T6固定资产培训解析

固定资产培训畅想通2014-9-29什么是固定资产？•固定资产，是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。培训流程•一、基础设置•二、日常处理•三、报表查询•四、月末结账当您第一次打开固定资产时会出现。•1、本帐套是否折旧；•2、选择主要的折旧方法选择资产类别的编码长度和固定资产卡片的编码方式选择与总账对账的科目，在与总账对账不平的情况下允许固定资产模块结账固定资产初始化完成资产管理基本原则•本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日。•各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则：•1、本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。•2、与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。•3、原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。•4、折旧方法调整、使用年限调整当月生效。•5、使用状况调整下月有效.•6、折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。•7、本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。•8、报表统计：当月折旧和计提原值的汇总汇总到变动后部门和类别。•9、如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足(工作量法除外)”的判断结果是“是”，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。基础设置•1.类别设置•强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。•可以分为，土地、电子办公设备、交通工具、运输工具等•固定资产的预计使用年限和预计净残值，行业会计制度规定，由国家规定，如企业的净残值率为3%和5%；外商投资企业的净残值率为10%•系统按国家规定预置了分类编码规则2-1-1-2基础设置•2.部门对应折旧科目•固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。•例如：销售部门的固定资产计入营业费用，财务部门的固定资产计入管理费用基础设置•3.增减方式•增减方式主要设置的是，在新增固定资产时，固定资产的对方入账科目。•比如，直接购入对方为银行存款，投资投入为实收资本•在固定资产减少时，准则规定，必须先计入待处理财产损益科目，待领导审批后才可做减少操作基础设置•4.使用状态•使用状态主要分为在用，季节性停用，未使用等•主要记录固定资产的折旧情况，有些设备状态不挺会导致是否折旧的结果不同基础设置•5.折旧方法•系统预置了会计准则规定的折旧计算方法，只需要在设置固定资产类别的时候选择对应折旧方法即可基础设置•折旧方法说明•不提折旧•月折旧率=月折旧额=0•平均年限法（一）•月折旧率=(1－净残值率)/使用年限•月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额)*月折旧率•平均年限法（二）•月折旧率=(1－净残值率)/使用年限•月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值)/(使用年限-已计提月份)•工作量法•月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额－月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量)•月折旧额=本月工作量*单位折旧•年数总和法•月折旧率=剩余使用年限/(年数总和*12)•月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-净残值)*月折旧率•双倍余额递减法•月折旧率=2/使用年限基础设置•6.录入原始卡片•使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。•开始必须是YYYY-MM-DD格式•原始卡片的特点是有已计提的折旧，而且本月即开始计提折旧•如果在部门对应折旧科目中未设置相应科目，可在卡片的对应折旧科目加以设置，预设好的也可在此处更改•在原始卡片中录入的原值与累计折旧的合计，要和总账期初余额中的固定资产与累计折旧科目相对应基础设置•7.选项•在选项中，可以对业务流程中的操作进行设定与预置•如：“业务完成后立即制单“，”固定资产编码方式（自动、手动）“，固定资产与累计折旧的缺省入账科目等日常处理•1.资产增加•资产增加就是录入每个月新进入企业的固定资产，比如直接购入，接受捐赠等。•本月新增加的固定资产在本月不参与计提折旧•资产增加中录入的卡片，必须是当月新增的卡片日常处理•2.资产减少•资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。•若当前账套设置了计提折旧，则需在计提折旧后才可执行资产减少。•已经减少的卡片可以在卡片管理中查询。日常处理•3.变动单•固定资产由于某种原因，需要对固定资产的原值，部门，累计折旧等数据进行调整时，需要录入变动单。•本月新增加的固定资产直接在卡片中修改（未计提折旧之前，卡片不能进行变动单处理）报表查询•固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。本系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。本系统提供的报表分为四类：账薄、折旧表、汇总表、分析表•用户根据需要进行报表的查询，比如要查看固定资产的全部信息，可查询固定资产统计表。月末处理•1.计提折旧•计提折旧是固定资产模块的主要功能之一，通过该功能，系统自动计算出本月应计提的折旧。•折旧后，会体现在折旧清单与折旧分配表中以备查询本月折旧数据。月末处理•2.批量制单•固定资产中发生的业务，都需要生成凭证，用以传递到总账系统中，形成固定资产与总账的连接。•制单时，会计科目会按照选项与卡片中的设置，自动带出•固定资产模块生成的凭证在总账中不能删除月末处理•3.月末处理•全月业务操作完成后，即可进行月末结账，以便进入下月进行操作•当月已经结账，因为其他原因需要反结账时，可以当月日期进入软件，进行恢复月末结账操作。•需要注意的是，恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该结账后所做的所有工作都无痕迹删除。固定资产模块价值点•1.加强固定资产的账实管理•2.系统自动计提折旧•3.与总账模块的无缝连接•4.方便的报表查询谢谢观看！