%，孰低来扣除。③广告费和业务宣传费不能超过当年收入的15%④补充医疗和养老保险不能超过当年实发工资的4%⑤职工教育经费不能超过当年实发工资的2.5%⑥工会经费不能超过当年工资的2%⑦罚金、罚款、被没收财物损失、税收滞纳金都不得税前扣除客户常见问题处理培训目录我们是做什么的财务基础知识客户基本问题处理如何与客户沟通客户常见问题处理如客户的问题不会回答：禁忌说：“我不会。”“我不懂。”“我不清楚财务问题。”可以换种表达方式：“不好意思，咱们公司有自己对接的专业会计和财税顾问，她们更清楚目前咱们公司的经营情况。如果我现在回答您，可能不够全面。这样，我回公司给您确认下，再给您答复，好吧？”如何与客户沟通少说否定词语销售培训师袁珊