《国际结算》课件-庞红(第五版)

国际结算教材：庞红、尹继红、沈瑞年.国际结算（第五版）[M].北京.中国人民大学出版社.2016DGUT.ZLY章节安排第一章：国际结算导论第二章：国际结算中的票据第三章：汇款第四章：托收第五章：信用证章节安排第六章：银行保函和备用信用证第七章：国际贸易结算中的票据第八章：跟单信用证下单据的审核第九章：贸易融资第十章：国际贸易非贸易结算第十一章：互联网金融与结算第一章国际结算导论【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的基本条件；掌握国际结算的概念。【本章重点】1.国际结算的概念2.办理现汇结算的基本条件【本章难点】1.货物单据化2.单据电子化第一章国际结算导论本章主要内容:一、国际结算概述二、国际结算的产生与发展三、国际结算的主要研究内容四、办理现汇结算的基本条件五、国际结算中的惯例六、国际结算的现代特征第一章国际结算导论一、国际结算概述（一）国际结算的概念（二）国际结算的种类（三）国际结算的性质和特点第一章国际结算导论一、国际结算概述（一）国际结算的概念国际结算（InternationalSettlement）是国际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。第一章国际结算导论一、国际结算概述（二）国际结算的种类按国际结算产生的原因来划分，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。第一章国际结算导论一、国际结算概述(三)国际结算的性质和特点国际结算与国际金融密切相关国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据国际结算是一项商业银行中间业务国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域国际结算业务难度较高，风险较大第一章国际结算导论二、国际结算的产生与发展（一）现金结算发展到非现金结算（二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算（三）从“凭货付款”到“凭单付款”海运提单:货物收据、运输契约和物权单据交单等于交货，持单等于持有货物的所有权货物单据化，履约证书化（四）人工结算到电子结算第一章国际结算导论二、国际结算的产生与发展目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。SWIFT（SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）环球银行间金融电讯协会。已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组织。特点:标准化、快捷、安全、费用低第一章国际结算导论二、国际结算的产生与发展CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电脑网络中心。CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅的清算中心。TARGET(Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称,是欧元支付清算系统。第一章国际结算导论二、国际结算的产生与发展EDI（ElectronicDataIntercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。第一章国际结算导论三、国际结算的主要研究内容（一）结算工具（二）结算方式（三）以银行为中心的资金划拨清算第一章国际结算导论三、国际结算的主要研究内容（一）结算工具票据：或称资金单据，以资金为中心单据：或称商品单据，以商品为中心第一章国际结算导论三、国际结算的主要研究内容（二）结算方式传统结算方式——汇款、托收、信用证其他结算方式——银行保函、保理及福费廷第一章国际结算导论三、国际结算的主要研究内容（三）以银行为中心的资金划拨清算目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金划拨方式。第一章国际结算导论四、办理现汇结算的基本条件（一）自由兑换货币（二）建立可自由调拨的帐户（三）建立代理关系第一章国际结算导论四、办理现汇结算的基本条件控制文件（ControlDocuments），是建立代理行的标志。它包括：（1）有权签字人的印鉴（SpecimenSignatures）（2）密押（TestKey）（3）费率表（TermsandCondition）第一章国际结算导论四、办理现汇结算的基本条件（三）建立代理关系代理行的条件:业务往来多、信誉卓著、作风正派、态度好、互为信赖、地理位置优越的以及世界主要货币国家的银行账户行的条件:除了信誉卓著、地理位置优越，业务往来多外，还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国，资力雄厚、关系密切的大银行,其设立的条件更进一步第一章国际结算导论五、国际结算中的惯例国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。它是在国际范围内日积月累地逐渐形成的。1.《2000年国际贸易术语解释通则》简称《INCOTERMS2000》2.《托收统一规则》,简称URC5223.《跟单信用证统一惯例》简称UCP6004.《国际银行标准实务》,简称ISBP5.《见索即付保函统一规则》（ICC458）6.《国际备用信用证惯例》（ISP98）7.《国际保理惯例》（IFC）……第一章国际结算导论六、国际结算的现代特征（一）国际结算的规模和范围越来越大（二）国际结算与信贷融资密不可分（三）国际担保融入国际结算（四）政策性金融支持伴随着国际结算（五）国际结算方式不断创新（六）国际结算中商业信用的比重加大第一章国际结算导论【本章复习思考题】1、简述办理现汇结算的基本条件。2、为什么银行能成为当代国际结算的中心？3、作为一个学科，国际结算主要研究哪些内容？4、国际结算的发展方向如何？第二章国际结算中的票据【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解票据的概念、特征和分类；理解票据流通的一般程序、票据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用；掌握汇票、本票和支票的概念、种类及主要区别；熟练掌握汇票的必要项目,在正确理解汇票基本内容的基础上掌握缮制商业汇票的基本技能,为开立托收项下汇票和信用证项下汇票打下基础。【本章重点】1.票据原理,有票据的概念、特性和票据行为2.汇票定义、要项、种类及汇票当事人的权利和责任3．本票、支票与汇票的异同【本章难点】1.票据行为2.本票、支票与汇票的异同3.划线支票和保付支票第二章国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票与支票第四节票据行为第二章国际结算中的票据第一节票据概述一、票据的基本概念二、票据的特性三、票据的法律系统第二章国际结算中的票据第一节票据概述一、票据的基本概念(一)广义的票据指商业上的权利单据（documentoftitle），即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提单、保险单、汇票、本票、支票等。(二)狭义的票据指由出票人签发，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。它是以支付金钱为目的的特定凭证。若约定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是汇票或支票。国际结算中的票据就是指这种狭义的票据第二章国际结算中的票据第一节票据概述二、票据的特性流通性----基本特性,背书或凭交付进行权利转让无因性----票据流通不追究产生票据关系的基础原因关系要式性----强调票据的形式与内容提示性----出示票据,要求其付款返还性----付款后交还给付款人第二章国际结算中的票据第一节票据概述三、票据的法律系统(一)英美法系(二)欧洲大陆法系(三)法的冲突处理原则----行为地法律原则第二章国际结算中的票据第二节汇票一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利责任五、票据行为六、汇票的种类第二章国际结算中的票据第二节汇票一、汇票的定义英国《票据法》第3条关于汇票的定义是：Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedpersonortobearer.一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人，无条件支付一定金额的书面命令。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（一）“汇票”字样的注明汇票上必须标明“汇票”(billofexchange，exchange或draft)字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实务上处理。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）1．汇票是一项支付命令，而不是付款请求。必须用祈使句，不能用表示请求的虚拟句。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonly.——有效汇票IshouldbepleasedifyoupaytotheorderofBCompanythesumoffivethousandpoundsonly.——无效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）2．汇票的支付命令是无条件的，即出票人要求受票人的付款必须是无条件的，付款人的支付不能以收款人履行某项行为或事件为前提条件。如：PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract…——无效汇票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsfromouraccountNo.1withyou…——无效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawnclause）,不构成支付命令的条件。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpounds.DrawnunderMidlandBank,LondonL/CNo.3456dated1stJune20___.—有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）2.注明汇票付款后如何取得偿付的，不构成支付命令的条件。例如：PaytoRobertBrownthesumofonehundredpoundsanddebitoura/cwithyou.—有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）3.注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。例如：PaytoACompanyororderthesumoffi